# ArabTaxCalc (حاسبة الضرائب العربية): full data, 2026

## Saudi Arabia (السعودية)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/saudi-arabia/
Currency: SAR. Tax authority: Zakat, Tax and Customs Authority (ZATCA) (https://zatca.gov.sa). Last verified: 2026-10-02. Confidence: high.

لا تفرض السعودية ضريبة دخل على الرواتب في 2026، لا على المواطن ولا على الوافد. الموظف الوافد يستلم راتبه الإجمالي كاملًا تقريبًا، لأن صاحب العمل وحده يدفع عنه 2% للأخطار المهنية. الموظف السعودي يُقتطع منه 9% للمعاشات و0.75% لساند، أي 9.75% من الأجر الأساسي مع السكن بحد أقصى 45,000 ريال شهريًا، وترتفع نسبة المعاشات تدريجيًا لمن التحق بالعمل بعد 3 يوليو 2024.

Income tax brackets (annual, SAR): none
Employee social insurance: المعاشات (النظام السابق) 9% (السعوديون المشتركون قبل 3 يوليو 2024); المعاشات (النظام الجديد 1445هـ) 9.75% (السعوديون الملتحقون لأول مرة بعد 3 يوليو 2024); التأمين ضد التعطل عن العمل (ساند) 0.75% (السعوديون); الأخطار المهنية 0% (السعوديون وغير السعوديين)
VAT: 15%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 4,000 -> 4,000, 6,000 -> 6,000, 8,000 -> 8,000, 10,000 -> 10,000, 15,000 -> 15,000, 20,000 -> 20,000, 30,000 -> 30,000, 50,000 -> 50,000
Sources: https://awareness.gosi.gov.sa/pdf/Contributions.pdf , https://awareness.gosi.gov.sa/journey3.html , https://awareness.gosi.gov.sa/businessJourney.html , https://www.gosi.gov.sa/GOSIOnline/Annuity , https://www.gosi.gov.sa/GOSIOnline/FAQ_Contributor , https://www.hrsd.gov.sa/sites/default/files/2025-02/%D9%86%D8%B8%D8%A7%D9%85%20%D8%A7%D9%84%D8%B9%D9%85%D9%84.pdf , https://zatca.gov.sa/en/HelpCenter/FAQs/Pages/FAQ_148.aspx , https://zatca.gov.sa/en/RulesRegulations/VAT/Pages/default.aspx

FAQ:
Q: هل يوجد ضريبة على الراتب في السعودية؟
A: لا. لا توجد ضريبة دخل على الرواتب في السعودية في 2026، لا على السعودي ولا على الوافد. الاقتطاع الوحيد هو اشتراك التأمينات الاجتماعية للموظف السعودي.
Q: كم نسبة التأمينات الاجتماعية للسعوديين 2026؟
A: في النظام السابق يُقتطع 9.75% من الموظف: 9% معاشات و0.75% ساند. ومن التحق بالعمل لأول مرة بعد 3 يوليو 2024 يدفع 9.5% معاشات حتى 30 يونيو 2026 ثم 10% من 1 يوليو 2026، إضافة إلى 0.75% ساند.
Q: كم يخصم من راتب الوافد في السعودية؟
A: لا يُخصم من راتب الوافد أي ضريبة أو تأمينات. صاحب العمل يدفع عنه 2% للأخطار المهنية من ماله، دون أن يُقتطع من الراتب.
Q: ما الحد الأقصى للراتب في التأمينات الاجتماعية؟
A: الحد الأقصى للأجر الخاضع للاشتراك 45,000 ريال شهريًا. ما يزيد على ذلك لا يُحسب عليه اشتراك، فأقصى اقتطاع للمشترك في النظام السابق 4,387.5 ريال شهريًا.
Q: هل التأمينات تحسب على الراتب الأساسي فقط؟
A: تُحسب على الأجر الأساسي مضافًا إليه بدل السكن النقدي. إذا كان السكن عينيًا يُقدّر بأجر شهرين أساسيين في السنة. البدلات الأخرى مثل النقل لا تدخل في الاشتراك.
Q: كيف أحسب مكافأة نهاية الخدمة في السعودية؟
A: نصف أجر شهر عن كل سنة من أول 5 سنوات، وأجر شهر عن كل سنة بعدها، على أساس آخر أجر فعلي. مثال: 10,000 ريال و6 سنوات تعطي 35,000 ريال عند إنهاء العقد من صاحب العمل.
Q: كم أستحق من نهاية الخدمة إذا استقلت؟
A: لا شيء إذا كانت خدمتك أقل من سنتين، وثلث المكافأة من سنتين إلى 5 سنوات، وثلثاها من 5 إلى أقل من 10 سنوات، والمكافأة كاملة بعد 10 سنوات، وفق المادة 85 من نظام العمل.
Q: هل السعودي يستحق مكافأة نهاية الخدمة مع التأمينات؟
A: نعم. مكافأة نهاية الخدمة في نظام العمل حق للعامل السعودي وغير السعودي، وهي مستقلة عن معاش التأمينات.
Q: كم ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
A: 15% على معظم السلع والخدمات، وتديرها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
Q: متى يرتفع خصم التأمينات على الموظفين الجدد؟
A: في 1 يوليو من كل سنة بمقدار 0.5% للمعاشات: 9.5% في 2025، و10% في 2026، و10.5% في 2027، و11% في 2028، وذلك فقط لمن لم يكن له اشتراك قبل 3 يوليو 2024.

## United Arab Emirates (الإمارات)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/uae/
Currency: AED. Tax authority: Federal Tax Authority (FTA) (https://tax.gov.ae). Last verified: 2026-10-02. Confidence: medium.

لا تفرض الإمارات ضريبة دخل على الرواتب في 2026. الموظف الوافد يستلم راتبه كاملًا تقريبًا، ولا يدفع إلا قسط التأمين ضد التعطل عن العمل: 5 دراهم شهريًا مع الضريبة إذا كان أساسيه 16,000 درهم أو أقل، و10 دراهم فوق ذلك. المواطن في القطاع الخاص يُقتطع منه 5% للمعاشات إذا سُجل قبل 31 أكتوبر 2023، أو 11% إذا التحق بالعمل بعد هذا التاريخ.

Income tax brackets (annual, AED): none
Employee social insurance: المعاشات: القانون رقم 7 لسنة 1999 (القطاع الخاص) 5% (المواطنون المسجلون قبل 31 أكتوبر 2023); المعاشات: المرسوم بقانون رقم 57 لسنة 2023 (القطاع الخاص) 11% (المواطنون الملتحقون لأول مرة من 31 أكتوبر 2023); التأمين ضد التعطل عن العمل 0% (الموظفون المواطنون والمقيمون في القطاع الخاص والحكومة الاتحادية)
VAT: 5%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 4,000 -> 3,995, 7,000 -> 6,995, 10,000 -> 9,995, 15,000 -> 14,995, 20,000 -> 19,990, 30,000 -> 29,990, 50,000 -> 49,990, 80,000 -> 79,990
Sources: https://u.ae/en/information-and-services/jobs/Sector-of-employment/working-in-uae-government-sector/pensions-and-social-security-for-uae-citizens , https://gpssa.gov.ae/pages/en/help/faq/what-distribution-contributions-due-insured-individuals , https://www.mohre.gov.ae/assets/download/e82f7872/Federal%20Decree-Law%20No.%2033%20of%202021%20Regarding%20the%20Regulation%20of%20Employment%20Relationship%20and%20its%20amendments_638990571068264034.pdf.aspx , https://www.iloe.ae/ , https://mof.gov.ae/wp-content/uploads/2026/01/Federal-Decree-Law-No.-47-of-2022-and-its-amendments-en-v13.1.26.pdf , https://mof.gov.ae/en/public-finance/tax/top-up-tax/ , https://taxsummaries.pwc.com/united-arab-emirates/corporate/taxes-on-corporate-income

FAQ:
Q: هل يوجد ضريبة على الراتب في الإمارات؟
A: لا. لا توجد ضريبة دخل على الرواتب في الإمارات في 2026، لا للمواطن ولا للمقيم. ضريبة الشركات 9% تقع على أرباح الأعمال فوق 375,000 درهم وليس على الراتب.
Q: كم يخصم من راتب الوافد في الإمارات؟
A: لا ضريبة ولا معاشات. يُدفع فقط قسط التأمين ضد التعطل: 5 دراهم شهريًا مع الضريبة (5.25) إذا كان الأساسي 16,000 درهم أو أقل، و10.5 دراهم فوق ذلك.
Q: كم نسبة خصم المعاشات للمواطن الإماراتي؟
A: 5% لمن سُجل قبل 31 أكتوبر 2023، و11% لمن التحق بالعمل لأول مرة من هذا التاريخ وفق المرسوم بقانون رقم 57 لسنة 2023. ويدفع صاحب العمل في القطاع الخاص 12.5% في القانون القديم و15% في الجديد.
Q: كيف أحسب مكافأة نهاية الخدمة في الإمارات؟
A: أجر 21 يومًا أساسيًا عن كل سنة من أول 5 سنوات، و30 يومًا عن كل سنة بعدها، بشرط إكمال سنة، وبحد أقصى أجر سنتين. أساسي 10,000 درهم و6 سنوات يعطي 45,000 درهم.
Q: هل تنقص نهاية الخدمة في الإمارات عند الاستقالة؟
A: لا. قانون العمل الحالي (المرسوم بقانون رقم 33 لسنة 2021) لا يخفض المكافأة عند الاستقالة، فتأخذ المبلغ نفسه بعد إكمال سنة خدمة.
Q: هل نهاية الخدمة على الراتب الأساسي أم الإجمالي في الإمارات؟
A: على آخر أجر أساسي فقط، وفق المادة 51. البدلات مثل السكن والمواصلات لا تدخل في الحساب.
Q: ما هو الحد الأقصى لراتب المعاشات في الإمارات؟
A: في القانون الجديد يتراوح راتب حساب الاشتراك في القطاع الخاص بين 3,000 و70,000 درهم شهريًا، فأقصى اقتطاع على الموظف 7,700 درهم شهريًا.
Q: كم ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
A: 5% على معظم السلع والخدمات، مع نسبة صفر لبعض التوريدات مثل الصادرات.
Q: هل المواطن الإماراتي يأخذ مكافأة نهاية الخدمة من الشركة؟
A: لا. المادة 51 تحيل المواطن إلى قوانين المعاشات والتأمينات الاجتماعية، فيحصل على معاش أو مكافأة من الهيئة العامة للمعاشات أو من صندوق أبوظبي.
Q: هل تأمين التعطل عن العمل إجباري في الإمارات؟
A: نعم لموظفي القطاع الخاص والحكومة الاتحادية من مواطنين ومقيمين، مع استثناءات مثل المستثمرين وعمال المنازل. يعوض 60% من الأساسي لمدة 3 أشهر بعد 12 شهرًا من الاشتراك.

## Qatar (قطر)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/qatar/
Currency: QAR. Tax authority: General Tax Authority (GTA) (https://gta.gov.qa). Last verified: 2026-10-02. Confidence: high.

لا تفرض قطر ضريبة دخل على الرواتب في 2026. الموظف الوافد لا يُقتطع من راتبه شيء، فصافي راتبه يساوي الإجمالي، ويستحق عند انتهاء الخدمة مكافأة لا تقل عن أجر 3 أسابيع أساسية عن كل سنة. الموظف القطري يُقتطع منه 7% للتأمينات الاجتماعية وتدفع جهة العمل 14%، على الراتب الأساسي والعلاوة الاجتماعية وبدل السكن، بحد أقصى 100,000 ريال شهريًا.

Income tax brackets (annual, QAR): none
Employee social insurance: التأمينات الاجتماعية (قانون رقم 1 لسنة 2022) 7% (القطريون في القطاعين الحكومي والخاص)
VAT: none
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 4,000 -> 4,000, 7,000 -> 7,000, 10,000 -> 10,000, 15,000 -> 15,000, 20,000 -> 20,000, 30,000 -> 30,000, 45,000 -> 45,000, 70,000 -> 70,000
Sources: https://www.daman.gov.qa/Regulations%20and%20Policies/Law-1-2022.pdf , https://www.daman.gov.qa/Regulations%20and%20Policies/%D9%82%D8%A7%D9%86%D9%88%D9%86%20%D8%B1%D9%82%D9%85%20(%2014%20)%20%D9%84%D8%B3%D9%86%D8%A9%202004.pdf , https://gta.gov.qa/en/taxes-info , https://gta.gov.qa/en/global-minimum

FAQ:
Q: هل يوجد ضريبة على الراتب في قطر؟
A: لا. لا توجد ضريبة دخل على رواتب الموظفين في قطر في 2026، للقطريين والوافدين. الضريبة 10% تقع على أرباح الأنشطة التجارية فقط.
Q: كم نسبة التأمينات الاجتماعية في قطر؟
A: 7% على الموظف القطري و14% على جهة العمل، أي 21% إجمالًا، على الراتب الأساسي والعلاوة الاجتماعية وبدل السكن بحد أقصى 100,000 ريال شهريًا.
Q: هل يخصم من راتب الوافد في قطر؟
A: لا يُخصم أي ضريبة أو تأمينات من راتب الوافد. صافي راتبه يساوي الإجمالي ما لم توجد خصومات تعاقدية.
Q: كيف أحسب مكافأة نهاية الخدمة في قطر؟
A: على الأقل أجر 3 أسابيع أساسية عن كل سنة بعد إكمال سنة خدمة: الأساسي ÷ 30 × 21 × عدد السنوات. أساسي 10,000 ريال و6 سنوات يعطي 42,000 ريال.
Q: هل تنقص مكافأة نهاية الخدمة في قطر عند الاستقالة؟
A: لا. قانون العمل القطري لا ينص على تخفيض المكافأة عند الاستقالة، بشرط إكمال سنة خدمة، ما لم تُفصل لأحد أسباب المادة 61.
Q: هل نهاية الخدمة في قطر على الراتب الأساسي أم الإجمالي؟
A: على آخر راتب أساسي، وفق المادة 54 من قانون العمل. البدلات مثل السكن والمواصلات لا تدخل إلا إذا نص العقد على ذلك.
Q: هل في قطر ضريبة قيمة مضافة؟
A: لا. ضريبة القيمة المضافة غير مطبقة في قطر حتى 2026. توجد ضريبة انتقائية على التبغ ومشروبات الطاقة والمشروبات المحلاة.
Q: ما الحد الأقصى لراتب التأمينات في قطر؟
A: 100,000 ريال شهريًا، فأقصى اقتطاع على القطري 7,000 ريال شهريًا. ومن كان راتبه أعلى من ذلك قبل نفاذ القانون يجوز له الاستمرار على راتبه الفعلي.
Q: كم ضريبة الشركات في قطر؟
A: 10% على أرباح الأنشطة الخاضعة، مع حد أدنى 15% للمجموعات متعددة الجنسيات التي تتجاوز إيراداتها 750 مليون يورو منذ 2025.

## Kuwait (الكويت)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/kuwait/
Currency: KWD. Tax authority: Ministry of Finance, Tax Administration (https://www.mof.gov.kw). Last verified: 2026-10-02. Confidence: medium.

لا تفرض الكويت ضريبة دخل على الرواتب في 2026. الموظف الوافد لا يُقتطع من راتبه شيء، ويستحق عند انتهاء الخدمة مكافأة قدرها أجر 15 يومًا عن كل سنة من أول 5 سنوات وأجر شهر عما بعدها. الموظف الكويتي في القطاع الخاص يُقتطع منه 10.5% على أول 1,500 دينار من راتبه، و8% على ما يزيد حتى 2,750 دينارًا، موزعة على صناديق التأمينات الاجتماعية.

Income tax brackets (annual, KWD): none
Employee social insurance: التأمين الأساسي 5% (الكويتيون في القطاع الأهلي والنفطي); التأمين التكميلي 5% (الكويتيون); صندوق زيادة المعاشات التقاعدية 2.5% (الكويتيون); صندوق المكافأة المالية 2.5% (الكويتيون); التأمين ضد البطالة 0.5% (الكويتيون في القطاعين الأهلي والنفطي)
VAT: none
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 300 -> 300, 500 -> 500, 800 -> 800, 1,000 -> 1,000, 1,500 -> 1,500, 2,000 -> 2,000, 3,000 -> 3,000, 5,000 -> 5,000
Sources: https://web.archive.org/web/20240909151924/https://www.pifss.gov.kw/Lists/BriefLegislationGuideList/Attachments/1/%D8%AF%D9%84%D9%8A%D9%84%20%D8%A7%D9%84%D8%AA%D8%A7%D9%94%D9%85%D9%8A%D9%86%D8%A7%D8%AA-%20%D8%B9%D8%B1%D8%A8%D9%8A%2010.pdf , https://taxsummaries.pwc.com/kuwait/individual/other-taxes , https://www.mohamah.net/law/?p=151662 , https://www.cbk.gov.kw/en , https://www.kuna.net.kw/ArticleDetails.aspx?id=3238686&language=en , https://taxsummaries.pwc.com/kuwait/corporate/taxes-on-corporate-income

FAQ:
Q: هل يوجد ضريبة على الراتب في الكويت؟
A: لا. لا توجد ضريبة دخل على الرواتب في الكويت في 2026، للكويتي والوافد. ضريبة الدخل 15% تقع على أرباح الشركات الأجنبية فقط.
Q: كم نسبة التأمينات الاجتماعية على الكويتي؟
A: 10.5% على أول 1,500 دينار من الراتب (أساسي 5% وزيادة معاشات 2.5% ومكافأة مالية 2.5% وبطالة 0.5%)، و8% على الجزء من 1,500 إلى 2,750 دينارًا.
Q: هل يخصم من راتب الوافد في الكويت؟
A: لا يُخصم من راتب الوافد أي ضريبة أو تأمينات. صافي راتبه يساوي الإجمالي.
Q: كيف أحسب مكافأة نهاية الخدمة في الكويت؟
A: أجر 15 يومًا عن كل سنة من أول 5 سنوات، وأجر شهر عن كل سنة بعدها، بحد أقصى أجر سنة ونصف. أجر 1,000 دينار و6 سنوات يعطي 3,500 دينار عند إنهاء العقد.
Q: كم أستحق من نهاية الخدمة إذا استقلت في الكويت؟
A: لا شيء قبل 3 سنوات، ونصف المكافأة من 3 إلى أقل من 5 سنوات، وثلثاها من 5 إلى أقل من 10 سنوات، والمكافأة كاملة بعد 10 سنوات، وفق المادة 53.
Q: هل نهاية الخدمة في الكويت على الراتب الأساسي أم الشامل؟
A: على آخر أجر شامل للبدلات الثابتة التي يتقاضاها العامل بانتظام، وليس الأساسي وحده.
Q: ما الحد الأقصى لراتب التأمينات في الكويت؟
A: 2,750 دينارًا شهريًا: 1,500 للتأمين الأساسي و1,250 للتكميلي. ما يزيد على ذلك لا يُحسب عليه اشتراك.
Q: هل في الكويت ضريبة قيمة مضافة؟
A: لا. ضريبة القيمة المضافة غير مطبقة في الكويت حتى 2026.
Q: هل الكويتي يأخذ نهاية خدمة مع التقاعد؟
A: نعم. الكويتي في القطاع الأهلي يستحق مكافأة نهاية الخدمة من صاحب العمل كاملة إضافة إلى معاش التأمينات، دون خصم اشتراكات صاحب العمل منها.

## Oman (عُمان)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/oman/
Currency: OMR. Tax authority: Oman Tax Authority (https://tms.taxoman.gov.om). Last verified: 2026-10-02. Confidence: medium.

لا تفرض عُمان ضريبة دخل على الرواتب في 2026. الموظف الوافد لا يُقتطع من راتبه شيء، ويستحق مكافأة لا تقل عن أجر شهر أساسي عن كل سنة خدمة. الموظف العماني يُقتطع منه 8%: 7.5% لتأمين كبار السن والعجز والوفاة (بسقف 3,000 ريال شهريًا) و0.5% للأمان الوظيفي. أما ضريبة دخل الأفراد بنسبة 5% على الدخل الذي يتجاوز 42,000 ريال سنويًا فتبدأ في 1 يناير 2028.

Income tax brackets (annual, OMR): none
Employee social insurance: تأمين كبار السن والعجز والوفاة 7.5% (العمانيون); تأمين إصابات العمل والأمراض المهنية 0% (العمانيون (لغير العمانيين يبدأ في يوليو 2028)); تأمين الأمان الوظيفي 0.5% (العمانيون); تأمين إجازات الأمومة 0% (العمانيون); تأمين الإجازات المرضية وغير الاعتيادية 0% (العمانيون); نظام الادخار (بديل نهاية الخدمة) 0% (غير العمانيين (غير مطبق في الحاسبة))
VAT: 5%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 300 -> 300, 500 -> 500, 800 -> 800, 1,000 -> 1,000, 1,500 -> 1,500, 2,000 -> 2,000, 3,000 -> 3,000, 5,000 -> 5,000
Sources: https://qanoon.om/p/2023/l2023052/ , https://qanoon.om/p/2025/rd2025060/ , https://qanoon.om/p/2023/l2023053/ , https://qanoon.om/p/2025/rd2025056/ , https://qanoon.om/p/2009/l2009028/ , https://qanoon.om/p/2020/rd2020121/ , https://qanoon.om/p/2024/rd2024070/

FAQ:
Q: هل يوجد ضريبة على الراتب في عمان؟
A: ليس في 2026. ضريبة دخل الأفراد صدرت بالمرسوم السلطاني 56/2025 وتبدأ في 1 يناير 2028 بنسبة 5% على ما يزيد على 42,000 ريال سنويًا.
Q: متى تبدأ ضريبة الدخل في عمان؟
A: في 1 يناير 2028. وأول إقرار سيكون عن سنة 2028، ويُقدم خلال 6 أشهر من نهايتها لمن يتجاوز دخله الإجمالي 42,000 ريال.
Q: من يدفع ضريبة الدخل في عمان؟
A: المقيم الضريبي (أكثر من 183 يومًا في السنة) الذي يتجاوز دخله الإجمالي 42,000 ريال عماني سنويًا، على الجزء الزائد فقط وبعد الإعفاءات، بنسبة 5%. وتشمل القاعدة المواطن والوافد.
Q: كم يخصم من راتب العماني للتأمينات؟
A: 8%: 7.5% لتأمين كبار السن والعجز والوفاة بسقف 3,000 ريال شهريًا، و0.5% للأمان الوظيفي على الأجر كاملًا.
Q: هل يخصم من راتب الوافد في عمان؟
A: لا يُخصم أي اشتراك من راتب الوافد في 2026. نظام الادخار القادم يدفعه صاحب العمل (9% من الأساسي) ولا يُقتطع من الراتب.
Q: كيف أحسب مكافأة نهاية الخدمة في عمان؟
A: أجر شهر أساسي على الأقل عن كل سنة خدمة، مع كسور السنة، وفق المادة 61 من قانون العمل 53/2023. أساسي 600 ريال و6 سنوات يعطي 3,600 ريال.
Q: هل تنقص نهاية الخدمة في عمان عند الاستقالة؟
A: لا. قانون العمل العماني لا يخفض المكافأة عند الاستقالة، ويُحرم منها العامل فقط عند الفصل لأحد أسباب المادة 40.
Q: ما هو نظام الادخار في صندوق الحماية الاجتماعية؟
A: نظام يحل محل مكافأة نهاية الخدمة لغير العمانيين: يدفع صاحب العمل 9% من الأجر الأساسي شهريًا في حساب باسم العامل. يبدأ في موعد يحدده مجلس الصندوق، وبحد أقصى يوليو 2027.
Q: كم ضريبة القيمة المضافة في عمان؟
A: 5% على معظم السلع والخدمات، مع نسبة صفر لبعض التوريدات.

## Bahrain (البحرين)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/bahrain/
Currency: BHD. Tax authority: National Bureau for Revenue (NBR) (https://www.nbr.gov.bh). Last verified: 2026-10-02. Confidence: medium.

لا تفرض البحرين ضريبة دخل على الرواتب في 2026. الموظف الوافد يُقتطع منه 1% فقط للتأمين ضد التعطل، ويدفع صاحب العمل عنه 3% لإصابات العمل واشتراكًا لمكافأة نهاية الخدمة إلى الهيئة العامة للتأمين الاجتماعي. الموظف البحريني يُقتطع منه 8%: 7% للتقاعد و1% للتعطل، بينما يدفع صاحب العمل 15% للتقاعد في 2026 و3% لإصابات العمل.

Income tax brackets (annual, BHD): none
Employee social insurance: تأمين الشيخوخة والعجز والوفاة 7% (البحرينيون); تأمين إصابات العمل 0% (البحرينيون وغير البحرينيين); التأمين ضد التعطل 1% (البحرينيون وغير البحرينيين); مكافأة نهاية الخدمة لغير البحرينيين 0% (غير البحرينيين في القطاع الخاص)
VAT: 10%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 300 -> 297, 500 -> 495, 800 -> 792, 1,000 -> 990, 1,500 -> 1,485, 2,000 -> 1,980, 3,000 -> 2,970, 5,000 -> 4,950
Sources: https://lloc.gov.bh/Legislation/HTM/K1422 , https://www.sio.gov.bh/en/optional-insurance , https://www.lloc.gov.bh/Legislation/HTM/L2476 , https://www.bahrain.bh/wps/wcm/connect/b4cb0a8a-cdcf-47ff-ade7-d8063688908e/unemploymet+insurance.pdf?MOD=AJPERES&CVID=oCLSyoV , https://www.sio.gov.bh/en/end-of-service-gratuity-for-non-bahrainis , https://www.lloc.gov.bh/Legislation/HTM/K3612 , https://www.nbr.gov.bh/dmtt/what_is_dmtt , https://www.nbr.gov.bh/ , https://taxsummaries.pwc.com/bahrain/individual/other-taxes

FAQ:
Q: هل يوجد ضريبة على الراتب في البحرين؟
A: لا. لا توجد ضريبة دخل على الرواتب في البحرين في 2026. الاقتطاعات كلها اشتراكات تأمين اجتماعي.
Q: كم يخصم من راتب الوافد في البحرين؟
A: 1% فقط للتأمين ضد التعطل. صاحب العمل يدفع عنك 3% لإصابات العمل واشتراك نهاية الخدمة من ماله.
Q: كم نسبة التأمينات على البحريني؟
A: 8% من الأجر: 7% للتقاعد و1% للتعطل. ويدفع صاحب العمل 15% للتقاعد في 2026 و3% لإصابات العمل.
Q: كيف أحسب مكافأة نهاية الخدمة في البحرين؟
A: نصف شهر من الأجر الأساسي عن كل سنة من أول 3 سنوات، وشهر عن كل سنة بعدها. أساسي 800 دينار و6 سنوات يعطي 3,600 دينار.
Q: هل تنقص نهاية الخدمة في البحرين عند الاستقالة؟
A: لا. المادة 116 من قانون العمل لا تخفض المكافأة عند الاستقالة.
Q: من يصرف مكافأة نهاية الخدمة للوافد في البحرين؟
A: الهيئة العامة للتأمين الاجتماعي منذ 1 مارس 2024، دفعة واحدة خلال 5 أيام عمل من الطلب الإلكتروني. عن المدة قبل ذلك يطالب العامل صاحب العمل.
Q: كم يدفع صاحب العمل لنهاية خدمة الوافد في البحرين؟
A: 4.2% من الأجر شهريًا عن أول 3 سنوات خدمة، و8.4% بعدها، تودع لدى الهيئة العامة للتأمين الاجتماعي.
Q: كم ضريبة القيمة المضافة في البحرين؟
A: 10% على معظم السلع والخدمات، مع نسبة صفر لبعض السلع الأساسية.
Q: هل في البحرين ضريبة على الشركات؟
A: لا توجد ضريبة دخل عامة على الشركات، لكن منذ 2025 تُفرض ضريبة إضافية دنيا 15% على المجموعات متعددة الجنسيات التي تتجاوز إيراداتها 750 مليون يورو.

## Jordan (الأردن)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/jordan/
Currency: JOD. Tax authority: Income and Sales Tax Department (ISTD) (https://www.istd.gov.jo). Last verified: 2026-10-02. Confidence: high.

في الأردن عام 2026 يُطرح من الراتب السنوي إعفاء شخصي قدره 9,000 دينار (و9,000 أخرى عن المعالين)، ثم تُفرض ضريبة دخل تصاعدية تبدأ بـ5% على أول 5,000 دينار وتصل إلى 25% حتى مليون دينار و30% فوقها. ويُقتطع 7.5% للضمان الاجتماعي حتى أجر 3,733 دينارًا شهريًا. راتب 1,000 دينار شهريًا يدفع نحو 12.50 دينار ضريبة و75 دينارًا ضمانًا.

Income tax brackets (annual, JOD): 0-5,000: 5%; 5,000-10,000: 10%; 10,000-15,000: 15%; 15,000-20,000: 20%; 20,000-1,000,000: 25%; 1,000,000-+: 30%
Employee social insurance: الضمان الاجتماعي (شيخوخة وعجز ووفاة، وتعطل عن العمل) 7.5% (العاملون في القطاع الخاص المشمولون بقانون الضمان الاجتماعي)
VAT: 16%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 300 -> 278, 450 -> 416, 650 -> 601, 900 -> 825, 1,200 -> 1,086, 1,800 -> 1,570, 2,800 -> 2,286, 4,500 -> 3,491
Sources: https://opendata.gov.jo/dataset/MIGRATED-3402-2022/resource/a91150eb-762c-4411-ba40-8613698b5854/download/-34-2014.pdf , https://www.jaf.mil.jo/ContentstemplateC/Social_Security_Lawar.aspx , https://petra.gov.jo/wp-content/x/index.php/ar/news/%D8%A7%D9%84%D8%B6%D9%85%D8%A7%D9%86-3733-%D8%AF%D9%8A%D9%86%D8%A7%D8%B1%D8%A7-%D8%A7%D9%84%D8%AD%D8%AF-%D8%A7%D9%84%D8%A3%D8%B9%D9%84%D9%89-%D9%84%D9%84%D8%A3%D8%AC%D8%B1-%D8%A7%D9%84%D9%85%D8%B4%D9%85%D9%88%D9%84-%D8%A8%D8%A3%D8%AD%D9%83%D8%A7%D9%85-%D8%A7%D9%84%D9%82%D8%A7%D9%86%D9%88%D9%86 , https://opendata.gov.jo/dataset/MIGRATED-3402-2022/resource/a290e090-3eb8-4e67-941d-1177afed79d0/download/___8__1996_.pdf , https://www.cbj.gov.jo/ , https://taxsummaries.pwc.com/jordan/corporate/other-taxes

FAQ:
Q: كم ضريبة الدخل على الراتب في الأردن 2026؟
A: بعد طرح إعفاء 9,000 دينار سنويًا، تُفرض 5% على أول 5,000 دينار ثم 10% و15% و20% على كل 5,000 تالية، ثم 25% حتى مليون دينار و30% فوقها. راتب 1,000 دينار شهريًا يدفع نحو 150 دينارًا ضريبة في السنة كلها.
Q: ما هو الراتب المعفى من الضريبة في الأردن؟
A: الأعزب المقيم لا يدفع ضريبة إذا كان دخله السنوي 9,000 دينار أو أقل، أي 750 دينارًا شهريًا. ومن يعيل أسرة يرتفع حده المعفى إلى 18,000 دينار سنويًا (1,500 دينار شهريًا)، وأكثر إذا قدم فواتير النفقات المسموح بها.
Q: كم نسبة اقتطاع الضمان الاجتماعي من الراتب في الأردن؟
A: 7.5% من الأجر الشهري حتى حد أعلى قدره 3,733 دينارًا في 2026، فأقصى اقتطاع شهري نحو 280 دينارًا. ويدفع صاحب العمل 14.25% إضافية على الأجر نفسه.
Q: كم يكون صافي راتب 500 دينار في الأردن؟
A: راتب 500 دينار شهريًا (6,000 سنويًا) أقل من الإعفاء الشخصي، فلا ضريبة عليه. يُقتطع فقط الضمان الاجتماعي 7.5% أي 37.50 دينارًا، فيكون الصافي 462.50 دينارًا.
Q: هل يُخصم الضمان الاجتماعي قبل حساب الضريبة في الأردن؟
A: لا. قانون ضريبة الدخل لا يسمح للموظف بطرح اشتراكه في الضمان من دخله الخاضع، فالضريبة تُحسب على الراتب الإجمالي بعد الإعفاءات الشخصية، ثم يُقتطع الضمان بشكل منفصل.
Q: ما هي المساهمة الوطنية في ضريبة الدخل الأردنية؟
A: هي 1% إضافية على الجزء من الدخل الخاضع الذي يزيد على 200,000 دينار سنويًا للشخص الطبيعي، وتذهب إلى حساب مخصص لسداد الدين العام. لا تمس أصحاب الرواتب العادية.
Q: متى آخر موعد لتقديم إقرار ضريبة الدخل في الأردن؟
A: حتى نهاية الشهر الرابع بعد انتهاء السنة، أي 30 نيسان 2027 عن دخل 2026. الموظف الذي يزيد دخله على 9,000 دينار سنويًا (18,000 مع المعالين) ملزم بتقديم الإقرار رغم الاقتطاع الشهري، وفق بيان دائرة ضريبة الدخل والمبيعات في 22 أبريل 2026.
Q: هل يدفع الأردني العامل في السعودية أو الإمارات ضريبة في الأردن؟
A: لا تخضع الرواتب المكتسبة من عمل يُؤدى خارج الأردن لضريبة الدخل الأردنية. الضريبة الأردنية تطال الدخل المتحقق في المملكة أو الناتج عنها.
Q: كيف أحسب مكافأة نهاية الخدمة في الأردن؟
A: إذا لم تكن مشمولًا بالضمان الاجتماعي فلك أجر شهر عن كل سنة خدمة على أساس آخر أجر، وفق المادة 32 من قانون العمل. أما المشمول بالضمان، وهم الأغلبية، فيحصل على حقوقه من المؤسسة العامة للضمان الاجتماعي بدلًا من ذلك.
Q: ما نسبة ضريبة المبيعات في الأردن؟
A: النسبة العامة للضريبة العامة على المبيعات 16%، مع نسبة صفر على الصادرات وإعفاءات لبعض السلع الأساسية، وضريبة خاصة على سلع مثل التبغ والمحروقات.

## Iraq (العراق)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/iraq/
Currency: IQD. Tax authority: General Commission for Taxes (GCT) (https://mof.gov.iq/General-Tax-Authority.aspx). Last verified: 2026-10-02. Confidence: low.

في العراق تُحسب ضريبة الدخل على الراتب سنويًا: يُطرح اشتراك الضمان الاجتماعي 5% وسماح شخصي قدره 2.5 مليون دينار للأعزب (4.5 مليون للمتزوج و200 ألف عن كل ولد)، ثم تُفرض 3% و5% و10% على أول مليون دينار، و15% على ما يزيد. راتب 1.5 مليون دينار شهريًا يدفع نحو 176 ألف دينار ضريبة شهريًا. هذه الأرقام مؤكدة من مصدر ثانوي.

Income tax brackets (annual, IQD): 0-250,000: 3%; 250,000-500,000: 5%; 500,000-1,000,000: 10%; 1,000,000-+: 15%
Employee social insurance: الضمان الاجتماعي للعمال 5% (عمال القطاع الخاص المشمولون بقانون التقاعد والضمان الاجتماعي (المصدر ثانوي))
VAT: none
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 400,000 -> 360,917, 600,000 -> 522,417, 800,000 -> 683,917, 1,000,000 -> 845,417, 1,500,000 -> 1,249,167, 2,000,000 -> 1,652,917, 3,000,000 -> 2,460,417, 5,000,000 -> 4,075,417
Sources: https://taxsummaries.pwc.com/iraq/individual/taxes-on-personal-income , https://taxsummaries.pwc.com/iraq/individual/deductions , https://taxsummaries.pwc.com/iraq/individual/other-taxes , https://taxsummaries.pwc.com/iraq/individual/tax-administration , https://cbi.iq/

FAQ:
Q: كم ضريبة الدخل على الراتب في العراق 2026؟
A: بعد طرح اشتراك الضمان 5% والسماح (2.5 مليون دينار سنويًا للأعزب)، تفرض 3% و5% و10% على أول مليون دينار، و15% على ما يزيد. راتب مليون دينار شهريًا يدفع نحو 105 آلاف دينار ضريبة شهريًا.
Q: كيف أحسب ضريبة الراتب في العراق؟
A: اضرب راتبك الشهري في 12، اطرح 5% ضمان والسماح الشخصي، ثم طبق 3% على أول 250 ألف و5% على 250 ألف التالية و10% على 500 ألف التالية و15% على الباقي، واقسم الناتج على 12.
Q: ما هو الراتب المعفى من الضريبة في العراق؟
A: الأعزب لا يدفع ضريبة إذا كان دخله بعد الضمان لا يتجاوز 2.5 مليون دينار سنويًا، أي نحو 219 ألف دينار شهريًا قبل الضمان. والمتزوج بلا أولاد حتى نحو 395 ألف دينار شهريًا.
Q: كم نسبة الضمان الاجتماعي في العراق للقطاع الخاص؟
A: 5% على العامل و12% على صاحب العمل وفق ملخص PwC المحدث في 2026. لم نتمكن من التحقق من نص قانون التقاعد والضمان الاجتماعي للعمال رقم 18 لسنة 2023 بشأن أي تغيير في هذه النسب.
Q: هل يُخصم الضمان الاجتماعي قبل حساب الضريبة في العراق؟
A: نعم، اشتراك العامل في الضمان الاجتماعي يخصم من الدخل قبل تطبيق الشرائح، فيخفض الضريبة.
Q: كم السماح الضريبي للمتزوج في العراق؟
A: 4.5 مليون دينار سنويًا بدل 2.5 مليون للأعزب، يضاف إليه 200 ألف دينار عن كل ولد بلا دخل مستقل. ويشترط تقديم المستندات المؤيدة.
Q: هل تختلف ضريبة الرواتب في إقليم كردستان؟
A: الإقليم يدير جباية ضرائبه بنفسه وقد تختلف تعليماته. هذه الحاسبة تطبق قواعد العراق الاتحادي، فاعتمد على كشف راتبك إذا كنت تعمل في الإقليم.
Q: هل يدفع العراقي المقيم في تركيا أو أوروبا ضريبة في العراق على راتبه هناك؟
A: ضريبة الدخل العراقية تطال الدخل المتحقق في العراق. الراتب المكتسب من عمل في تركيا أو أوروبا يخضع لضرائب ذلك البلد.
Q: متى يورد صاحب العمل ضريبة الرواتب في العراق؟
A: خلال أول 15 يومًا من الشهر التالي، مع بيان شهري إلى قسم الاستقطاع المباشر في الهيئة العامة للضرائب، ثم تجري تسوية سنوية.

## Lebanon (لبنان)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/lebanon/
Currency: LBP. Tax authority: Ministry of Finance, Income Tax Directorate (https://www.finance.gov.lb). Last verified: 2026-10-02. Confidence: medium.

في لبنان عام 2026 يُنزل من الراتب السنوي تنزيل عائلي قدره 450 مليون ليرة للعازب (يزيد 225 مليونًا للمتزوج و45 مليونًا عن كل ولد)، ثم تُفرض ضريبة رواتب تصاعدية من 2% حتى 360 مليونًا وصولًا إلى 25% فوق 13.5 مليار ليرة. ويقتطع الضمان الاجتماعي 3% للضمان الصحي حتى كسب 120 مليون ليرة شهريًا. راتب 100 مليون ليرة شهريًا يدفع نحو 1.9 مليون ليرة ضريبة شهريًا.

Income tax brackets (annual, LBP): 0-360,000,000: 2%; 360,000,000-900,000,000: 4%; 900,000,000-1,800,000,000: 7%; 1,800,000,000-3,600,000,000: 11%; 3,600,000,000-7,200,000,000: 15%; 7,200,000,000-13,500,000,000: 20%; 13,500,000,000-+: 25%
Employee social insurance: الضمان الصحي (فرع المرض والأمومة) 3% (الأجراء الخاضعون لقانون العمل); التقديمات العائلية والتعليمية 0% (على صاحب العمل وحده)
VAT: 11%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 28,000,000 -> 27,160,000, 45,000,000 -> 43,500,000, 70,000,000 -> 67,200,000, 100,000,000 -> 95,100,000, 150,000,000 -> 141,375,000, 225,000,000 -> 209,625,000, 360,000,000 -> 328,875,000, 540,000,000 -> 481,875,000
Sources: https://www.institutdesfinances.gov.lb/sites/default/files/2024-10/Citizen%20Budget%202024-AR_1.pdf , https://institutdesfinances.gov.lb/sites/default/files/2025-05/Budget%20Ar%20IoF%202025.pdf , https://www.institutdesfinances.gov.lb/sites/default/files/2026-04/Citizen%20Budget%202026-Pamphlet-Apr26-Ar.pdf , https://www.cnss.gov.lb/65-%d9%83%d8%b1%d9%83%d9%8a-120-%d9%85%d9%84%d9%8a%d9%88%d9%86-%d8%a7%d9%84%d8%ad%d8%af%d9%91-%d8%a7%d9%84%d8%a3%d9%82%d8%b5%d9%89-%d9%84%d9%84%d9%83%d8%b3%d8%a8-%d9%88%d8%b2%d9%8a%d8%a7%d8%af%d8%a9/ , https://www.cnss.gov.lb/59-%d9%83%d8%b1%d9%83%d9%8a-%d8%a2%d9%84%d9%8a%d9%91%d8%a9-%d8%a7%d8%ad%d8%aa%d8%b3%d8%a7%d8%a8-%d8%a7%d8%b4%d8%aa%d8%b1%d8%a7%d9%83%d8%a7%d8%aa-%d8%a7%d9%84%d8%b6%d9%85%d8%a7%d9%86-%d8%a8%d8%b9/ , https://www.cnss.gov.lb/41-%D9%83%D8%B1%D9%83%D9%8A-%D8%B2%D9%8A%D8%A7%D8%AF%D8%A9-%D8%A7%D9%84%D8%AA%D8%B9%D9%88%D9%8A%D8%B6%D8%A7%D8%AA-%D8%A7%D9%84%D8%B9%D8%A7%D8%A6%D9%84%D9%8A%D9%91%D8%A9-%D9%84%D9%84%D8%B9%D9%85-2/ , https://www.cnss.gov.lb/7-%d9%83%d8%b1%d9%83%d9%8a-%d8%aa%d8%b9%d8%af%d9%8a%d9%84-%d8%a7%d9%84%d8%a5%d8%b4%d8%aa%d8%b1%d8%a7%d9%83%d8%a7%d8%aa-%d8%a7%d9%84%d9%85%d8%aa%d9%88%d8%ac%d9%91%d8%a8%d8%a9-%d8%b9%d9%84%d9%89/ , https://www.cnss.gov.lb/28-%d9%83%d8%b1%d9%83%d9%8a-%d8%b2%d9%8a%d8%a7%d8%af%d8%a9-%d8%a5%d9%86%d9%81%d8%a7%d9%82-%d8%a7%d9%84%d8%b6%d9%85%d8%a7%d9%86-%d8%a7%d9%84%d8%b5%d8%ad%d9%91%d9%8a-%d8%aa%d9%88%d8%a7%d9%83%d8%a8/ , https://taxsummaries.pwc.com/lebanon/corporate/other-taxes , https://www.klfi.net/lebanon-tax-guide-income-tax-procedures/

FAQ:
Q: كم ضريبة الرواتب في لبنان 2026؟
A: بعد تنزيل 450 مليون ليرة سنويًا للعازب، تبدأ الضريبة بـ2% على أول 360 مليون ليرة خاضعة ثم 4% و7% و11% و15% و20% وتصل إلى 25% على ما يزيد على 13.5 مليار ليرة. أغلب الرواتب المتوسطة تدفع أقل من 3% من إجماليها.
Q: ما هو الراتب المعفى من الضريبة في لبنان؟
A: العازب لا يدفع ضريبة رواتب إذا كان راتبه السنوي 450 مليون ليرة أو أقل، أي 37.5 مليون ليرة شهريًا. والمتزوج مع ولدين يرتفع حده المعفى إلى 765 مليون ليرة سنويًا، أي 63.75 مليون شهريًا.
Q: كم يقتطع الضمان الاجتماعي من الراتب في لبنان؟
A: 3% من الراتب لفرع المرض والأمومة، على كسب أقصاه 120 مليون ليرة شهريًا، أي 3.6 ملايين ليرة كحد أقصى. لا يقتطع من الأجير شيء لفرعي التقديمات العائلية ونهاية الخدمة لأنهما على صاحب العمل.
Q: كيف تحسب ضريبة الراتب بالدولار في لبنان؟
A: يحول الراتب إلى الليرة بسعر الصرف الرسمي لمصرف لبنان، 89,500 ليرة للدولار، ثم تطبق التنزيلات والشطور السنوية. راتب 1,000 دولار شهريًا يساوي 1.074 مليار ليرة سنويًا، وضريبته للعازب نحو 17.8 مليون ليرة في السنة.
Q: كم الحد الأدنى للأجور في لبنان 2026؟
A: 28 مليون ليرة شهريًا منذ 1 آب 2025 بموجب المرسوم 699 تاريخ 18/7/2025، وهو ما يعادل نحو 313 دولارًا. صاحب الحد الأدنى لا يدفع ضريبة رواتب لأن دخله أقل من التنزيل العائلي.
Q: هل تغيرت ضريبة الرواتب في موازنة 2026؟
A: لا. قانون موازنة 2026 لم يعدل الشطور ولا التنزيلات العائلية، فالمعمول به هو ما حددته موازنة 2024. التعديلات في 2026 طالت الرسوم والغرامات وبعض الإعفاءات.
Q: ما هو التنزيل العائلي في ضريبة الدخل اللبنانية؟
A: مبلغ يطرح من الدخل قبل حساب الضريبة: 450 مليون ليرة للمكلف، و225 مليونًا إضافية للمتزوج، و45 مليونًا عن كل ولد على عاتقه حتى 5 أولاد، فيصل الحد الأقصى إلى 900 مليون ليرة سنويًا.
Q: كم تبلغ التعويضات العائلية من الضمان في لبنان 2026؟
A: منذ 1 أيار 2026: 2.1 مليون ليرة شهريًا عن الزوج و1.155 مليون ليرة عن كل ولد حتى 5 أولاد، بموجب المرسوم 2923. وهذه التعويضات معفاة من ضريبة الرواتب.
Q: هل يدفع اللبناني العامل في الخليج ضريبة في لبنان؟
A: لا تطال ضريبة الرواتب اللبنانية الرواتب المكتسبة من عمل يؤدى خارج لبنان. والرواتب في دول الخليج نفسها غير خاضعة لضريبة دخل على الأفراد.
Q: متى يسدد صاحب العمل ضريبة الرواتب في لبنان؟
A: كل ثلاثة أشهر، في موعد أقصاه الخامس عشر من الشهر التالي لنهاية الفصل، مع تقديم البيان الدوري بالرواتب والأجور إلى الإدارة الضريبية.

## Syria (سوريا)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/syria/
Currency: SYP. Tax authority: General Commission for Taxes and Fees (https://syriantax.gov.sy). Last verified: 2026-10-02. Confidence: low.

في سوريا عام 2026 يُقتطع من الراتب 7% للتأمينات الاجتماعية، ثم يُعفى من ضريبة الرواتب أول 12,560 ليرة جديدة شهريًا، وهو الحد الأدنى للأجور منذ 1 أيار 2026. ولأن هذا الحد أعلى من كل الشرائح الدنيا في جدول المرسوم التشريعي 30 لعام 2023، يخضع ما يزيد عليه عمليًا لنسبة 15%. راتب 30,000 ليرة شهريًا يدفع نحو 2,301 ليرة ضريبة.

Income tax brackets (annual, SYP): 0-30,000: 5%; 30,000-54,000: 7%; 54,000-78,000: 9%; 78,000-102,000: 11%; 102,000-132,000: 13%; 132,000-+: 15%
Employee social insurance: التأمينات الاجتماعية 7% (العاملون المسجلون في التأمينات (حصة صاحب العمل لم تُؤكد من مصدر رسمي))
VAT: none
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 12,560 -> 11,681, 18,000 -> 16,113, 25,000 -> 21,647, 35,000 -> 29,552, 50,000 -> 41,409, 75,000 -> 61,172, 110,000 -> 88,839, 160,000 -> 128,364
Sources: https://sana.sy/presidency/2430893/ , https://alikhbariah.com/%D9%88%D8%B2%D9%8A%D8%B1-%D8%A7%D9%84%D9%85%D8%A7%D9%84%D9%8A%D8%A9-%D9%8A%D8%B5%D8%AF%D8%B1-%D8%A7%D9%84%D8%AA%D8%B9%D9%84%D9%8A%D9%85%D8%A7%D8%AA-%D8%A7%D9%84%D8%AA%D9%86%D9%81%D9%8A%D8%B0%D9%8A/ , https://alwatan.sy/%D9%88%D8%B2%D9%8A%D8%B1-%D8%A7%D9%84%D9%85%D8%A7%D9%84%D9%8A%D8%A9-%D9%8A%D8%B5%D8%AF%D8%B1-%D8%A7%D9%84%D8%AA%D8%B9%D9%84%D9%8A%D9%85%D8%A7%D8%AA-%D8%A7%D9%84%D8%AA%D9%86%D9%81%D9%8A%D8%B0%D9%8A/ , https://sana.sy/economy/2257453/ , https://manara.edu.sy/downloads/files/1758033292_10.pdf , https://syrianbusinessgateway.com/%D9%85%D8%A7-%D8%A7%D9%84%D8%B0%D9%8A-%D8%AA%D8%BA%D9%8A%D9%91%D8%B1-%D9%81%D9%8A-%D8%A7%D9%84%D9%85%D8%B3%D8%A7%D8%B1-%D8%A7%D9%84%D8%B6%D8%B1%D9%8A%D8%A8%D9%8A-%D8%A7%D9%84%D8%B3%D9%88%D8%B1%D9%8A/ , https://ar.tradingeconomics.com/usdsyp:cur

FAQ:
Q: كيف أحسب ضريبة الرواتب في سوريا؟
A: اطرح 7% تأمينات من الراتب الشهري، ثم اطرح الحد المعفى 12,560 ليرة جديدة، واضرب الباقي في 15%. راتب 50,000 ليرة: تأمينات 3,500، يبقى 46,500، الضريبة 15% × 33,940 = 5,091 ليرة.
Q: كم الحد الأدنى المعفى من ضريبة الرواتب في سوريا 2026؟
A: 12,560 ليرة سورية جديدة شهريًا منذ 1 أيار 2026، وهو الحد الأدنى العام للأجور بموجب المرسوم 67 لعام 2026. قبل ذلك كان 837,000 ليرة قديمة أي 8,370 ليرة جديدة.
Q: كم شرائح ضريبة الرواتب في سوريا؟
A: الجدول القانوني في المرسوم التشريعي 30 لعام 2023 فيه 6 شرائح من 5% إلى 15%. لكن الحد المعفى الحالي يتجاوز حدود الشرائح الخمس الأولى، فيخضع عمليًا كل ما فوق الحد المعفى لنسبة 15%.
Q: كم تقتطع التأمينات الاجتماعية من الراتب في سوريا؟
A: 7% من الأجر الشهري المقطوع للعامل المسجل، ويُطرح هذا المبلغ قبل حساب ضريبة الرواتب.
Q: هل صدر قانون ضريبة الدخل الجديد في سوريا؟
A: طرحت وزارة المالية مسودته في 2025 وكان مقررًا تطبيقه مطلع 2026، لكننا لم نجد ما يثبت صدوره ونفاذه حتى تشرين الأول 2026. المعمول به حتى الآن القانون 24 لعام 2003 وتعديلاته.
Q: كم الحد الأدنى للأجور في سوريا 2026؟
A: 12,560 ليرة سورية جديدة شهريًا للقطاعين العام والخاص اعتبارًا من 1 أيار 2026، أي نحو 103 دولارات بسعر 122 ليرة للدولار.
Q: كيف أحول راتبي من الليرة القديمة إلى الجديدة؟
A: اقسم المبلغ على 100. راتب 2,500,000 ليرة قديمة يساوي 25,000 ليرة جديدة.
Q: هل تخضع المكافآت للضريبة في سوريا؟
A: نعم، المكافآت والدفعات غير الدورية كالعمل الإضافي تخضع لنسبة مقطوعة 5% دون حد معفى، بينما تخضع التعويضات الدورية مع الراتب للنسب التصاعدية.
Q: هل يدفع السوري المقيم في تركيا أو ألمانيا ضريبة في سوريا على راتبه؟
A: ضريبة الرواتب السورية تطال الرواتب عن عمل يؤدى في سوريا، أما الراتب المكتسب في تركيا أو ألمانيا فيخضع لضرائب ذلك البلد.

## Palestine (فلسطين)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/palestine/
Currency: ILS. Tax authority: Ministry of Finance, Income Tax Directorate (https://www.pmof.ps). Last verified: 2026-10-02. Confidence: high.

في فلسطين عام 2026 يُعفى الموظف المقيم من أول 36,000 شيكل من دخله السنوي، أي 3,000 شيكل شهريًا، ثم تُفرض ضريبة دخل بنسبة 5% حتى 75,000 شيكل خاضعة و10% حتى 150,000 و15% فوق ذلك. لا يوجد اقتطاع ضمان اجتماعي إلزامي عام لأن قرار بقانون الضمان الاجتماعي موقوف النفاذ. راتب 5,000 شيكل شهريًا يدفع 100 شيكل ضريبة شهريًا.

Income tax brackets (annual, ILS): 0-75,000: 5%; 75,000-150,000: 10%; 150,000-+: 15%
Employee social insurance: none
VAT: 16%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 1,900 -> 1,900, 2,500 -> 2,500, 3,500 -> 3,475, 4,500 -> 4,425, 6,000 -> 5,850, 8,500 -> 8,225, 12,000 -> 11,413, 18,000 -> 16,688
Sources: https://maqam.najah.edu/legislation/139/ , https://maqam.najah.edu/legislation/141/ , https://maqam.najah.edu/legislation/142/ , https://maqam.najah.edu/legislation/2/ , https://www.pmof.ps/documents/procedural-manuals/incomeServiceGuide.pdf , https://www.pmof.ps/documents/vat/vatLaw.23072025.pdf , https://edge.boi.gov.il/FusionEdgeServer/sdmx/v2/data/dataflow/BOI.STATISTICS/EXR/1.0/RER_USD_ILS?format=csv , https://taxsummaries.pwc.com/palestinian-territories/individual/taxes-on-personal-income

FAQ:
Q: كم ضريبة الدخل على الراتب في فلسطين 2026؟
A: بعد إعفاء 36,000 شيكل سنويًا، تفرض 5% على أول 75,000 شيكل خاضعة، و10% حتى 150,000، و15% فوق ذلك. راتب 5,000 شيكل شهريًا يدفع 100 شيكل ضريبة في الشهر.
Q: ما هو الراتب المعفى من الضريبة في فلسطين؟
A: الموظف المقيم لا يدفع ضريبة دخل إذا كان راتبه 3,000 شيكل شهريًا أو أقل (36,000 سنويًا). ومع إعفاء المواصلات 10% يرتفع الحد إلى نحو 3,333 شيكل شهريًا.
Q: هل يوجد ضمان اجتماعي في فلسطين يقتطع من الراتب؟
A: لا يوجد اقتطاع ضمان اجتماعي إلزامي عام لموظفي القطاع الخاص، لأن القرار بقانون رقم 19 لسنة 2016 بشأن الضمان الاجتماعي موقوف النفاذ. بعض الشركات لديها صناديق ادخار خاصة، والمساهمة فيها معفاة من الضريبة.
Q: كم صافي راتب 10,000 شيكل في فلسطين؟
A: الدخل السنوي 120,000 شيكل، والخاضع بعد الإعفاء 84,000، والضريبة 4,650 شيكلًا في السنة. الصافي نحو 9,612 شيكلًا شهريًا، وأكثر من ذلك إذا شمل الراتب بدل مواصلات.
Q: هل بدل المواصلات معفى من الضريبة في فلسطين؟
A: نعم، لموظفي القطاع الخاص يعفى بدل المواصلات الفعلي أو 10% من إجمالي الراتب السنوي أيهما أقل، وفق المادة 12 من قانون ضريبة الدخل.
Q: هل يحصل الزوج والزوجة على إعفاء منفصل؟
A: نعم، كل منهما مكلف مستقل ويحصل على إعفاء الإقامة 36,000 شيكل. الإعفاء الجامعي وإعفاء المسكن يمنحان لأحدهما فقط.
Q: متى آخر موعد لتقديم إقرار ضريبة الدخل في فلسطين؟
A: خلال الأشهر الأربعة الأولى بعد نهاية السنة، أي حتى نهاية نيسان 2027 عن دخل 2026، والموظف يطالب بإعفاءاته خلال 3 أشهر. التقديم في كانون الثاني يمنح خصمًا 4% من رصيد الضريبة.
Q: هل يدفع الفلسطيني العامل في الخليج ضريبة في فلسطين؟
A: لا، القانون يعفي الدخل المتحقق في الخارج ما لم يكن ناشئًا عن أموال أو ودائع في فلسطين.
Q: ما نسبة ضريبة القيمة المضافة في فلسطين؟
A: 16% على الصفقات والاستيراد، وفق القرار بقانون رقم 26 لسنة 2024 بشأن ضريبة القيمة المضافة.

## Palestine (inside the Green Line) (فلسطين داخل الخط الأخضر)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/inside-green-line/
Currency: ILS. Tax authority: Tax Authority (https://www.gov.il/he/departments/israel_tax_authority/govil-landing-page). Last verified: 2026-10-02. Confidence: high.

في فلسطين داخل الخط الأخضر عام 2026 تُفرض ضريبة دخل تصاعدية من 10% إلى 47% على الراتب، تُطرح منها نقاط الزيكوي (2.25 نقطة للرجل و2.75 للمرأة، والنقطة 242 شيكلًا شهريًا). ويُقتطع للتأمين الوطني وضريبة الصحة 4.27% حتى 7,703 شيكل شهريًا و12.17% فوقها، و6% للتقاعد الإلزامي. راتب 12,000 شيكل شهريًا يبقى منه نحو 9,694 شيكلًا.

Income tax brackets (annual, ILS): 0-84,120: 10%; 84,120-120,720: 14%; 120,720-228,000: 20%; 228,000-301,200: 31%; 301,200-560,280: 35%; 560,280-+: 47%
Employee social insurance: التأمين الوطني 7% (الموظف المقيم من سن 18 حتى سن التقاعد); ضريبة الصحة (تجبيها مؤسسة التأمين الوطني) 5.17% (الموظف المقيم، يدفعها الموظف وحده); التقاعد الإلزامي (ادخار في صندوق باسم الموظف) 6% (كل موظف بعد فترة انتظار 6 أشهر)
VAT: 18%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 6,500 -> 5,832, 8,000 -> 7,028, 10,000 -> 8,426, 13,000 -> 10,313, 16,000 -> 12,301, 20,000 -> 14,905, 28,000 -> 19,335, 40,000 -> 25,675
Sources: https://www.gov.il/BlobFolder/generalpage/income-tax-monthly-deductions-booklet/he/generalInformation_income-tax-monthly-deductions-booklet_monthly-deductions-booklet-2026.pdf , https://www.nevo.co.il/law_html/law01/255_001.htm , https://www.btl.gov.il/Insurance/Rates/Pages/%D7%9C%D7%A2%D7%95%D7%91%D7%93%D7%99%D7%9D%20%D7%A9%D7%9B%D7%99%D7%A8%D7%99%D7%9D.aspx , https://www.btl.gov.il/Insurance/HozrimBituah/Hozrim/%D7%A9%D7%99%D7%A0%D7%95%D7%99%20%D7%91%D7%AA%D7%A9%D7%9C%D7%95%D7%9D%20%D7%93%D7%9E%D7%99%20%D7%91%D7%99%D7%98%D7%95%D7%97%20%D7%9C%D7%90%D7%95%D7%9E%D7%99%20%D7%95%D7%93%D7%9E%D7%99%20%D7%91%D7%99%D7%98%D7%95%D7%97%20%D7%91%D7%A8%D7%99%D7%90%D7%95%D7%AA%20%D7%9C%D7%A9%D7%A0%D7%AA%202026.pdf , https://www.gov.il/BlobFolder/guide/labor-wage/he/workers-rights_working-conditions_pension_H096.pdf , https://www.btl.gov.il/Mediniyut/BakashatNetunim/dohot/Documents/Spivak2023.pdf , https://www.btl.gov.il/Laws1/00_0040_000000.pdf , https://www.gov.il/BlobFolder/dynamiccollectorresultitem/represent-info-051224-2/he/vat_represent-info-051224-2.pdf , https://edge.boi.gov.il/FusionEdgeServer/sdmx/v2/data/dataflow/BOI.STATISTICS/EXR/1.0/RER_USD_ILS?format=csv , https://taxsummaries.pwc.com/israel/individual/other-taxes

FAQ:
Q: كم ضريبة الدخل في الداخل 2026؟
A: الشرائح الشهرية في 2026: 10% حتى 7,010 شيكل، 14% حتى 10,060، 20% حتى 19,000، 31% حتى 25,100، 35% حتى 46,690، و47% فوقها، و3% إضافية فوق 60,130 شيكل شهريًا. ثم تُطرح نقاط الزيكوي، فراتب 10,000 شيكل يدفع نحو 365 شيكلًا ضريبة دخل فقط.
Q: ما هي نقاط الزيكوي وكم قيمة النقطة 2026؟
A: نقطة الزيكوي تخصم 242 شيكلًا من ضريبتك كل شهر في 2026. الرجل المقيم يحصل على 2.25 نقطة (544.50 شيكلًا) والمرأة على 2.75 نقطة (665.50 شيكلًا)، وهناك نقاط إضافية عن الأبناء والشهادات الأكاديمية تُطلب عبر نموذج 101.
Q: التأمين الوطني كم يخصم من الراتب؟
A: يُقتطع التأمين الوطني وضريبة الصحة معًا بنسبة 4.27% على أول 7,703 شيكل من الراتب الشهري، و12.17% على ما فوقها حتى 51,910 شيكل. على راتب 10,000 شيكل يبلغ المجموع نحو 608 شيكلات شهريًا.
Q: كم صافي راتب 10,000 شيكل في الداخل؟
A: لرجل مقيم أعزب مشترك في التقاعد: ضريبة دخل نحو 365 شيكلًا، تأمين وطني وصحة نحو 608، وتقاعد 600، فيبقى صافٍ قدره نحو 8,426 شيكلًا شهريًا. المرأة تحصل على نحو 121 شيكلًا أكثر بسبب نصف نقطة الزيكوي الإضافية.
Q: كيف أسترجع ضريبة الدخل (החזר מס)؟
A: تقدّم تقريرًا سنويًا (نموذج 135) لسلطة الضرائب مع نموذج 106 من صاحب العمل، ويمكن ذلك عن آخر 6 سنوات. أكثر الحالات شيوعًا: العمل جزءًا من السنة، أو لدى أكثر من صاحب عمل، أو عدم طلب نقاط الأبناء والشهادة وخصم البلدة المستفيدة.
Q: هل سكان سخنين أو رهط أو تل السبع يحصلون على تخفيض ضريبي؟
A: نعم في قائمة 2026: سخنين 12% من الدخل حتى 186,000 شيكل سنويًا، ورهط 16% حتى 226,560، وتل السبع 18% حتى 259,920. يشترط أن يكون مركز حياتك في البلدة طوال السنة، وتقدّم شهادة سكن من السلطة المحلية لصاحب العمل.
Q: كم نسبة التقاعد الإلزامي (البنسيا) من الراتب؟
A: يقتطع صاحب العمل 6% من راتبك ويضيف 6.5% للتقاعد و6% للتعويضات، أي 18.5% بالمجموع، على الراتب حتى متوسط الأجر 13,769 شيكل شهريًا. يبدأ ذلك بعد 6 أشهر عمل، وتحصل على خصم ضريبي 35% عن اشتراكك.
Q: كيف تُحسب مكافأة نهاية الخدمة (פיצויים)؟
A: راتب شهر عن كل سنة عمل على أساس آخر راتب، لمن عمل سنة متواصلة على الأقل وفُصل، أو استقال في حالات يعاملها القانون كفصل. إذا كان عقدك يطبق المادة 14 يُفرج لك عن مكوّن التعويضات في صندوق التقاعد بدل ذلك.
Q: كم الحد الأدنى للأجور في 2026؟
A: 6,443.85 شيكل شهريًا للبالغ في وظيفة كاملة ابتداءً من نيسان 2026، وكان 6,247.67 شيكل حتى آذار 2026، وفق تعميم مؤسسة التأمين الوطني.
Q: كم ضريبة القيمة المضافة في الداخل؟
A: 18% منذ 1 كانون الثاني 2025 بعد أن كانت 17%، وهي النسبة السارية في 2026، مع نسبة صفر على الصادرات وصفقات محددة.

## Egypt (مصر)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/egypt/
Currency: EGP. Tax authority: Egyptian Tax Authority (https://www.eta.gov.eg). Last verified: 2026-10-02. Confidence: high.

في مصر 2026 يُخصم من المرتب أولًا 11% تأمينات اجتماعية على أجر الاشتراك بحد أقصى 16,700 جنيه شهريًا، ثم يُطرح إعفاء شخصي 20,000 جنيه سنويًا، وتُحسب ضريبة كسب العمل بشرائح من 0% حتى 40,000 جنيه ثم 10% و15% و20% و22.5% و25% وصولًا إلى 27.5% فوق 1,200,000 جنيه. ويُخصم كذلك 0.05% لصندوق تكريم الشهداء. مرتب 10,000 جنيه شهريًا يصبح صافيه نحو 8,302 جنيه.

Income tax brackets (annual, EGP): 0-40,000: 0%; 40,000-55,000: 10%; 55,000-70,000: 15%; 70,000-200,000: 20%; 200,000-400,000: 22.5%; 400,000-1,200,000: 25%; 1,200,000-+: 27.5%
Employee social insurance: التأمينات الاجتماعية (قانون 148 لسنة 2019) 11% (العاملون في القطاع الخاص (نسبة صاحب العمل أقل في الحكومة والقطاع العام)); صندوق تكريم الشهداء (قانون 4 لسنة 2021) 0.05% (العاملون في الجهات العامة والقطاع العام والخاص، عدا العمالة غير المنتظمة واليومية)
VAT: 14%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 7,000 -> 6,104, 10,000 -> 8,303, 15,000 -> 11,860, 20,000 -> 15,708, 30,000 -> 23,457, 50,000 -> 38,618, 75,000 -> 56,502, 100,000 -> 74,822
Sources: https://alberonsy.com/?p=4703 , https://manshurat.org/node/76194 , https://alberonsy.com/?p=2945 , https://www.nosi.gov.eg/ar/News/Pages/2025-11-30.aspx , https://alberonsy.com/?p=2950 , https://manshurat.org/node/71357 , https://alberonsy.com/3280-2/ , https://www.cbe.org.eg/en/economic-research/statistics/cbe-exchange-rates , https://taxsummaries.pwc.com/egypt/individual/taxes-on-personal-income

FAQ:
Q: كيف أحسب ضريبة كسب العمل 2026 في مصر؟
A: اضرب مرتبك الشهري في 12، واطرح حصتك في التأمينات (11% بحد أقصى 1,837 جنيهًا شهريًا) والإعفاء الشخصي 20,000 جنيه. على الناتج طبّق الشرائح: 0% حتى 40,000، ثم 10% حتى 55,000، و15% حتى 70,000، و20% حتى 200,000، و22.5% حتى 400,000، و25% بعدها. اقسم النتيجة على 12 لتعرف الضريبة الشهرية.
Q: ما الحد الأقصى للأجر التأميني 2026؟
A: الحد الأقصى لأجر الاشتراك التأميني في 2026 هو 16,700 جنيه شهريًا بدلًا من 14,500 جنيه في 2025، بحسب الهيئة القومية للتأمين الاجتماعي اعتبارًا من 1 يناير 2026. أقصى خصم على الموظف إذن 1,837 جنيهًا شهريًا وأقصى حصة لصاحب العمل في القطاع الخاص 3,131.25 جنيهًا.
Q: ما الحد الأدنى للأجر التأميني 2026؟
A: الحد الأدنى لأجر الاشتراك أصبح 2,700 جنيه شهريًا من 1 يناير 2026 بدلًا من 2,300 جنيه. ويُستخدم أساسًا لتحديد أجر فئات يصعب تحديد أجرها مثل العمالة غير المنتظمة وعمال المقاولات والزراعة، بينما يلتزم صاحب العمل بالتأمين على الأجر الفعلي.
Q: ما حد الإعفاء الضريبي في مصر 2026؟
A: هناك إعفاءان يعملان معًا: إعفاء شخصي 20,000 جنيه سنويًا، ثم شريحة معفاة حتى 40,000 جنيه من صافي الدخل. أي أن أول 60,000 جنيه سنويًا بعد خصم التأمينات لا ضريبة عليها، وهو ما يعادل مرتبًا إجماليًا يقارب 5,618 جنيهًا شهريًا لمن يدفع 11% تأمينات.
Q: كم صافي مرتب 10,000 جنيه في مصر 2026؟
A: يُخصم 1,100 جنيه تأمينات و592.50 جنيهًا ضريبة كسب عمل و5 جنيهات لصندوق الشهداء، فيكون الصافي نحو 8,302.50 جنيهًا شهريًا. ويدفع صاحب العمل فوق المرتب 1,875 جنيهًا حصته في التأمينات.
Q: ما ضريبة المصريين العاملين بالخارج؟
A: المرتب الذي يدفعه صاحب عمل أجنبي عن عمل يؤدى خارج مصر لا تشمله ضريبة المرتبات المصرية وفق المادتين 3 و9 من القانون 91 لسنة 2005. يخضع للضريبة المصرية فقط إذا كان مصدر الدفع في مصر أو تحمّله صاحب عمل مقيم في مصر، أو كنت تتقاضى دخلك من خزانة مصرية.
Q: لماذا زادت ضريبتي كثيرًا بعد أن تجاوز دخلي 600 ألف جنيه؟
A: لأن المادة 8 بعد تعديلها بالقانون 7 لسنة 2024 تُسقط الشرائح الدنيا عن أصحاب الدخل الأعلى. من يتجاوز صافي دخله 600,000 جنيه سنويًا يخسر شريحة الصفر، وفوق 700,000 يخسر شريحة 10% أيضًا، وهكذا حتى 1,200,000 حيث يخضع أول 1,200,000 جنيه لـ 25% والباقي لـ 27.5%.
Q: هل تُخصم التأمينات قبل حساب الضريبة؟
A: نعم. المادة 13 من قانون الضريبة على الدخل تعفي اشتراكات التأمين الاجتماعي، فتُطرح حصة الموظف من الأجر قبل تطبيق الإعفاء الشخصي والشرائح. لذلك يخفض خصم التأمينات ضريبتك قليلًا.
Q: ما نسبة التأمينات على الموظف وصاحب العمل في مصر؟
A: الموظف يدفع 11% من أجر الاشتراك، وصاحب العمل في القطاع الخاص يدفع 18.75%، وفق القانون 148 لسنة 2019. وتُحسب النسبتان على أجر اشتراك بين 2,700 و16,700 جنيه شهريًا في 2026.
Q: هل يُخصم صندوق الشهداء من مرتبات القطاع الخاص؟
A: نعم. القانون 4 لسنة 2021 يفرض خصمًا شهريًا 0.05% من راتب العاملين في الجهات العامة والقطاع العام والعاملين لدى الأشخاص الاعتبارية الخاصة الخاضعين لقانون العمل، ويستثني العمالة غير المنتظمة واليومية.

## Sudan (السودان)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/sudan/
Currency: SDG. Tax authority: Sudan Taxation Chamber (https://tax.gov.sd). Last verified: 2026-10-02. Confidence: low.

في السودان يُخصم من راتب الموظف السوداني 8% تأمين اجتماعي، ثم تُحسب ضريبة الدخل الشخصي على الباقي: أول 30,000 جنيه شهريًا (360,000 سنويًا) معفاة، ثم 5% على 20,000 التالية، و10% على 20,000 التي تليها، و15% على 30,000، و20% على ما زاد على 100,000 جنيه شهريًا. هذه الشرائح صادرة بأمر مجلس الوزراء 457 لسنة 2022 ولم نجد تعديلًا أحدث منها.

Income tax brackets (annual, SDG): 0-360,000: 0%; 360,000-600,000: 5%; 600,000-840,000: 10%; 840,000-1,200,000: 15%; 1,200,000-+: 20%
Employee social insurance: التأمين الاجتماعي (قانون 1990) 8% (العاملون السودانيون في القطاع الخاص والهيئات والشركات العامة، عدا موظفي الحكومة الخاضعين لقوانين المعاشات)
VAT: 17%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 100,000 -> 92,500, 200,000 -> 172,500, 300,000 -> 252,500, 500,000 -> 412,500, 750,000 -> 612,500, 1,000,000 -> 812,500, 1,500,000 -> 1,212,500, 2,500,000 -> 2,012,500
Sources: https://tax.gov.sd/wp-content/uploads/2025/05/%D8%AA%D8%B9%D8%AF%D9%8A%D9%84-%D8%A7%D9%84%D8%AF%D8%AE%D9%84-2022-2.pdf , https://tax.gov.sd/wp-content/uploads/2025/03/income23.jpg , https://tax.gov.sd/wp-content/uploads/2025/03/income2024.jpeg , https://tax.gov.sd/wp-content/uploads/2025/02/Income-tax.pdf , https://www.mohamah.net/law/%D9%86%D8%B5%D9%88%D8%B5-%D9%88-%D9%85%D9%88%D8%A7%D8%AF-%D9%82%D8%A7%D9%86%D9%88%D9%86-%D8%A7%D9%84%D8%AA%D8%A3%D9%85%D9%8A%D9%86-%D8%A7%D9%84%D8%A5%D8%AC%D8%AA%D9%85%D8%A7%D8%B9%D9%89-%D8%A7%D9%84/ , https://www.aapc.gov.sd/downloads/levels/2026.pdf , https://cbos.gov.sd/sites/default/files/%D8%A7%D9%84%D8%B9%D8%B1%D8%B6%20%D8%A7%D9%84%D8%A7%D9%82%D8%AA%D8%B5%D8%A7%D8%AF%D9%8A%20%D8%A7%D9%84%D8%B1%D8%A8%D8%B9%20%D8%A7%D9%84%D8%A7%D9%88%D9%84%202026.pdf

FAQ:
Q: كم الحد المعفى من ضريبة الدخل في السودان 2026؟
A: الحد المعفى 30,000 جنيه شهريًا أو 360,000 جنيه سنويًا من الدخل الخاضع بعد خصم التأمين الاجتماعي، بموجب أمر مجلس الوزراء 457 لسنة 2022. ولا يستفيد منه غير المقيم.
Q: ما شرائح ضريبة المرتبات في السودان؟
A: شهريًا: أول 30,000 جنيه معفاة، ثم 5% على 20,000 التالية، و10% على 20,000 بعدها، و15% على 30,000 بعدها، و20% على ما زاد على 100,000 جنيه. أقصى ضريبة على أول 100,000 جنيه هي 7,500 جنيه.
Q: كم نسبة التأمين الاجتماعي في السودان؟
A: الاشتراك 25% من الأجر الشهري: 17% يدفعها صاحب العمل و8% تُستقطع من العامل، وفق المادة 25 من قانون التأمين الاجتماعي لسنة 1990.
Q: هل يُخصم التأمين الاجتماعي قبل حساب الضريبة؟
A: نعم. المادة 28 من قانون ضريبة الدخل لسنة 1986 تخصم استقطاعات المعاش وصناديق التأمين من الدخل الشخصي قبل تطبيق الشرائح.
Q: هل ما زال موظفو الحكومة معفيين من ضريبة الدخل؟
A: لا. ألغى تعديل قانون ضريبة الدخل في 20 يناير 2022 الإعفاء الممنوح بالمادة 17، وأكد ديوان الضرائب في سبتمبر 2024 خضوع جميع العاملين في القطاعين العام والخاص، مع استمرار الإعفاء لمن كان يتمتع به قبل ذلك التاريخ.
Q: كم صافي راتب 100,000 جنيه في السودان؟
A: يُخصم 8,000 جنيه تأمين، فيبقى 92,000 خاضعًا. الضريبة 1,000 + 2,000 + 3,300 = 6,300 جنيه، فيكون الصافي نحو 85,700 جنيه شهريًا.
Q: هل يدفع الأجنبي العامل في السودان تأمينًا اجتماعيًا؟
A: يعرّف قانون التأمين الاجتماعي لسنة 1990 العامل بأنه الشخص السوداني، لذلك لا تخصم الحاسبة التأمين من الأجنبي. لكنه يخضع لضريبة الدخل، ويستفيد من الشريحة المعفاة إذا كان مقيمًا.
Q: هل مكافأة نهاية الخدمة خاضعة للضريبة في السودان؟
A: لا. المادة 28 من قانون ضريبة الدخل تخصم المكافأة المستلمة عند انتهاء عقد الخدمة من الدخل الشخصي، فلا تُفرض عليها ضريبة.

## Yemen (اليمن)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/yemen/
Currency: YER. Tax authority: Tax Authority, Aden (https://taxauthority-ye.tax). Last verified: 2026-10-02. Confidence: medium.

في اليمن يُخصم من راتب موظف القطاع الخاص 6% تأمينات اجتماعية، ثم تُحسب ضريبة المرتبات على الباقي وفق المادة 62 من القانون 17 لسنة 2010: أول 10,000 ريال شهريًا معفاة، و10% على 10,000 التالية، و15% على 50,000 بعدها، و20% على ما زاد على 70,000 ريال شهريًا. الحساب هنا وفق قواعد مصلحة الضرائب في عدن، فمناطق سلطات صنعاء تطبق تعديلات وعملة مختلفة.

Income tax brackets (annual, YER): 0-120,000: 0%; 120,000-240,000: 10%; 240,000-840,000: 15%; 840,000-+: 20%
Employee social insurance: تأمين الشيخوخة والعجز والوفاة (القانون 26 لسنة 1991) 6% (العاملون في القطاع الخاص والمختلط); تأمين إصابات العمل 0% (العاملون في القطاع الخاص والمختلط)
VAT: 5%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 60,000 -> 49,940, 100,000 -> 80,700, 150,000 -> 118,300, 250,000 -> 193,500, 400,000 -> 306,300, 600,000 -> 456,700, 1,000,000 -> 757,500, 1,500,000 -> 1,133,500
Sources: https://taxauthority-ye.tax/wp-content/uploads/2024/05/%D9%82%D8%A7%D9%86%D9%88%D9%86-%D8%B1%D9%82%D9%85-17-%D9%84%D8%B3%D9%86%D8%A9-2010-%D8%A8%D8%B4%D8%A3%D9%86-%D8%B6%D8%B1%D8%A7%D8%A6%D8%A8-%D8%A7%D9%84%D8%AF%D8%AE%D9%84.pdf , https://tax.gov.ye/8-2021/ , https://hrlibrary.law.umn.edu/arabic/Yemeni_Laws/Yemeni_Laws48.pdf , https://www.cby-ye.com/files/6a7c9acc61b9c.pdf , https://cby-ye.com/files/69f5fdea6ca18.pdf

FAQ:
Q: كم الحد المعفى من ضريبة الراتب في اليمن؟
A: أول 10,000 ريال شهريًا (120,000 ريال سنويًا) من الأجر بعد خصم التأمينات معفاة، وفق المادة 62 من القانون 17 لسنة 2010.
Q: ما شرائح ضريبة المرتبات في اليمن 2026؟
A: شهريًا: 0% حتى 10,000 ريال، و10% من 10,000 إلى 20,000، و15% من 20,000 إلى 70,000، و20% فوق 70,000 ريال. هذه شرائح القانون 17 لسنة 2010 كما تنشره مصلحة الضرائب في عدن.
Q: كم نسبة التأمينات الاجتماعية على الموظف في اليمن؟
A: 6% من الأجر على الموظف في القطاع الخاص، و9% على صاحب العمل لتأمين الشيخوخة والعجز والوفاة، و4% إضافية على صاحب العمل لإصابات العمل.
Q: كم صافي راتب 100,000 ريال في اليمن؟
A: يُخصم 6,000 ريال تأمينات و13,300 ريال ضريبة، فيكون الصافي نحو 80,700 ريال شهريًا وفق قواعد عدن.
Q: هل تختلف الضريبة بين عدن وصنعاء؟
A: نعم قد تختلف. مصلحة الضرائب في عدن تطبق القانون 17 لسنة 2010، وسلطات صنعاء أصدرت تعديلات خاصة بها مثل القانون 8 لسنة 2020 الذي أعفى موظفي المنشآت الصغيرة. والعملة نفسها لها سعر صرف مختلف في المنطقتين.
Q: هل تُخصم التأمينات قبل حساب ضريبة الراتب في اليمن؟
A: نعم. المادة 49 تستبعد من الدخل الخاضع المبالغ المقررة لقسط التقاعد، فتُطرح حصة الموظف في التأمينات قبل تطبيق الشرائح.
Q: هل يدفع موظف المنظمة الدولية ضريبة في اليمن؟
A: المعفى بنص المادة 50 هو غير اليمني العامل لدى منظمة دولية أو بموجب اتفاقية مع الحكومة لتقديم الإعانة. أما اليمني العامل لدى المنظمة فلا يشمله هذا الإعفاء.
Q: هل معاش التقاعد ومكافأة نهاية الخدمة خاضعان للضريبة في اليمن؟
A: لا. المادة 50 من القانون 17 لسنة 2010 تعفي معاشات التقاعد ومستحقات نهاية الخدمة وتعويضات إصابات العمل.

## Morocco (المغرب)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/morocco/
Currency: MAD. Tax authority: Direction Générale des Impôts (https://www.tax.gov.ma). Last verified: 2026-10-02. Confidence: high.

في المغرب تقتطع الضريبة على الدخل (IR) من المنبع حسب جدول تصاعدي: الدخل الصافي حتى 40,000 درهم سنويًا معفى، ثم 10% و20% و30% و34% وأعلى نسبة 37% فوق 180,000 درهم. قبل ذلك تخصم المصاريف المهنية (35% أو 25% بحد أقصى 35,000 درهم) واشتراكات CNSS بنسبة 4.48% حتى 6,000 درهم شهريًا وAMO بنسبة 2.26%. راتب 10,000 درهم شهريًا يصبح صافيه نحو 8,904 دراهم.

Income tax brackets (annual, MAD): 0-40,000: 0%; 40,000-60,000: 10%; 60,000-80,000: 20%; 80,000-100,000: 30%; 100,000-180,000: 34%; 180,000-+: 37%
Employee social insurance: الضمان الاجتماعي: التعويضات طويلة الأمد (التقاعد والعجز والوفاة) 3.96% (أجراء القطاع الخاص المنخرطون في CNSS); الضمان الاجتماعي: التعويضات قصيرة الأمد (المرض والأمومة) 0.52% (أجراء القطاع الخاص المنخرطون في CNSS); التأمين الإجباري الأساسي عن المرض (AMO) 2.26% (أجراء القطاع الخاص); التعويضات العائلية 0% (يدفعها المشغل وحده); رسم التكوين المهني (TFP) 0% (يدفعه المشغل وحده)
VAT: 20%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 3,500 -> 3,264, 5,000 -> 4,663, 7,000 -> 6,424, 10,000 -> 8,904, 15,000 -> 12,324, 20,000 -> 15,508, 30,000 -> 21,666, 50,000 -> 33,981
Sources: https://www.tax.gov.ma , https://www.tax.gov.ma , https://www.tax.gov.ma , https://www.acaps.ma/sites/default/files/2025-02/fiche_synthetique_cnss.pdf , https://upsilon-consulting.com/cotisations-cnss-maroc-2026/ , https://www.bkam.ma/Marches/Principaux-indicateurs/Marche-des-changes/Cours-de-change/Cours-de-reference

FAQ:
Q: كيف أحسب الضريبة على الدخل في المغرب 2026؟
A: اخصم من الأجر الإجمالي المصاريف المهنية (35% إذا كان الأجر السنوي حتى 78,000 درهم و25% فوقه، بحد أقصى 35,000 درهم) واشتراكات CNSS (4.48% حتى 6,000 درهم شهريًا) وAMO (2.26%). ثم طبق الجدول: معفى حتى 40,000 درهم، و10% و20% و30% و34%، و37% فوق 180,000 درهم.
Q: ما هو الحد المعفى من الضريبة على الدخل في المغرب؟
A: الشريحة الأولى حتى 40,000 درهم سنويًا من الدخل الصافي الخاضع للضريبة معفاة. بفضل خصم المصاريف المهنية والاشتراكات، لا يدفع الأجير عمليًا أي ضريبة إذا كان أجره الإجمالي حتى نحو 5,720 درهم شهريًا.
Q: كم يبقى من راتب 10000 درهم في المغرب؟
A: لأعزب بلا أشخاص في الكفالة يبقى نحو 8,904 دراهم شهريًا. يقتطع منه نحو 269 درهم لـ CNSS، و226 درهم لـ AMO، ونحو 602 درهم ضريبة على الدخل.
Q: كم يقتطع من راتب 5000 درهم؟
A: لا ضريبة على الدخل في هذا المستوى، ويقتطع فقط 224 درهم لـ CNSS و113 درهم لـ AMO، فيبقى صاف قدره 4,663 درهم شهريًا.
Q: هل تغير جدول الضريبة على الدخل في 2026؟
A: لا. قانون المالية لسنة 2026 أبقى على جدول 2025. التغيير الوحيد المباشر للأجراء هو رفع التخفيض العائلي إلى 600 درهم لكل شخص في الكفالة بحد أقصى 3,600 درهم سنويًا.
Q: ما نسبة اقتطاع CNSS من الراتب؟
A: 4.48% على الأجر حتى 6,000 درهم شهريًا، أي 268.80 درهم كحد أقصى في الشهر. ويضاف إليها 2.26% للتأمين الإجباري عن المرض AMO على كامل الأجر دون سقف.
Q: ما هي نسبة المصاريف المهنية في المغرب؟
A: 35% من الأجر الإجمالي إذا لم يتجاوز 78,000 درهم سنويًا، و25% إذا تجاوزه، ولا يتعدى الخصم 35,000 درهم سنويًا في كل الحالات. بعض المهن مثل الصحفيين والطيارين لها نسب أعلى.
Q: هل يدفع مغاربة العالم الضريبة في المغرب على رواتبهم في الخارج؟
A: لا ما داموا غير مقيمين ضريبيًا في المغرب. يخضع غير المقيم للضريبة المغربية فقط على دخله من مصدر مغربي، مثل كراء عقار في المغرب. الراتب في فرنسا أو إسبانيا أو بلجيكا يخضع لضريبة بلد العمل.
Q: هل يجب علي تقديم تصريح سنوي بالدخل؟
A: إذا كان أجرك من مشغل واحد يقتطع الضريبة من المنبع فأنت معفى من التصريح. يلزم التصريح قبل 1 مارس إذا تعدد المشغلون أو كانت لك مداخيل أخرى أو أردت المطالبة بخصومات.
Q: ما نسبة الضريبة على القيمة المضافة في المغرب؟
A: النسبة العادية 20%، وهناك نسبة مخفضة 10% على أنشطة مثل الفنادق والمطاعم وبعض السلع. لا تقتطع من الراتب بل تدفع ضمن أسعار المشتريات.

## Algeria (الجزائر)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/algeria/
Currency: DZD. Tax authority: Direction Générale des Impôts (https://www.mfdgi.gov.dz). Last verified: 2026-10-02. Confidence: high.

في الجزائر يقتطع من الأجير 9% للضمان الاجتماعي (CNAS)، ثم تحسب الضريبة على الدخل الإجمالي (IRG) شهريًا على الباقي: معفى حتى 20,000 دينار، ثم 23% و27% و30% و33% و35%، مع تخفيض 40% من الضريبة بين 1,000 و1,500 دينار. الأجر الخاضع حتى 30,000 دينار شهريًا معفى كليًا. راتب 60,000 دينار يصبح صافيه نحو 47,558 دينارًا.

Income tax brackets (annual, DZD): 0-240,000: 0%; 240,000-480,000: 23%; 480,000-960,000: 27%; 960,000-1,920,000: 30%; 1,920,000-3,840,000: 33%; 3,840,000-+: 35%
Employee social insurance: التأمينات الاجتماعية 1.5% (جميع الأجراء); التقاعد 6.75% (جميع الأجراء); التأمين على البطالة 0.5% (جميع الأجراء); التقاعد المسبق 0.25% (جميع الأجراء); حوادث العمل والأمراض المهنية 0% (يدفعها المستخدم وحده)
VAT: 19%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 25,000 -> 22,750, 35,000 -> 30,948, 45,000 -> 37,594, 60,000 -> 47,558, 80,000 -> 60,844, 100,000 -> 73,800, 150,000 -> 105,650, 250,000 -> 167,325
Sources: https://www.joradp.dz/FTP/jo-francais/2021/F2021100.pdf , https://www.joradp.dz/FTP/jo-francais/2025/F2025088.pdf , https://www.joradp.dz/FTP/jo-francais/2024/F2024084.pdf , https://www.joradp.dz/FTP/jo-francais/2015/F2015049.pdf , https://www.joradp.dz/FTP/jo-francais/2016/F2016077.pdf , https://www.bank-of-algeria.dz/taux-de-change-journalier/

FAQ:
Q: كيف أحسب IRG 2026 في الجزائر؟
A: اخصم 9% من الأجر الإجمالي، ثم طبق الجدول الشهري: 0% حتى 20,000 دينار، و23% حتى 40,000، و27% حتى 80,000، و30% حتى 160,000، و33% حتى 320,000، و35% فوقها. اخصم من الناتج 40% بين 1,000 و1,500 دينار. الأجر الخاضع حتى 30,000 دينار معفى.
Q: ما هو الأجر المعفى من IRG في الجزائر؟
A: الأجر الخاضع للضريبة الذي لا يتجاوز 30,000 دينار شهريًا معفى كليًا. لأن الخاضع هو الأجر بعد خصم 9%، فالأجر الإجمالي حتى نحو 32,967 دينارًا لا تقتطع منه أي ضريبة.
Q: هل تغير جدول IRG في 2026؟
A: لا. الجدول المطبق منذ قانون المالية 2022 ما زال ساريًا، وقانون المالية 2026 لم يغير النقطة الخاصة بالأجور.
Q: كم يبقى من راتب 60000 دينار في الجزائر؟
A: يقتطع 5,400 دينار للضمان الاجتماعي و7,042 دينار IRG، فيبقى صاف قدره 47,558 دينارًا شهريًا تقريبًا.
Q: كم يبقى من راتب 40000 دينار؟
A: يقتطع 3,600 دينار لـ CNAS و2,272 دينار IRG تقريبًا، فيبقى نحو 34,128 دينارًا شهريًا.
Q: ما نسبة اقتطاع الضمان الاجتماعي من الراتب في الجزائر؟
A: 9% من الأجر الإجمالي بلا سقف. ويدفع المستخدم من جهته 25%، فيصل المجموع مع 0.5% من صندوق الخدمات الاجتماعية إلى 34.5%.
Q: ما هي صيغة 137/51 في حساب IRG؟
A: هي التخفيض الثاني للأجور الخاضعة بين 30,000 و35,000 دينار: الضريبة بعد تخفيض 40% مضروبة في 137/51 ناقص 27,925/8. تمنع هذه الصيغة القفزة المفاجئة في الضريبة فوق حد الإعفاء.
Q: هل يدفع الجزائريون في فرنسا IRG على رواتبهم؟
A: لا ما داموا غير مقيمين جبائيًا في الجزائر. رواتبهم في فرنسا تخضع للضريبة الفرنسية، وIRG تطبق فقط على دخلهم من مصدر جزائري.
Q: ما نسبة الرسم على القيمة المضافة في الجزائر؟
A: النسبة العادية 19% والمخفضة 9% على قائمة محددة من السلع والخدمات. لا تقتطع من الراتب بل تدفع ضمن الأسعار.

## Tunisia (تونس)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/tunisia/
Currency: TND. Tax authority: Direction Générale des Impôts (https://jibaya.tn). Last verified: 2026-10-02. Confidence: medium.

في تونس يقتطع من الأجير نحو 9.68% للضمان الاجتماعي، ثم تخصم المصاريف المهنية 10% (بحد أقصى 2,000 دينار سنويًا)، ويطبق على الباقي جدول الضريبة: 0% حتى 5,000 دينار سنويًا، ثم 15% و25% و30% و33% و36% و38%، و40% فوق 70,000 دينار. تضاف مساهمة اجتماعية تضامنية 0.5%. راتب 2,000 دينار شهريًا يصبح صافيه نحو 1,534 دينارًا.

Income tax brackets (annual, TND): 0-5,000: 0%; 5,000-10,000: 15%; 10,000-20,000: 25%; 20,000-30,000: 30%; 30,000-40,000: 33%; 40,000-50,000: 36%; 50,000-70,000: 38%; 70,000-+: 40%
Employee social insurance: الضمان الاجتماعي، النظام العام لأجراء القطاع غير الفلاحي (تقاعد، مرض CNAM، منح عائلية) 9.18% (أجراء القطاع الخاص); صندوق التأمين على فقدان الشغل لأسباب اقتصادية 0.5% (أجراء القطاع الخاص منذ 2025); المساهمة الاجتماعية التضامنية (CSS) 0.5% (الخاضعون للضريبة على الدخل)
VAT: 19%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 600 -> 529, 900 -> 762, 1,200 -> 981, 1,500 -> 1,190, 2,000 -> 1,534, 3,000 -> 2,162, 4,500 -> 3,046, 7,000 -> 4,433
Sources: https://jibaya.tn/wp-content/uploads/2024/12/Loi2024_48.pdf , https://jibaya.tn/wp-content/uploads/2025/07/code-IS-et-IRPP-francais-1.pdf , https://jibaya.tn/wp-content/uploads/2025/12/Loi2025_17.pdf , https://jibaya.tn/docs/note-commune-n01-2026/ , https://jibaya.tn/wp-content/uploads/2024/02/Decret-loi2022_79_compressed.pdf , https://jibaya.tn/wp-content/uploads/2024/12/Loi2024_48.pdf , https://jibaya.tn/wp-content/uploads/2026/05/Code-TVA-2026.pdf , https://africarrieres.com/tunisie/fr/guide/droit-du-travail/securite-sociale , https://www.bank-of-algeria.dz/taux-de-change-journalier/

FAQ:
Q: ما هو سلم الضريبة على الدخل في تونس 2026؟
A: 0% حتى 5,000 دينار سنويًا، و15% حتى 10,000، و25% حتى 20,000، و30% حتى 30,000، و33% حتى 40,000، و36% حتى 50,000، و38% حتى 70,000، و40% فوق 70,000. هذا جدول قانون المالية 2025 ولم يتغير في 2026.
Q: كيف أحسب الراتب الصافي في تونس؟
A: اخصم نحو 9.68% للضمان الاجتماعي، ثم 10% مصاريف مهنية بحد 2,000 دينار سنويًا، وطبق الجدول على الباقي، ثم اخصم الضريبة والمساهمة التضامنية 0.5% من الأجر بعد الاشتراكات.
Q: كم يبقى من راتب 1000 دينار في تونس؟
A: لأعزب يبقى نحو 840 دينارًا شهريًا: يقتطع حوالي 97 دينارًا للضمان الاجتماعي، و59 دينارًا ضريبة على الدخل، و4 دنانير مساهمة تضامنية.
Q: كم يبقى من راتب 2000 دينار؟
A: يبقى نحو 1,534 دينارًا شهريًا: حوالي 194 دينارًا للضمان الاجتماعي، و264 دينارًا ضريبة على الدخل، و8 دنانير مساهمة تضامنية.
Q: ما هي المساهمة الاجتماعية التضامنية في 2026؟
A: 0.5% من الدخل الصافي الخاضع للضريبة، بعد تمديد التخفيض الظرفي بالفصل 87 من قانون المالية 2026. يعفى منها الأجير الذي لا يتجاوز دخله الصافي السنوي 5,000 دينار.
Q: كم نسبة اقتطاع CNSS من الراتب في تونس؟
A: 9.18% للضمان الاجتماعي، يضاف إليها 0.5% لصندوق التأمين على فقدان الشغل منذ 2025، أي نحو 9.68% من الأجر الإجمالي دون سقف.
Q: ما هو سقف المصاريف المهنية في تونس؟
A: 10% من الأجر بعد خصم اشتراكات الضمان الاجتماعي، بحد أقصى 2,000 دينار في السنة حسب الفصل 26 من مجلة الضريبة على الدخل.
Q: هل يدفع التونسيون في فرنسا أو ألمانيا ضريبة في تونس؟
A: لا على رواتبهم في الخارج إذا لم يكونوا مقيمين في تونس. يخضع غير المقيم للضريبة التونسية فقط على دخله من مصدر تونسي، مثل كراء عقار في تونس.
Q: هل تغير جدول الضريبة في تونس سنة 2026؟
A: لا. قانون المالية 2026 أبقى جدول 2025 كما هو، ومدد فقط التخفيض الظرفي للمساهمة الاجتماعية التضامنية إلى 0.5%.
Q: ما نسبة الأداء على القيمة المضافة في تونس؟
A: النسبة العادية 19%، مع نسبتين مخفضتين 13% و7% لقوائم محددة من السلع والخدمات.

## Libya (ليبيا)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/libya/
Currency: LYD. Tax authority: Tax Authority (https://tax.gov.ly). Last verified: 2026-10-02. Confidence: low.

في ليبيا تقتطع من المرتب ضريبة دخل بنسبة 5% على أول 12,000 دينار سنويًا من الوعاء الخاضع و10% على ما يزيد، بعد خصم الإعفاء الشخصي (1,800 دينار سنويًا للأعزب) واشتراك الضمان الاجتماعي 3.75% واشتراك صندوق التضامن الاجتماعي 1%. مرتب 2,000 دينار شهريًا يصبح صافيه نحو 1,780 دينارًا. بعض هذه الأرقام من مصادر ثانوية.

Income tax brackets (annual, LYD): 0-12,000: 5%; 12,000-+: 10%
Employee social insurance: الضمان الاجتماعي (يشمل 2.625% للمعاش الأساسي) 3.75% (العاملون لدى الأمانات والشركات الوطنية); صندوق التضامن الاجتماعي 1% (جميع العاملين في القطاعين العام والخاص)
VAT: none
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 1,000 -> 912, 1,500 -> 1,351, 2,000 -> 1,780, 2,500 -> 2,208, 3,500 -> 3,065, 5,000 -> 4,351, 7,500 -> 6,494, 10,000 -> 8,638
Sources: https://tax.gov.ly/Law1.aspx , https://taxsummaries.pwc.com/libya/individual/taxes-on-personal-income , https://taxsummaries.pwc.com/libya/individual/deductions , https://ssf.gov.ly/?page_id=654 , https://taxsummaries.pwc.com/libya/individual/other-taxes , https://tax.gov.ly/Law1.aspx , https://tax.gov.ly/Law1.aspx , https://cbl.gov.ly/en/currency-exchange-rates/

FAQ:
Q: كم ضريبة الدخل على المرتبات في ليبيا 2026؟
A: 5% على أول 12,000 دينار سنويًا من الوعاء الخاضع و10% على ما يزيد، بعد خصم الضمان الاجتماعي وصندوق التضامن والإعفاء الشخصي. هذه النسب من القانون رقم 7 لسنة 2010 وفق ملخص ثانوي.
Q: كم يبقى من مرتب 2000 دينار في ليبيا؟
A: لأعزب يبقى نحو 1,780 دينارًا شهريًا: 75 دينارًا للضمان الاجتماعي، و20 لصندوق التضامن، ونحو 125.50 ضريبة دخل.
Q: كم يبقى من مرتب 1000 دينار؟
A: نحو 912 دينارًا شهريًا: 37.50 للضمان، و10 للتضامن، ونحو 40 دينارًا ضريبة دخل.
Q: ما نسبة الضمان الاجتماعي في ليبيا؟
A: الاشتراك الكلي 15% للعاملين في الجهات الوطنية: 3.75% على الأجير، و10.5% على جهة العمل، و0.75% على الخزانة العامة، حسب جدول صندوق الضمان الاجتماعي.
Q: ما هو صندوق التضامن الاجتماعي وكم يقتطع؟
A: صندوق عام للتضامن والرعاية الاجتماعية، يمول من اشتراك 1% يقتطع من إجمالي دخل كل العاملين في القطاعين العام والخاص، وفق القانون رقم 10 لسنة 2009.
Q: هل ضريبة الجهاد ما زالت تخصم من المرتب؟
A: لم نتمكن من تأكيد ذلك من مصدر رسمي متاح. القانون رقم 44 لسنة 1970 ما زال مدرجًا على موقع مصلحة الضرائب، لكن الملخصات الحديثة لا تذكرها، لذلك لا تحسبها هذه الحاسبة.
Q: ما هو الإعفاء الشخصي من ضريبة الدخل في ليبيا؟
A: وفق مصدر ثانوي: 1,800 دينار سنويًا للأعزب، و2,400 للمتزوج، و300 إضافية عن كل طفل، تطرح من الوعاء قبل حساب الضريبة.
Q: هل توجد ضريبة قيمة مضافة في ليبيا؟
A: لا توجد ضريبة قيمة مضافة عامة، لكن توجد رسوم وضرائب أخرى مثل ضريبة الدمغة والرسوم الجمركية.
Q: هل تختلف الضريبة للعامل الأجنبي في ليبيا؟
A: ضريبة المرتبات ونسبة التضامن واحدة. حصة الأجير في الضمان 3.75% أيضًا، لكن الشركات الأجنبية تتحمل حصة أعلى (11.25%) من حصة الجهات الوطنية.

## Mauritania (موريتانيا)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/mauritania/
Currency: MRU. Tax authority: Direction Générale des Impôts (http://impots.gov.mr/DGI/ar/index.html). Last verified: 2026-10-02. Confidence: low.

في موريتانيا تقتطع الضريبة على المرتبات والأجور (ITS) شهريًا: يعفى أول 6,000 أوقية من الأجر بعد الاشتراكات، ثم 15% على ما يصل إلى 9,000 أوقية من الوعاء، و25% حتى 21,000، و40% فوق ذلك. يقتطع أيضًا 1% للضمان الاجتماعي حتى سقف 15,000 أوقية، واشتراك التأمين الصحي CNAM. راتب 15,000 أوقية يبقى منه نحو 13,500 قبل CNAM.

Income tax brackets (annual, MRU): 0-108,000: 15%; 108,000-252,000: 25%; 252,000-+: 40%
Employee social insurance: الضمان الاجتماعي CNSS 1% (أجراء القطاع الخاص)
VAT: 16%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 5,000 -> 4,950, 8,000 -> 7,632, 12,000 -> 10,998, 18,000 -> 15,788, 25,000 -> 21,038, 35,000 -> 27,360, 50,000 -> 36,360, 80,000 -> 54,360
Sources: http://impots.gov.mr/DGI/files/Mauritanie-CGI-2020-arabe.pdf , http://www.finances.gov.mr/sites/default/files/2026-01/%D9%82%D8%A7%D9%86%D9%88%D9%86%20%D8%A7%D9%84%D9%85%D8%A7%D9%84%D9%8A%D8%A9%20%D9%84%D8%B3%D9%86%D8%A9%202026.pdf , http://www.finances.gov.mr/sites/default/files/2025-01/%D9%82%D8%A7%D9%86%D9%88%D9%86%20%D8%A7%D9%84%D9%85%D8%A7%D9%84%D9%8A%D8%A9%20%D9%84%D8%B3%D9%86%D8%A9%202025.pdf , https://taxsummaries.pwc.com/mauritania/individual/taxes-on-personal-income , https://taxsummaries.pwc.com/mauritania/individual/other-taxes , https://taxsummaries.pwc.com/mauritania/corporate/other-taxes , https://www.cnam.mr/wp-content/uploads/2025/11/Loi-2012-007-du-07-Fevrier-2012-Extension-secteur-prive-.pdf , https://www.bank-of-algeria.dz/taux-de-change-journalier/

FAQ:
Q: كيف تحسب ضريبة الراتب في موريتانيا 2026؟
A: اخصم من الراتب الشهري اشتراك الضمان الاجتماعي ثم 6,000 أوقية معفاة، وطبق على الباقي 15% حتى 9,000 أوقية، و25% حتى 21,000، و40% فوقها. الجدول لم يتغير في 2026.
Q: ما هو المبلغ المعفى من الضريبة على الراتب في موريتانيا؟
A: 6,000 أوقية شهريًا من الأجر. عمليًا لا يدفع ضريبة من لا يتجاوز راتبه الإجمالي نحو 6,060 أوقية بعد خصم 1% للضمان الاجتماعي.
Q: كم يبقى من راتب 15000 أوقية؟
A: نحو 13,522 أوقية قبل اشتراك CNAM: يقتطع 150 أوقية للضمان الاجتماعي و1,327.50 ضريبة على المرتبات.
Q: كم يبقى من راتب 25000 أوقية؟
A: نحو 21,037 أوقية قبل اشتراك CNAM: 150 أوقية للضمان الاجتماعي و3,812.50 ضريبة.
Q: ما نسبة الضمان الاجتماعي في موريتانيا؟
A: حسب ملخص PwC الحديث: 1% على الأجير و15% على المشغل، على الأجر حتى 15,000 أوقية شهريًا. لم نتمكن من تأكيدها من موقع الصندوق.
Q: هل يقتطع التأمين الصحي CNAM من الراتب؟
A: نعم، التأمين الصحي إجباري لأجراء القطاع الخاص منذ قانون 2012، ويتقاسمه الأجير والمشغل بنسبة يحددها مرسوم. هذه الحاسبة لا تخصمه لأننا لم نتحقق من نسبته الحالية.
Q: هل تغيرت الضريبة على المرتبات في قانون المالية 2026؟
A: لا. قانون المالية 2026 لم يعدل المواد الخاصة بالضريبة على المرتبات والأجور، وتعديلاته الضريبية تخص العمليات المالية والمعاملات الإلكترونية والجمارك.
Q: ما نسبة الضريبة على القيمة المضافة في موريتانيا؟
A: 16% حسب ملخص PwC، مع نسبة 0% على الصادرات. لا تقتطع من الراتب بل تدخل في الأسعار.

## Somalia (الصومال)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/somalia/
Currency: USD. Tax authority: Ministry of Finance, Revenue Directorate (https://mof.gov.so). Last verified: 2026-10-02. Confidence: medium.

في الصومال يقتطع صاحب العمل ضريبة الدخل الشخصي شهريًا وفق قانون ضريبة الدخل 2025: لا ضريبة على أول 100 دولار شهريًا، ثم 6% حتى 500 دولار، و12% حتى 1,500 دولار، و18% على ما زاد. لا يُسمح بأي خصومات من الراتب، ولم نجد اشتراك تأمينات إلزاميًا على المستوى الفيدرالي. راتب 1,000 دولار شهريًا يدفع 84 دولارًا ضريبة، والصافي 916 دولارًا.

Income tax brackets (annual, USD): 0-1,200: 0%; 1,200-6,000: 6%; 6,000-18,000: 12%; 18,000-+: 18%
Employee social insurance: none
VAT: not confirmed
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 150 -> 147, 300 -> 288, 500 -> 476, 800 -> 740, 1,200 -> 1,092, 2,000 -> 1,766, 3,000 -> 2,586, 5,000 -> 4,226
Sources: https://mof.gov.so/sites/default/files/Publications/Somalia%20Income%20Tax%20Manual_English%20Version.pdf , https://mof.gov.so/sites/default/files/Publications/Buugyaraha%20Sharciga%20Canshuurta%20Dakhliga.pdf , https://mof.gov.so/sites/default/files/Publications/Sh.Lr_.37%20-SHARCIGA%20CASHUURTA%20DAKHLIGA%20.pdf

FAQ:
Q: كم ضريبة الراتب في الصومال 2026؟
A: للمقيم شهريًا: 0% حتى 100 دولار، و6% حتى 500، و12% حتى 1,500، و18% فوق ذلك، بطريقة تصاعدية. راتب 1,000 دولار يدفع 84 دولارًا شهريًا.
Q: هل يدفع الأجنبي ضريبة أعلى في الصومال؟
A: غير المقيم يدفع 18% ثابتة على كامل راتبه دون شريحة معفاة. أما الأجنبي الذي يصبح مقيمًا، مثلًا بالبقاء 183 يومًا خلال 12 شهرًا، فيدفع بالشرائح العادية.
Q: هل يوجد حد معفى من الضريبة في الصومال؟
A: نعم، أول 100 دولار شهريًا أو 1,200 دولار سنويًا للمقيم معفاة. ولا توجد خصومات أخرى من الراتب.
Q: هل يُخصم تأمين اجتماعي من الراتب في الصومال؟
A: لم نجد في وثائق وزارة المالية الفيدرالية اشتراكًا اجتماعيًا إلزاميًا على رواتب القطاع الخاص، لذلك لا تخصمه الحاسبة. قد يكون لدى صاحب العمل صندوق خاص بموجب العقد.
Q: هل الصومالي في المهجر مطالب بضريبة في الصومال؟
A: المواطن يُعد مقيمًا إلا إذا كان له سكن دائم في الخارج متاح طوال السنة. من يعيش فعلًا في الخارج بسكن دائم لا يُعد مقيمًا، فلا يُسأل إلا عن دخله من مصدر صومالي.
Q: متى يورد صاحب العمل ضريبة الرواتب في الصومال؟
A: يقتطعها كل شهر من رواتب الموظفين ويوردها لمديرية الإيرادات في وزارة المالية حتى يوم 15 من الشهر التالي، وفق المادة 90 من لائحة 2025.
Q: بأي عملة تُحسب ضريبة الدخل في الصومال؟
A: حدود الشرائح في قانون 2025 محددة بالدولار الأمريكي، وهو العملة التي تُدفع بها معظم الرواتب الرسمية، لذلك تعرض الحاسبة النتائج بالدولار.
Q: هل يجب على الموظف في الصومال تقديم إقرار ضريبي؟
A: لا، إذا كان دخله من عمل واحد يقتطع صاحب العمل ضريبته. أما من له أكثر من عمل في السنة أو دخل من نشاط أو استثمار فعليه التسجيل وتقديم إقرار قبل 31 مارس من السنة التالية.

## Djibouti (جيبوتي)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/djibouti/
Currency: DJF. Tax authority: Direction générale des impôts (https://budget.gouv.dj). Last verified: 2026-10-02. Confidence: medium.

في جيبوتي تُحسب ضريبة الرواتب (ITS) شهريًا: يُخصم أولًا 6% للضمان الاجتماعي CNSS، ثم يُفرض 2% على أول 30,000 فرنك، و15% حتى 50,000، و18% حتى 150,000، و20% حتى 600,000، و30% على ما زاد. لا يوجد حد معفى، فحتى الراتب الصغير يدفع 2%. راتب 100,000 فرنك شهريًا يصبح صافيه نحو 83,200 فرنك.

Income tax brackets (annual, DJF): 0-360,000: 2%; 360,000-600,000: 15%; 600,000-1,800,000: 18%; 1,800,000-7,200,000: 20%; 7,200,000-+: 30%
Employee social insurance: التقاعد (الشيخوخة والعجز والورثة) 4% (جميع الأجراء); الرعاية الصحية وحوادث العمل 2% (جميع الأجراء); المنح العائلية 0% (جميع الأجراء)
VAT: 10%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 50,000 -> 44,150, 80,000 -> 67,100, 120,000 -> 98,400, 180,000 -> 144,600, 250,000 -> 196,400, 400,000 -> 309,400, 600,000 -> 460,400, 1,000,000 -> 726,400
Sources: https://budget.gouv.dj/wp-content/uploads/2022/07/CGI2015final.pdf , https://www.cabri-sbo.org/uploads/bia/Djibouti_2025_Approval_External_EnactedBudget_Institution_IGADCOMESACEN-SAD_French_113e59.pdf , https://cnss.dj/declaration-et-versement-des-cotisations/ , https://cnss.dj/financement-de-la-cnss/ , https://www.banque-centrale.dj/

FAQ:
Q: كم ضريبة الراتب في جيبوتي؟
A: الضريبة شهرية بشرائح: 2% على أول 30,000 فرنك، و15% حتى 50,000، و18% حتى 150,000، و20% حتى 600,000، و30% فوق ذلك، بعد خصم اشتراك الضمان الاجتماعي.
Q: هل يوجد حد معفى من الضريبة في جيبوتي؟
A: لا. الشريحة الأولى تخضع لـ 2% من أول فرنك، ولا يوجد إعفاء شخصي، والوضع العائلي لا يغير الوعاء. لكن العلاوات العائلية نفسها معفاة.
Q: كم نسبة CNSS على الموظف في جيبوتي؟
A: 6% من الأجر: 4% للتقاعد و2% للرعاية الصحية. ويدفع صاحب العمل 15.7%، ليصل المجموع إلى 21.7% بحسب موقع الصندوق الوطني للضمان الاجتماعي.
Q: كم صافي راتب 100,000 فرنك جيبوتي؟
A: يُخصم 6,000 فرنك ضمانًا اجتماعيًا و10,800 فرنك ضريبة، فيكون الصافي 83,200 فرنك شهريًا، أي نحو 468 دولارًا.
Q: هل يُخصم الضمان الاجتماعي قبل حساب الضريبة في جيبوتي؟
A: نعم. المادة 6 من القانون العام للضرائب تسمح بطرح اقتطاعات التقاعد واشتراكات CNSS الإلزامية من الراتب الشهري قبل حساب الضريبة.
Q: كم سعر صرف الفرنك الجيبوتي مقابل الدولار؟
A: سعر ثابت: 177.721 فرنك لكل دولار، بموجب نظام مجلس النقد الذي يعلنه البنك المركزي الجيبوتي.
Q: كم ضريبة القيمة المضافة في جيبوتي؟
A: السعر العادي 10%، ويطبق على جميع العمليات الخاضعة عدا ما نص القانون على إعفائه.
Q: كيف تُعامل متأخرات الراتب في ضريبة جيبوتي؟
A: تُضاف المتأخرات إلى راتب الشهر الذي تُدفع فيه. لكن إذا تجاوزت نصف الدخل الشهري الخاضع، يحق للموظف بحسب المادة 10 أن يطلب توزيعها على الأشهر التي تخصها، فيُحسب عليها سعر أقل غالبًا.

## Comoros (جزر القمر)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/comoros/
Currency: KMF. Tax authority: Direction Générale des Impôts (https://dgi.gouv.km). Last verified: 2026-10-02. Confidence: low.

في جزر القمر تُحسب ضريبة الدخل على الراتب بعد خصم الاشتراكات الاجتماعية (بحد أقصى 6% من الإجمالي) ثم خصم جزافي 30% للمصاريف المهنية. على الباقي يُطبق جدول سنوي: أول 150,000 فرنك معفاة، ثم 5% و10% و15% و20% و25%، و30% فوق 3,500,000 فرنك. راتب 100,000 فرنك شهريًا يدفع نحو 4,292 فرنكًا ضريبة شهريًا.

Income tax brackets (annual, KMF): 0-150,000: 0%; 150,000-500,000: 5%; 500,000-1,000,000: 10%; 1,000,000-1,500,000: 15%; 1,500,000-2,500,000: 20%; 2,500,000-3,500,000: 25%; 3,500,000-+: 30%
Employee social insurance: none
VAT: 10%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 50,000 -> 48,875, 75,000 -> 72,458, 100,000 -> 95,708, 150,000 -> 141,125, 250,000 -> 228,125, 400,000 -> 353,542, 600,000 -> 512,125, 1,000,000 -> 828,125
Sources: http://web.archive.org/web/20260520075742/https://dgi.gouv.km/file/actes_officiels/Comores-CGI-2023.pdf , https://banque-comores.km/page/show/devises-taux-de-change-contre-franc , https://www.ecb.europa.eu/stats/eurofxref/eurofxref-daily.xml

FAQ:
Q: كم ضريبة الراتب في جزر القمر؟
A: تُحسب على 70% من الراتب بعد الخصم الجزافي، بجدول سنوي: 0% حتى 150,000 فرنك، ثم 5% و10% و15% و20% و25%، و30% فوق 3,500,000 فرنك. راتب 100,000 فرنك شهريًا يدفع نحو 51,500 فرنك سنويًا.
Q: ما الحد المعفى من ضريبة الدخل في جزر القمر؟
A: من لا يتجاوز دخله الخاضع 150,000 فرنك سنويًا لا يدفع ضريبة الدخل بحسب المادة 47. ومع الخصم الجزافي 30% يعني ذلك راتبًا إجماليًا حتى نحو 214,000 فرنك سنويًا.
Q: ما الخصم الجزافي 30% في جزر القمر؟
A: هو خصم تمنحه المادة 59 لكل موظف مقابل المصاريف المهنية، يُحسب على الراتب بعد خصم الاشتراكات الاجتماعية، دون حاجة إلى مستندات. ويمكن بدلًا منه إثبات المصاريف الحقيقية.
Q: هل يجب على الموظف في جزر القمر تقديم إقرار ضريبي؟
A: لا، إذا كان دخله رواتب أو معاشات فقط واقتُطعت الضريبة من المنبع. أما أصحاب الدخول الأخرى فيقدمون إقرارًا حتى 31 مارس من كل سنة.
Q: كم سعر صرف الفرنك القمري؟
A: الفرنك القمري مربوط باليورو بسعر ثابت 491.96775 فرنك لكل يورو. وبسعر اليورو المرجعي في 2 أكتوبر 2026 يساوي الدولار نحو 438 فرنكًا.
Q: كم ضريبة الاستهلاك في جزر القمر؟
A: السعر العام لضريبة الاستهلاك 10% وفق المادة 152 من القانون العام للضرائب، مع سعر 0% على المواد الأساسية المحددة بقرار من وزير المالية.
Q: لماذا لا تخصم الحاسبة الضمان الاجتماعي في جزر القمر؟
A: لأننا لم نجد مصدرًا رسميًا متاحًا يحدد نسبة اشتراك الأجير الحالية، ونفضل إغفال البند على تخمين رقم. القانون الضريبي يسمح بخصم هذه الاشتراكات من الوعاء بحد أقصى 6% من الراتب.
Q: هل يُجمع دخل الزوجين في ضريبة جزر القمر؟
A: الأصل في المادة 51 أن رب الأسرة يُكلف عن دخله ودخل زوجته وأبنائه المعالين، لكن المادة 52 تتيح اختيار تكليف منفصل لمن له دخل من عمله. وتُكلف الزوجة منفصلة في حالات الانفصال المذكورة في المادة 53.

## Turkey (تركيا)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/turkey/
Currency: TRY. Tax authority: Revenue Administration (Gelir İdaresi Başkanlığı) (https://www.gib.gov.tr). Last verified: 2026-10-02. Confidence: high.

في تركيا 2026 يُقتطع من راتب الموظف 14% للتأمينات الاجتماعية (SGK) و1% للبطالة، ثم ضريبة دخل تصاعدية من 15% إلى 40% وضريبة دمغة 0.759%. لكن ما يعادل الحد الأدنى للأجور معفى من الضريبتين، فصاحب الحد الأدنى (33,030 ليرة إجمالي) يقبض 28,075.50 ليرة. راتب 60,000 ليرة إجمالي يعطي نحو 44,974 ليرة صافيًا في المتوسط الشهري.

Income tax brackets (annual, TRY): 0-190,000: 15%; 190,000-400,000: 20%; 400,000-1,500,000: 27%; 1,500,000-5,300,000: 35%; 5,300,000-+: 40%
Employee social insurance: التأمين على العجز والشيخوخة والوفاة (MYÖ) 9% (جميع العاملين بعقد (4/a)); التأمين الصحي العام (GSS) 5% (جميع العاملين بعقد (4/a)); تأمين إصابات العمل والأمراض المهنية (KVSK) 0% (على صاحب العمل فقط); تأمين البطالة (İşsizlik) 1% (جميع العاملين بعقد (4/a))
VAT: 20%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 33,030 -> 28,076, 40,000 -> 32,716, 50,000 -> 38,845, 65,000 -> 48,038, 80,000 -> 57,232, 100,000 -> 69,490, 150,000 -> 99,936, 250,000 -> 154,427
Sources: https://www.resmigazete.gov.tr/eskiler/2025/12/20251231M5-30.pdf , https://www.mevzuat.gov.tr/mevzuatmetin/1.4.193.pdf , https://www.resmigazete.gov.tr/eskiler/2025/12/20251226-6.pdf , https://www.sgk.gov.tr/Content/Post/2e0c9e1a-2cfe-4456-af10-49d3de0c58ba/Prime-Esas-Kazanc-Miktarlari-2026-01-14-10-35-39 , https://www.sgk.gov.tr/Content/Post/c7812ea8-5087-413f-aeb5-d3c1d153e11a/Isveren-Prim-Oranlari-2026-01-13-04-52-38 , https://www.resmigazete.gov.tr/eskiler/2025/12/20251231M5-25.pdf , https://www.tcmb.gov.tr/kurlar/today.xml , https://www.cottgroup.com/en/component/zoo/item/sgk-prim-artis-oranlari-ve-tavan-guncellemesini-iceren-7566-sayili-kanun-resmi-gazetede-yayimlandi

FAQ:
Q: كيف أحسب الراتب الصافي في تركيا 2026؟
A: اطرح من الإجمالي 15% للتأمينات والبطالة، ثم احسب ضريبة الدخل على الباقي بالشرائح السنوية (15% إلى 40%) واطرح منها ضريبة الحد الأدنى للأجور المعفاة، ثم اطرح الدمغة 0.759% على ما يزيد عن 33,030 ليرة. الحاسبة أعلاه تفعل ذلك تلقائيًا.
Q: كم الحد الأدنى للأجور في تركيا 2026 صافي وإجمالي؟
A: الإجمالي 33,030 ليرة شهريًا والصافي 28,075.50 ليرة، ساري من 1 يناير حتى 31 ديسمبر 2026. يُقتطع منه 4,954.50 ليرة للتأمينات والبطالة فقط، ولا ضريبة دخل ولا دمغة عليه.
Q: كم الضريبة على راتب 50,000 ليرة في تركيا؟
A: على راتب 50,000 ليرة إجمالي شهريًا تبلغ ضريبة الدخل نحو 3,655 ليرة في المتوسط الشهري بعد الإعفاء، والتأمينات 7,500 ليرة، والدمغة نحو 129 ليرة. الصافي المتوسط قرابة 38,845 ليرة، ويكون أعلى في أول السنة وأقل في آخرها.
Q: لماذا ينقص راتبي الصافي في آخر السنة في تركيا؟
A: لأن ضريبة الدخل تُحسب على الوعاء التراكمي منذ يناير. عندما يتجاوز مجموع وعائك 190,000 ليرة تنتقل من 15% إلى 20%، ثم إلى 27% بعد 400,000. لذلك يقل الصافي الشهري في النصف الثاني من السنة ثم يعود في يناير.
Q: هل يدفع السوري تحت الحماية المؤقتة ضرائب على راتبه في تركيا؟
A: نعم، إذا عمل بتصريح عمل رسمي يُسجل في SGK ويُقتطع من راتبه ما يُقتطع من التركي تمامًا: 15% تأمينات وبطالة وضريبة دخل ودمغة بعد إعفاء الحد الأدنى. وتسجيله يمنحه التأمين الصحي وحقوق التقاعد والبطالة.
Q: هل يحق للأجنبي العمل في تركيا بالإقامة السياحية؟
A: لا. العمل يحتاج تصريح عمل من وزارة العمل والضمان الاجتماعي يطلبه صاحب العمل. تصريح العمل الساري يُعد بديلًا عن الإقامة طوال مدته.
Q: كم يدفع صاحب العمل فوق راتبي في تركيا؟
A: يدفع صاحب العمل 21.75% تأمينات و2% بطالة فوق الإجمالي حتى سقف 297,270 ليرة شهريًا، أي 23.75%، وينخفض ذلك بخصم الخزينة لمن يلتزم بالدفع. فراتب 50,000 ليرة يكلف صاحب العمل نحو 61,875 ليرة قبل الخصم.
Q: ما هو سقف التأمينات SGK في 2026؟
A: السقف 297,270 ليرة شهريًا والحد الأدنى 33,030 ليرة. ما يزيد عن السقف لا تُقتطع منه اشتراكات التأمينات أو البطالة، لكنه يخضع لضريبة الدخل والدمغة.
Q: هل أحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي كموظف في تركيا؟
A: عادة لا، لأن صاحب العمل يقتطع الضريبة. يلزم الإقرار في مارس 2027 إذا تجاوز راتبك من صاحب عمل واحد 5,300,000 ليرة في 2026، أو إذا كان لك أكثر من صاحب عمل وتجاوزت رواتب الثاني وما بعده 400,000 ليرة، أو كان لك دخل آخر خاضع للإقرار.
Q: هل الراتب في عروض العمل التركية صافٍ أم إجمالي؟
A: كلاهما شائع، فاسأل دائمًا: net أم brüt؟ الفرق بين الاثنين يتراوح بين 15% عند الحد الأدنى وأكثر من 30% للرواتب العالية، ويتغير خلال السنة بسبب الشرائح التراكمية.

## Germany (ألمانيا)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/germany/
Currency: EUR. Tax authority: Bundesministerium der Finanzen / Finanzamt (https://www.bundesfinanzministerium.de). Last verified: 2026-10-02. Confidence: high.

في ألمانيا 2026 تُقتطع من الراتب ضريبة الأجر حسب معادلة تصاعدية: أول 12,348 يورو من الدخل الخاضع معفاة، ثم يرتفع المعدل من 14% حتى 42% و45% للدخول العالية. يضاف إليها نحو 21.75% اشتراكات تأمينات للموظف دون أطفال. مثال: راتب 50,000 يورو سنويًا (الفئة I) يدفع 6,788 يورو ضريبة و10,875 يورو تأمينات، فيبقى نحو 32,337 يورو صافيًا.

Income tax brackets (annual, EUR): 0-12,348: 0%; 12,348-17,799: 14%; 17,799-69,878: 24%; 69,878-277,825: 42%; 277,825-+: 45%
Employee social insurance: التأمين التقاعدي 9.3% (جميع الموظفين); تأمين البطالة 1.3% (جميع الموظفين); التأمين الصحي (14.6% + متوسط الاشتراك الإضافي 2.9%) 8.75% (المؤمَّن عليهم في الصناديق القانونية); تأمين الرعاية (3.6% + 0.6% لمن لا أطفال له فوق 23 سنة) 2.4% (جميع المؤمَّن عليهم، النسبة تقل مع الأطفال)
VAT: 19%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 2,400 -> 1,711, 2,800 -> 1,941, 3,200 -> 2,167, 3,800 -> 2,497, 4,500 -> 2,871, 5,500 -> 3,383, 7,000 -> 4,180, 9,000 -> 5,182
Sources: https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__32a.html , https://www.ihk-muenchen.de/ihk/documents/Recht-Steuern/Steuerrecht/Einkommensteuer/2025-11-12-PAP-2026-anlage-1.pdf , https://www.gesetze-im-internet.de/solzg_1995/__3.html , https://www.deutsche-rentenversicherung.de/DRV/DE/Ueber-uns-und-Presse/Presse/Meldungen/2025/250910-sv-rechengroessen-vo-2026.html , https://www.bundesanzeiger.de/pub/publication/oUJYVk8GYRXybnb9Y4h/content/oUJYVk8GYRXybnb9Y4h/BAnz%20AT%2010.11.2025%20B7.pdf , https://www.gesetze-im-internet.de/sgb_5/__241.html , https://www.gesetze-im-internet.de/sgb_11/__55.html , https://www.ecb.europa.eu/stats/policy_and_exchange_rates/euro_reference_exchange_rates/html/index.en.html

FAQ:
Q: حساب الراتب الصافي في ألمانيا 2026: كم يبقى من 3,000 يورو؟
A: راتب 3,000 يورو شهريًا (36,000 سنويًا) في الفئة I ودون أطفال يدفع تقريبًا 3,500 يورو ضريبة سنويًا ونحو 7,830 يورو تأمينات، فيبقى نحو 2,055 يورو صافيًا في الشهر. الرقم الدقيق يختلف قليلًا حسب صندوقك الصحي.
Q: Steuerklasse شرح بالعربي: أي فئة ضريبية لي؟
A: الأعزب في الفئة I، والوالد الوحيد في II، والمتزوجان يختاران بين III وV أو IV وIV. الفئة لا تغير الضريبة النهائية للسنة، بل توزيع الاقتطاع الشهري، والفرق يُسوّى في التصريح السنوي.
Q: كم نسبة الضريبة على الراتب في ألمانيا؟
A: المعدل يبدأ من 0% لأول 12,348 يورو من الدخل الخاضع، ثم 14% ويرتفع حتى 42% و45%. الضريبة الفعلية على راتب 50,000 يورو نحو 13.6%، ومع التأمينات يصل الاقتطاع الكلي إلى نحو 35%.
Q: هل يدفع المسلم ضريبة الكنيسة في ألمانيا؟
A: لا. ضريبة الكنيسة 9% (8% في بافاريا وبادن فورتمبيرغ) من ضريبة الأجر تُفرض فقط على أعضاء الكنائس المسجلة. تأكد أن خانة الديانة في تسجيلك صحيحة.
Q: ما هي ضريبة التضامن Soli وهل أدفعها؟
A: هي 5.5% من ضريبة الدخل، لكنها لا تُفرض على الأعزب إلا إذا تجاوزت ضريبته السنوية 20,350 يورو، أي راتب يقارب 100,000 يورو سنويًا. معظم الموظفين لا يدفعونها.
Q: كم يدفع الموظف للتأمين الصحي في ألمانيا 2026؟
A: 7.3% أساسي ونصف الاشتراك الإضافي لصندوقك، ومتوسطه 2.9%، أي نحو 8.75% من الراتب حتى 5,812.50 يورو شهريًا. يدفع صاحب العمل نفس المبلغ.
Q: هل أسترد ضريبة إذا قدمت التصريح السنوي؟
A: غالبًا نعم إذا كانت مصاريف عملك أكثر من 1,230 يورو (المواصلات، أدوات العمل، دورات مهنية) أو عملت جزءًا من السنة فقط. التصريح الطوعي يُقدم مجانًا عبر ELSTER خلال 4 سنوات.
Q: هل أدفع ضريبة على المال الذي أرسله لأهلي؟
A: لا توجد ضريبة على التحويل نفسه، فالراتب مضروب أصلًا قبل وصوله إليك. لكن احتفظ بإثبات مصدر المبالغ الكبيرة لأن البنوك تسأل عنها.
Q: ما الحد الأدنى للأجور في ألمانيا 2026؟
A: الحد الأدنى القانوني 13.90 يورو للساعة في 2026، أي نحو 2,400 يورو شهريًا للدوام الكامل. عند هذا الراتب يبقى الصافي نحو 1,700 يورو في الفئة I.
Q: هل لألمانيا اتفاقية ازدواج ضريبي مع بلدي؟
A: لها اتفاقيات مع مصر والمغرب وتونس والجزائر والأردن والكويت وغيرها، واتفاقيتها مع الإمارات انتهت بنهاية 2021. راجع القائمة الرسمية لوزارة المالية الاتحادية قبل أي قرار.

## United Kingdom (المملكة المتحدة)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/uk/
Currency: GBP. Tax authority: HM Revenue & Customs (https://www.gov.uk/government/organisations/hm-revenue-customs). Last verified: 2026-10-02. Confidence: high.

في بريطانيا للسنة الضريبية 2026/27 أول 12,570 جنيهًا من الدخل معفاة، ثم 20% حتى 50,270 جنيهًا، و40% حتى 125,140، و45% فوقها. ويدفع الموظف تأمينًا وطنيًا 8% بين 12,570 و50,270 جنيهًا و2% فوق ذلك. مثال: راتب 30,000 جنيه سنويًا يدفع 3,486 جنيهًا ضريبة و1,394.40 تأمينًا وطنيًا، فيبقى 25,119.60 جنيهًا، أي نحو 2,093 جنيهًا شهريًا.

Income tax brackets (annual, GBP): 0-12,570: 0%; 12,570-50,270: 20%; 50,270-125,140: 40%; 125,140-+: 45%
Employee social insurance: التأمين الوطني (الفئة A) 8% (جميع الموظفين من 16 سنة حتى سن التقاعد الرسمي)
VAT: 20%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 2,200 -> 1,877, 2,600 -> 2,165, 3,000 -> 2,453, 3,500 -> 2,813, 4,200 -> 3,316, 5,200 -> 3,896, 6,500 -> 4,650, 9,000 -> 5,966
Sources: https://www.gov.uk/government/publications/rates-and-allowances-income-tax/income-tax-rates-and-allowances-current-and-past , https://www.gov.uk/guidance/rates-and-thresholds-for-employers-2026-to-2027 , https://www.ecb.europa.eu/stats/policy_and_exchange_rates/euro_reference_exchange_rates/html/index.en.html

FAQ:
Q: كم يبقى من راتب 30,000 جنيه في بريطانيا؟
A: في 2026/27 يدفع 3,486 جنيهًا ضريبة دخل و1,394.40 تأمينًا وطنيًا، فيبقى 25,119.60 جنيهًا سنويًا، أي نحو 2,093 جنيهًا شهريًا، قبل اشتراك التقاعد في مكان العمل.
Q: كم الضريبة على الراتب في بريطانيا؟
A: 0% على أول 12,570 جنيهًا، ثم 20% حتى 50,270، و40% حتى 125,140، و45% فوق ذلك. يضاف إليها تأمين وطني 8% ثم 2%.
Q: ما معنى الرمز الضريبي 1257L؟
A: يعني أن لك الإعفاء الشخصي الكامل 12,570 جنيهًا. إذا تغير الرمز إلى BR أو 0T فأنت تدفع أكثر من اللازم غالبًا، وعليك مراجعة HMRC.
Q: لماذا يصل المعدل إلى 60% فوق 100,000 جنيه؟
A: لأن الإعفاء الشخصي يتناقص بجنيه عن كل جنيهين فوق 100,000، فكل جنيه إضافي يُضرب 40% ويُفقد معه نصف جنيه من الإعفاء. يختفي الأثر عند 125,140 جنيهًا.
Q: هل الضريبة في اسكتلندا أعلى؟
A: للرواتب الصغيرة أقل قليلًا بفضل شريحة 19%، وللرواتب فوق نحو 30,000 جنيه أعلى لأن المعدلات 21% و42% و45% و48%. راتب 30,000 جنيه في اسكتلندا يدفع 3,451 جنيهًا ضريبة مقابل 3,486 في إنجلترا.
Q: هل أدفع ضريبة على المال الذي أرسله لأهلي من بريطانيا؟
A: لا، التحويل نفسه غير خاضع للضريبة لأن راتبك مضروب أصلًا. لكن الدخل الذي تحققه في بلدك الأم قد يجب التصريح به في بريطانيا إذا كنت مقيمًا ضريبيًا.
Q: متى موعد التصريح الضريبي في بريطانيا؟
A: التصريح الذاتي الإلكتروني ودفع الضريبة المستحقة بحلول 31 يناير بعد نهاية السنة الضريبية، أي 31 يناير 2028 لسنة 2026/27. الموظف براتب فقط لا يحتاج إليه عادة.
Q: كم يدفع صاحب العمل تأمينًا وطنيًا عني؟
A: 15% على راتبك فوق 5,000 جنيه سنويًا. على راتب 30,000 جنيه يدفع صاحب العمل 3,750 جنيهًا إضافية لا تظهر في كشف راتبك.
Q: هل لبريطانيا اتفاقية ازدواج ضريبي مع مصر أو الإمارات أو السعودية؟
A: نعم، لبريطانيا اتفاقيات سارية مع هذه الدول ومع معظم الدول العربية. الاتفاقية تحدد أي بلد يضرب الدخل وتسمح بخصم الضريبة المدفوعة في البلد الآخر.

## United States (الولايات المتحدة)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/usa/
Currency: USD. Tax authority: Internal Revenue Service (https://www.irs.gov). Last verified: 2026-10-02. Confidence: high.

في أمريكا 2026 يُقتطع من راتب الموظف الأعزب ثلاثة أشياء: ضريبة دخل اتحادية من 10% إلى 37% بعد استقطاع قياسي 16,100 دولار، و7.65% للضمان الاجتماعي وميديكير، وضريبة ولاية تتراوح من صفر في تكساس وفلوريدا إلى 13.3% في كاليفورنيا. راتب 60,000 دولار في تكساس يبقى منه نحو 50,390 دولارًا، أي 4,199 دولارًا شهريًا.

Income tax brackets (annual, USD): 0-12,400: 10%; 12,400-50,400: 12%; 50,400-105,700: 22%; 105,700-201,775: 24%; 201,775-256,225: 32%; 256,225-640,600: 35%; 640,600-+: 37%
Employee social insurance: الضمان الاجتماعي (Social Security / OASDI) 6.2% (جميع الموظفين); ميديكير (Medicare) 1.45% (جميع الموظفين)
VAT: none
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 3,000 -> 2,592, 4,000 -> 3,396, 5,000 -> 4,199, 6,500 -> 5,309, 8,000 -> 6,364, 10,000 -> 7,771, 14,000 -> 10,508, 20,000 -> 14,718
Sources: https://www.irs.gov/newsroom/irs-releases-tax-inflation-adjustments-for-tax-year-2026-including-amendments-from-the-one-big-beautiful-bill , https://www.irs.gov/taxtopics/tc751 , https://www.irs.gov/taxtopics/tc560 , https://www.michigan.gov/treasury/news/2026/04/15/state-individual-income-tax-rate-for-2026-tax-year-determined , https://www.michigan.gov/taxes/biz-forms/withholding/2026-withholding-tax-forms , https://www.michigan.gov/taxes/citytax/what-cities-impose-an-income-tax , https://www.michigan.gov/taxes/citytax/detroit/forms/2026/2026-employer-withholding-tax , https://www.ftb.ca.gov/about-ftb/newsroom/tax-news/index.html , https://www.ftb.ca.gov/forms/2025/2025-540-instructions.html , https://edd.ca.gov/en/payroll_taxes/rates_and_withholding/ , https://www.nysenate.gov/legislation/laws/TAX/601 , https://www.tax.ny.gov/forms/html-instructions/2025/it/it201i-2025.htm , https://paidfamilyleave.ny.gov/2026 , https://www.wcb.ny.gov/content/main/DisabilityBenefits/employee-disability-benefits.jsp , https://www.nj.gov/treasury/taxation/pdf/current/njtaxratesch.pdf , https://www.nj.gov/treasury/taxation/pdf/current/1040i.pdf , https://www.nj.gov/labor/ea/employer-services/rate-info , https://tax.illinois.gov/research/publications/bulletins/fy-2026-15.html , https://www.tax.virginia.gov/news/new-virginia-tax-laws , https://www.tax.virginia.gov/sites/default/files/vatax-pdf/2025-760-instructions.pdf , https://tax.ohio.gov/individual/resources/annual-tax-rates , https://dam.assets.ohio.gov/image/upload/tax.ohio.gov/forms/ohio_individual/individual/2025/it1040-booklet.pdf , https://taxnews.ey.com/news/2025-1744-ohio-legislation-lowers-top-personal-tax-rate-retroactive-to-january-1-2025-implements-flat-tax-in-2026

FAQ:
Q: كم الضريبة على الراتب في أمريكا 2026؟
A: للأعزب: ضريبة اتحادية من 10% إلى 37% بعد استقطاع 16,100 دولار، و7.65% ضمان اجتماعي وميديكير، وضريبة ولاية من صفر إلى 13.3%. في المجموع يُقتطع نحو 16% من راتب 60,000 دولار في تكساس، وأكثر من 25% في نيويورك أو كاليفورنيا للرواتب الأعلى.
Q: كم صافي راتب 100,000 دولار في أمريكا؟
A: نحو 79,180 دولارًا في تكساس أو فلوريدا، و75,181 في ميشيغان، و72,969 في كاليفورنيا، و70,702 في مدينة نيويورك، للأعزب بلا خصومات تقاعد. الفرق كله تقريبًا من ضريبة الولاية والمدينة.
Q: هل في ديربورن ضريبة مدينة؟
A: لا. ديربورن ليست بين المدن الـ24 التي تفرض ضريبة دخل في ميشيغان، فيدفع سكانها الضريبة الاتحادية و4.25% لولاية ميشيغان فقط. أما من يعمل داخل ديترويت فيدفع لها 1.2% كغير مقيم.
Q: ما الفرق بين W-2 و1099 في الضرائب؟
A: موظف W-2 تُقتطع ضرائبه من الراتب ويدفع صاحب العمل نصف FICA عنه. المتعاقد 1099 يستلم المبلغ كاملًا ويدفع ضريبة العمل الحر 15.3% بنفسه مع ضريبة الدخل، ويقدم دفعات تقديرية كل ربع سنة.
Q: ما الولايات التي لا تفرض ضريبة على الراتب؟
A: تكساس وفلوريدا ونيفادا وواشنطن وتينيسي وساوث داكوتا ووايومنغ وألاسكا ونيوهامبشر لا تفرض ضريبة ولاية على الرواتب، فيبقى على الموظف الضريبة الاتحادية وFICA فقط.
Q: هل يدفع حامل الجرين كارد ضرائب على دخله في بلده الأصلي؟
A: نعم، حامل البطاقة الخضراء مقيم ضريبي ويجب أن يذكر دخله العالمي في الإقرار الأمريكي، ويمكنه خصم الضريبة التي دفعها في الخارج. ويختلف التطبيق إذا كانت هناك اتفاقية ضريبية مع بلده.
Q: كم يُقتطع للضمان الاجتماعي في أمريكا؟
A: 6.2% من الراتب حتى 184,500 دولار في 2026، و1.45% لميديكير على كامل الراتب، و0.9% إضافية لميديكير فوق 200,000 دولار. ويدفع صاحب العمل 6.2% و1.45% مثلها.
Q: متى آخر موعد لتقديم الإقرار الضريبي في أمريكا؟
A: إقرار دخل 2026 يُقدم حتى 15 أبريل 2027. يمكن طلب تمديد تقديم الإقرار ستة أشهر، لكن الضريبة المستحقة يجب دفعها في أبريل لتجنب الغرامات والفوائد.
Q: هل تُفرض ضريبة على المال المحول إلى الأهل خارج أمريكا؟
A: لا تُفرض ضريبة دخل على تحويل مالك الذي دفعت ضريبته. لكن الهدية لشخص واحد فوق الحد السنوي تتطلب نموذج إبلاغ دون ضريبة غالبًا، والحسابات الخارجية فوق 10,000 دولار تتطلب نموذج FBAR.

## Canada (كندا)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/canada/
Currency: CAD. Tax authority: Canada Revenue Agency (https://www.canada.ca/en/revenue-agency.html). Last verified: 2026-10-02. Confidence: high.

في كندا 2026 يدفع الموظف ضريبة دخل اتحادية من 14% إلى 33% وضريبة مقاطعة فوقها، بعد ائتمانات أهمها المبلغ الشخصي الأساسي 16,452 دولارًا. ويُقتطع 5.95% لخطة المعاشات CPP حتى 74,600 دولار و1.63% للتأمين على العمل EI. راتب 60,000 دولار في أونتاريو يبقى منه نحو 47,340 دولارًا، أي قرابة 3,945 دولارًا شهريًا.

Income tax brackets (annual, CAD): 0-58,523: 14%; 58,523-117,045: 20.5%; 117,045-181,440: 26%; 181,440-258,482: 29%; 258,482-+: 33%
Employee social insurance: خطة المعاشات الكندية CPP (خارج كيبيك) 5.95% (من 18 إلى 70 سنة); المعاش الإضافي الثاني CPP2 / QPP2 4% (أصحاب الأجر فوق 74,600); التأمين على العمل EI (خارج كيبيك) 1.63% (جميع الموظفين); خطة معاشات كيبيك QPP 6.3% (موظفو كيبيك); التأمين على العمل EI في كيبيك 1.3% (موظفو كيبيك); تأمين الوالدين في كيبيك QPIP 0.43% (موظفو كيبيك)
VAT: 5%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 3,000 -> 2,498, 4,000 -> 3,233, 5,000 -> 3,945, 6,000 -> 4,592, 7,500 -> 5,600, 9,000 -> 6,641, 11,000 -> 7,844, 15,000 -> 10,071
Sources: https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/tax-rates-brackets/current-year.html , https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/payroll/t4127-payroll-deductions-formulas/t4127-jul.html , https://www.canada.ca/content/dam/cra-arc/formspubs/pub/t4127-jul/other-rates-amounts-26e.csv , https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/td1-personal-tax-credits-returns/td1-forms-pay-received-on-january-1-later/td1-ws.html , https://www.canada.ca/content/dam/cra-arc/formspubs/pub/t4127-jan/cpp-qpp-ttl-01-26e.csv , https://www.canada.ca/content/dam/cra-arc/formspubs/pub/t4127-jan/cpp-qpp-scnd-addntl-01-26e.csv , https://www.canada.ca/content/dam/cra-arc/formspubs/pub/t4127-jan/ei-01-26e.csv , https://www.canada.ca/content/dam/cra-arc/formspubs/pub/t4127-jan/qpip-01-26e.csv , https://www.taxtips.ca/taxrates/qc.htm , https://www.bankofcanada.ca/rates/exchange/daily-exchange-rates/

FAQ:
Q: كم الضريبة على الراتب في كندا 2026؟
A: ضريبة اتحادية من 14% إلى 33% وضريبة مقاطعة فوقها، بعد ائتمانات أهمها المبلغ الشخصي 16,452 دولارًا. مع CPP وEI يذهب نحو 21% من راتب 60,000 دولار في أونتاريو، ونحو 25% من راتب 80,000.
Q: ما هي الضرائب في كندا للمهاجرين الجدد؟
A: المهاجر الجديد يدفع نفس الضرائب من تاريخ وصوله، ويُكلف على دخله العالمي من ذلك التاريخ فقط. عليه تقديم إقرار في أول سنة حتى لو كان دخله منخفضًا، لأنه يفتح له إعانات مثل إعانة البقالة والضروريات الكندية (ائتمان GST/HST سابقًا) وإعانة الأطفال.
Q: كم صافي راتب 60,000 دولار في كندا؟
A: نحو 47,340 دولارًا في أونتاريو للأعزب، أي 3,945 دولارًا شهريًا تقريبًا. وفي كيبيك نحو 45,053 دولارًا لأن ضريبة المقاطعة أعلى.
Q: أي مقاطعة كندية أقل ضريبة على الراتب؟
A: من بين المقاطعات الأربع في الحاسبة، ألبرتا وكولومبيا البريطانية الأقل غالبًا للرواتب المتوسطة، وكيبيك الأعلى. على 80,000 دولار يبقى نحو 61,157 في كولومبيا البريطانية مقابل 56,737 في كيبيك.
Q: ما هي العلاوة الصحية في أونتاريو؟
A: مبلغ يُضاف إلى ضريبة أونتاريو حسب الدخل الخاضع: صفر حتى 20,000 دولار، ثم يرتفع تدريجيًا إلى 600 دولار عند 72,000 و750 دولارًا حتى 200,000، و900 دولار كحد أقصى.
Q: متى آخر موعد للإقرار الضريبي في كندا؟
A: إقرار دخل 2026 يُقدم ويُدفع ما عليه حتى 30 أبريل 2027. أصحاب العمل الحر وأزواجهم لهم حتى 15 يونيو 2027 لتقديم الإقرار، لكن الدفع يبقى حتى 30 أبريل.
Q: هل أدفع ضريبة في كندا على دخلي في بلدي الأصلي؟
A: إذا كنت مقيمًا ضريبيًا في كندا فنعم، تصرح بدخلك العالمي، ويمكنك خصم الضريبة التي دفعتها في الخارج على الدخل نفسه. والاتفاقيات الضريبية مع دول مثل مصر والأردن والإمارات تحدد أي دولة لها حق الضريبة أولًا.
Q: ما الفرق بين CPP وQPP؟
A: CPP هي خطة المعاشات في كل كندا خارج كيبيك بنسبة 5.95% للموظف، وQPP خطة كيبيك بنسبة 6.3%. السقف واحد (74,600 دولار) ومعه 4% إضافية حتى 85,000 في الخطتين.
Q: كم يدفع صاحب العمل فوق الراتب في كندا؟
A: خارج كيبيك يدفع صاحب العمل مثل حصتك في CPP و1.4 ضعف حصتك في EI، أي نحو 8% على راتب 60,000 دولار، إضافة إلى رسوم مقاطعية مثل ضريبة الصحة على الرواتب الكبيرة في أونتاريو وتأمين حوادث العمل.

## France (فرنسا)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/france/
Currency: EUR. Tax authority: Direction générale des Finances publiques (https://www.impots.gouv.fr). Last verified: 2026-10-02. Confidence: medium.

في فرنسا يُقتطع من الراتب أولًا نحو 21% اشتراكات اجتماعية (تقاعد وCSG وCRDS) لموظف غير إطار، ثم ضريبة الدخل بالاقتطاع من المصدر. الضريبة تصاعدية: 0% حتى 11,600 يورو من الدخل الخاضع، ثم 11% و30% و41% و45%، بعد خصم 10% للمصاريف المهنية. مثال: راتب 30,000 يورو سنويًا يدفع نحو 6,252 يورو اشتراكات و787 يورو ضريبة، فيبقى نحو 22,960 يورو.

Income tax brackets (annual, EUR): 0-11,600: 0%; 11,600-29,579: 11%; 29,579-84,577: 30%; 84,577-181,917: 41%; 181,917-+: 45%
Employee social insurance: التقاعد الأساسي (ضمن السقف) 6.9% (جميع الموظفين); التقاعد الأساسي (على كامل الراتب) 0.4% (جميع الموظفين); التقاعد التكميلي AGIRC-ARRCO، الشريحة 1 3.15% (موظفو القطاع الخاص); مساهمة التوازن العام CEG، الشريحة 1 0.86% (موظفو القطاع الخاص); المساهمة الاجتماعية العامة CSG 9.2% (المقيمون ضريبيًا والمشمولون بالتأمين الصحي الفرنسي); مساهمة سداد الدين الاجتماعي CRDS 0.5% (نفس فئة CSG); التأمين الصحي 0% (يدفعه صاحب العمل); تأمين البطالة 0% (يدفعه صاحب العمل)
VAT: 20%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 1,850 -> 1,464, 2,200 -> 1,711, 2,600 -> 1,981, 3,000 -> 2,250, 3,600 -> 2,627, 4,500 -> 3,140, 6,000 -> 4,007, 8,500 -> 5,452
Sources: https://www.service-public.gouv.fr/particuliers/vosdroits/F1419 , https://www.service-public.gouv.fr/particuliers/vosdroits/F34328 , https://www.service-public.gouv.fr/particuliers/vosdroits/F1989 , https://www.service-public.gouv.fr/particuliers/vosdroits/F2302 , https://www.agirc-arrco.fr/mon-entreprise/calculer-et-declarer/calculer-les-cotisations-de-retraite-complementaire/ , https://mon-entreprise.urssaf.fr , https://www.urssaf.fr/accueil/outils-documentation/taux-baremes/taux-cotisations-secteur-prive.html , https://www.ecb.europa.eu/stats/policy_and_exchange_rates/euro_reference_exchange_rates/html/index.en.html

FAQ:
Q: كم يبقى من راتب 2,500 يورو إجمالي في فرنسا؟
A: راتب 2,500 يورو إجمالي شهريًا (30,000 سنويًا) لموظف غير إطار وأعزب يبقى منه نحو 1,979 يورو قبل الضريبة، ونحو 1,913 يورو بعد ضريبة الدخل، قبل حصة التأمين التكميلي للشركة.
Q: ما الفرق بين brut وnet في الراتب الفرنسي؟
A: brut هو الإجمالي قبل أي خصم. net avant impôt هو الصافي بعد الاشتراكات الاجتماعية (نحو 78% إلى 79% من الإجمالي). net payé هو ما يصل حسابك بعد اقتطاع ضريبة الدخل.
Q: كم ضريبة الدخل على الراتب في فرنسا 2026؟
A: الشرائح 0% حتى 11,600 يورو للحصة، ثم 11% و30% و41% و45%، بعد خصم 10% للمصاريف المهنية. لأعزب براتب 50,000 يورو إجمالي تبلغ الضريبة نحو 4,163 يورو، أي 8.3% من الإجمالي.
Q: ما هو المعدل المحايد taux neutre؟
A: هو معدل اقتطاع يطبقه صاحب العمل عندما لا تملك الإدارة معدلك الشخصي، كما في سنتك الأولى. يُحسب كأنك أعزب دون أطفال، والفرق يُسوى بعد التصريح السنوي.
Q: هل أدفع ضريبة في فرنسا على عقاري في الجزائر أو المغرب؟
A: يجب التصريح به إذا كنت مقيمًا ضريبيًا في فرنسا. اتفاقية الازدواج الضريبي تعطي غالبًا حق ضرب الإيجار لبلد العقار، وتمنع الضريبة المزدوجة عبر آلية الإعفاء أو الخصم.
Q: هل يجب التصريح بحسابي البنكي في بلدي الأصلي؟
A: نعم، كل حساب بنكي خارج فرنسا يُصرح به سنويًا في النموذج 3916 مع التصريح الضريبي، حتى لو لم يكن فيه دخل. عدم التصريح يعرضك لغرامة عن كل حساب.
Q: متى أقدم التصريح الضريبي في فرنسا؟
A: يُفتح التصريح في أبريل، والمواعيد الإلكترونية تمتد من أواخر مايو إلى أوائل يونيو حسب رقم المحافظة. دخل 2026 يُصرح به في ربيع 2027.
Q: هل الموظف الإطار cadre يدفع أكثر من غير الإطار؟
A: الفرق صغير في الاشتراكات، فالإطار يدفع اشتراكًا إضافيًا محدودًا لـ APEC. الفرق الحقيقي في مستوى الراتب والتقاعد التكميلي، لا في النسبة.

## Sweden (السويد)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/sweden/
Currency: SEK. Tax authority: Skatteverket (https://www.skatteverket.se). Last verified: 2026-10-02. Confidence: high.

في السويد يدفع الموظف ضريبة بلدية بمتوسط 32.38% في 2026 على الدخل بعد الخصم الأساسي، وتضاف ضريبة دولة 20% فقط على الدخل الخاضع فوق 643,000 كرونة سنويًا. لكن الخصم الضريبي على العمل يخفض الضريبة الفعلية كثيرًا. مثال: راتب 30,000 كرونة شهريًا يبقى منه نحو 24,267 كرونة، أي اقتطاع فعلي يقارب 19%.

Income tax brackets (annual, SEK): 0-643,000: 32.38%; 643,000-+: 52.38%
Employee social insurance: رسم التقاعد العام (allmän pensionsavgift) 7% (من يزيد دخله على 25,042 كرونة سنويًا); مساهمات صاحب العمل الكاملة (arbetsgivaravgifter) 0% (يدفعها صاحب العمل)
VAT: 25%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 25,000 -> 20,496, 28,000 -> 22,758, 32,000 -> 25,775, 36,000 -> 28,792, 42,000 -> 33,144, 50,000 -> 38,530, 62,000 -> 45,216, 80,000 -> 53,735
Sources: https://data.riksdagen.se/dokument/sfs-1999-1229.text , https://data.riksdagen.se/dokument/sfs-1994-1744.text , https://www.skatteverket.se/privat/skatter/beloppochprocent/2026.4.1522bf3f19aea8075ba89.html , https://skatteverket.se/download/18.1522bf3f19aea8075ba55c/1766385913260/teknisk-beskrivning-skv-433-2026-utgava-36.pdf , https://skatteverket.se/download/18.1522bf3f19aea8075ba61b/1765290451072/allmanna-tabeller-manad-tabell-32.pdf , https://www.scb.se/hitta-statistik/statistik-efter-amne/offentlig-ekonomi/finanser-for-den-kommunala-sektorn/kommunalskatterna/ , https://skatteverket.se/privat/skatter/arbeteochinkomst/skattetabeller/begravningsavgift.4.1ee2ea81054cf37b1c800030.html , https://www.skatteverket.se/foretag/arbetsgivare/arbetsgivaravgifterochskatteavdrag/arbetsgivaravgifter.4.233f91f71260075abe8800020817.html , https://www.ecb.europa.eu/stats/policy_and_exchange_rates/euro_reference_exchange_rates/html/index.en.html

FAQ:
Q: كم الضريبة على الراتب في السويد؟
A: بالمتوسط الوطني لعام 2026 يُقتطع من راتب 30,000 كرونة شهريًا نحو 5,733 كرونة، فيبقى نحو 24,267 كرونة. النسبة الفعلية نحو 19% لأن الخصم الضريبي على العمل يخفض الضريبة البلدية.
Q: متى أدفع ضريبة الدولة في السويد؟
A: عندما يتجاوز دخلك الخاضع 643,000 كرونة في السنة، أي راتب إجمالي فوق 660,400 كرونة سنويًا أو نحو 55,000 كرونة شهريًا. تُضاف حينها 20% على الجزء الزائد فقط.
Q: ما هو jobbskatteavdrag؟
A: خصم ضريبي لكل من يعمل، يُطرح من ضريبة البلدية. يزيد مع الراتب حتى يصل إلى أكثر من 52,000 كرونة سنويًا بمتوسط ضريبة البلدية، وهو سبب أن الضريبة الفعلية أقل من النسبة الاسمية.
Q: لماذا تختلف ضريبتي عن زميلي بنفس الراتب؟
A: غالبًا لأنكما مسجلان في بلديتين مختلفتين، أو لأن أحدكما عضو في كنيسة السويد ويدفع رسمًا كنسيًا، أو لأن أحدكما بدأ العمل في منتصف السنة.
Q: هل أدفع رسوم الكنيسة في السويد؟
A: فقط إذا كنت عضوًا في كنيسة السويد أو طائفة مسجلة تجمع رسومها عبر الضرائب. رسم الدفن (0.292% في معظم البلديات) يدفعه كل المقيمين.
Q: متى موعد التصريح الضريبي في السويد؟
A: يصل التصريح الجاهز في الربيع، والموعد النهائي مطلع مايو. دخل 2026 يُصرح به في ربيع 2027، ويمكن تأكيده بالهاتف عبر BankID.
Q: كم يدفع صاحب العمل فوق راتبي في السويد؟
A: 31.42% مساهمات اجتماعية. على راتب 30,000 كرونة شهريًا يدفع صاحب العمل نحو 9,426 كرونة إضافية. لمواليد 2003 إلى 2007 نسبة مخفضة مؤقتة 20.81% على أول 25,000 كرونة شهريًا.
Q: هل يُضرب المال الذي أرسله لأهلي من السويد؟
A: لا، التحويل نفسه غير خاضع للضريبة. لكن البنوك السويدية تطلب أحيانًا توضيح الغرض من التحويلات المتكررة أو الكبيرة.

## Netherlands (هولندا)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/netherlands/
Currency: EUR. Tax authority: Belastingdienst (https://www.belastingdienst.nl). Last verified: 2026-10-02. Confidence: high.

في هولندا 2026 يُضرب الراتب بنسبة 35.75% حتى 38,883 يورو (تشمل اشتراكات التأمين الوطني)، ثم 37.56% حتى 78,426 يورو، و49.5% فوق ذلك. بعدها تُطرح خصومات عامة وخصم العمل قد تتجاوز 8,000 يورو للدخل المتوسط. مثال: راتب 40,000 يورو سنويًا يدفع نحو 6,286 يورو فقط، فيبقى نحو 33,714 يورو، أي 2,810 يورو شهريًا.

Income tax brackets (annual, EUR): 0-38,883: 35.75%; 38,883-78,426: 37.56%; 78,426-+: 49.5%
Employee social insurance: اشتراكات التأمين الوطني (AOW وAnw وWlz) 27.65% (جميع المقيمين المؤمَّن عليهم); تأمينات العمال (البطالة والإعاقة) والاشتراك الصحي المرتبط بالدخل 0% (الموظفون)
VAT: 21%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 2,300 -> 2,182, 2,700 -> 2,432, 3,200 -> 2,731, 3,800 -> 3,080, 4,500 -> 3,427, 5,500 -> 3,922, 7,000 -> 4,639, 9,500 -> 5,739
Sources: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/voorlopige-aanslag/content/voorlopige-aanslag-tarieven-en-heffingskortingen , https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/internationaal/personeel/u_bent_niet_in_nederland_gevestigd_loonheffingen_inhouden/als_u_loonheffingen_gaat_inhouden/extraterritoriale_kosten_en_de_30procentregeling/inhoud_van_de_regeling/inhoud_van_de_regeling , https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/internationaal/personeel/u_bent_niet_in_nederland_gevestigd_loonheffingen_inhouden/als_u_loonheffingen_gaat_inhouden/extraterritoriale_kosten_en_de_30procentregeling/voorwaarden_voor_de_30procentregeling1/deskundigheidsvereiste , https://www.grantthornton.nl/insights/human-capital-services/30-regeling-updates-vooruitlopend-op-2026/ , https://www.ecb.europa.eu/stats/policy_and_exchange_rates/euro_reference_exchange_rates/html/index.en.html

FAQ:
Q: كم يبقى من راتب 3,000 يورو في هولندا؟
A: راتب 3,000 يورو شهريًا (36,000 سنويًا دون بدل الإجازة) يدفع نحو 4,658 يورو ضريبة في السنة بعد الخصومات، فيبقى نحو 2,612 يورو شهريًا، قبل اشتراك صندوق التقاعد المهني إن وُجد.
Q: كم الضريبة على الراتب في هولندا 2026؟
A: الشرائح 35.75% و37.56% و49.5%، لكن الخصومات تخفض العبء كثيرًا. على راتب 40,000 يورو تبلغ الضريبة الفعلية نحو 15.7%، وعلى 100,000 يورو نحو 37%.
Q: ما هي قاعدة 30% في هولندا وهل ما زالت موجودة في 2026؟
A: نعم، في 2026 يمكن دفع 30% من راتب الوافد المؤهل معفى من الضريبة لمدة حتى 5 سنوات، بشرط راتب خاضع فوق 48,013 يورو. على راتب 100,000 يورو ترفع الصافي من نحو 62,711 إلى نحو 79,047 يورو.
Q: هل يدفع الموظف في هولندا تأمينات اجتماعية منفصلة؟
A: اشتراكات التأمين الوطني (27.65%) داخلة في الشريحة الأولى من الضريبة. تأمين البطالة والإعاقة يدفعه صاحب العمل، والتأمين الصحي الأساسي تدفعه أنت قسطًا شهريًا لشركة التأمين.
Q: متى أقدم التصريح الضريبي في هولندا؟
A: من 1 مارس حتى 1 مايو من السنة التالية عبر DigiD، ويمكن طلب تمديد. في سنة الوصول تقدم نموذج M الذي يكون الاسترداد فيه شائعًا.
Q: ما هو بدل الإجازة vakantiegeld؟
A: مبلغ إلزامي لا يقل عن 8% من الراتب السنوي، يُدفع عادة في مايو أو يونيو ويُضرب كجزء من الراتب. أدخله في الراتب السنوي عند استخدام الحاسبة.
Q: هل أدفع ضريبة في هولندا على بيتي في المغرب؟
A: إذا كنت مقيمًا ضريبيًا في هولندا فالعقار في الخارج يدخل عادة في الصندوق 3 للمدخرات والاستثمارات، ثم تمنح الاتفاقية مع المغرب تخفيفًا لمنع الازدواج. التفاصيل تعتمد على حالتك.
Q: ما الفرق بين الراتب الإجمالي bruto والصافي netto في هولندا؟
A: الإجمالي قبل ضريبة الأجر والخصومات، والصافي بعدها وبعد اشتراك التقاعد المهني إن وُجد. الفرق للرواتب المتوسطة أقل مما تتوقع بسبب الخصومات.

## Belgium (بلجيكا)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/belgium/
Currency: EUR. Tax authority: SPF Finances / FOD Financiën (https://finances.belgium.be). Last verified: 2026-10-02. Confidence: medium.

في بلجيكا يُقتطع من الراتب 13.07% للضمان الاجتماعي، ثم تُحسب ضريبة الدخل على الباقي بعد خصم جزافي 30% للمصاريف المهنية (حتى 6,070 يورو): 25% حتى 16,720 يورو، و40% و45%، ثم 50% فوق 51,070 يورو، مع إعفاء أول 11,550 يورو لدخل 2026. تضاف ضريبة بلدية بنحو 7% من الضريبة. مثال: راتب 3,750 يورو شهريًا يبقى منه نحو 2,519 يورو.

Income tax brackets (annual, EUR): 0-16,720: 25%; 16,720-29,510: 40%; 29,510-51,070: 45%; 51,070-+: 50%
Employee social insurance: الضمان الاجتماعي للموظف 13.07% (موظفو القطاع الخاص (للعمال اليدويين على 108% من الأجر)); المساهمة الخاصة للضمان الاجتماعي 0% (الموظفون فوق 1,945.38 يورو شهريًا)
VAT: 21%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 2,200 -> 2,100, 2,600 -> 2,207, 3,000 -> 2,273, 3,500 -> 2,409, 4,200 -> 2,709, 5,000 -> 3,060, 6,500 -> 3,677, 8,500 -> 4,486
Sources: https://fin.belgium.be/fr/particuliers/declaration-impot/revenus/taux-imposition , https://www.dekamer.be/FLWB/PDF/56/1243/56K1243009.pdf , https://fin.belgium.be/fr/particuliers/declaration-impot/revenus/revenus-professionnels , https://www.socialsecurity.be/employer/instructions/dmfa/fr/latest/instructions/deductions/workers_reductions/workbonus.html , https://www.socialsecurity.be/employer/instructions/dmfa/fr/latest/instructions/special_contributions/other_specialcontributions/specialsocialsecuritycontribution.html , https://www.socialsecurity.be/employer/instructions/dmfa/fr/latest/instructions/socialsecuritycontributions/contributions.html , https://www.attentia.be/fr/actualites/reforme-de-limpot-des-personnes-physiques-impact-sur-la-remuneration-en-2026/ , https://www.ecb.europa.eu/stats/policy_and_exchange_rates/euro_reference_exchange_rates/html/index.en.html

FAQ:
Q: كم يبقى من راتب 2,500 يورو إجمالي في بلجيكا؟
A: لموظف أعزب بدوام كامل في 2026 يبقى نحو 2,192 يورو شهريًا، لأن مكافأة العمل تخفض الضمان الاجتماعي والضريبة على هذا المستوى من الراتب. الرقم يتغير قليلًا حسب بلديتك.
Q: كم الضريبة على الراتب في بلجيكا 2026؟
A: الشرائح 25% و40% و45% و50% بعد إعفاء 11,550 يورو وخصم جزافي 30% للمصاريف المهنية، مع ضريبة بلدية بنحو 7% من الضريبة. على راتب 45,000 يورو تبلغ الضريبة نحو 8,561 يورو مع البلدية، أي 19% من الإجمالي.
Q: كم نسبة الضمان الاجتماعي على الموظف في بلجيكا؟
A: 13.07% من الراتب الإجمالي دون سقف للموظف الإداري، وتُحسب على 108% من الأجر للعامل اليدوي. يدفع صاحب العمل نحو 25% إضافية.
Q: ما هي الضريبة البلدية في بلجيكا؟
A: نسبة من الضريبة الفيدرالية تقررها كل بلدية، وأغلبها بين 6% و8%. إذا كانت ضريبتك الفيدرالية 8,000 يورو والنسبة 7% فتدفع 560 يورو إضافية.
Q: هل ارتفع الإعفاء الضريبي في بلجيكا في 2026؟
A: نعم. قانون الإصلاح الصادر في يوليو 2026 رفع الإعفاء لدخل 2026 إلى نحو 11,550 يورو بدل 10,910 يورو، ويستمر الرفع تدريجيًا حتى 15,600 يورو في 2031.
Q: متى أقدم التصريح الضريبي في بلجيكا؟
A: يُفتح التصريح عبر MyMinfin في الربيع والصيف التالي لسنة الدخل، والمواعيد النهائية تُعلن كل سنة وتكون عادة في الصيف. كثيرون يتلقون اقتراح تصريح مبسط جاهز.
Q: هل أدفع ضريبة في بلجيكا على بيتي في المغرب؟
A: يجب التصريح به إذا كنت مقيمًا ضريبيًا في بلجيكا. الاتفاقية مع المغرب تعطي حق ضرب الإيجار لبلد العقار، وبلجيكا تعفيه عادة مع احتسابه في تحديد المعدل.
Q: لماذا الاقتطاع الشهري أعلى من الضريبة النهائية أحيانًا؟
A: لأن جداول الاقتطاع الشهري تقريبية ولا تعرف كل خصوماتك. الفرق يُسوى في الإشعار الضريبي بعد التصريح، فتسترد الزيادة أو تدفع النقص.

## Spain (إسبانيا)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/spain/
Currency: EUR. Tax authority: Agencia Estatal de Administración Tributaria (https://sede.agenciatributaria.gob.es). Last verified: 2026-10-02. Confidence: high.

في إسبانيا يدفع الموظف 6.50% للضمان الاجتماعي، وضريبة دخل IRPF نصفها للدولة ونصفها للإقليم، تبدأ مجتمعة من نحو 19% وتصل إلى 45% أو 47% أو أكثر حسب الإقليم. يُخصم قبلها الضمان و2,000 يورو مصاريف وحد أدنى شخصي 5,550 يورو. مثال: راتب 30,000 يورو سنويًا في مدريد يدفع 1,950 يورو ضمانًا و4,598 يورو ضريبة، فيبقى 23,452 يورو.

Income tax brackets (annual, EUR): 0-12,450: 19%; 12,450-20,200: 24%; 20,200-35,200: 30%; 35,200-60,000: 37%; 60,000-300,000: 45%; 300,000-+: 47%
Employee social insurance: الطوارئ العامة 4.7% (النظام العام); البطالة (عقد دائم) 1.55% (النظام العام); التدريب المهني 0.1% (النظام العام); آلية الإنصاف بين الأجيال (MEI) 0.15% (النظام العام); صندوق ضمان الأجور FOGASA 0% (صاحب العمل); المساهمة التضامنية الإضافية 0.19% (الرواتب فوق 5,101.20 يورو شهريًا)
VAT: 21%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 1,450 -> 1,344, 1,700 -> 1,418, 2,000 -> 1,617, 2,400 -> 1,887, 3,000 -> 2,292, 3,700 -> 2,736, 4,800 -> 3,395, 6,500 -> 4,393
Sources: https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764 , https://www.hacienda.gob.es/sgfal/financiacionterritorial/autonomica/capitulo-iv-tributacion-autonomica-2026.pdf , https://www.hacienda.gob.es/sgfal/financiacionterritorial/autonomica/capitulo-ii-tributacion-autonomica-2026.pdf , https://www.bocm.es/boletin/CM_Orden_BOCM/2023/12/21/BOCM-20231221-2.PDF , https://www.seg-social.es/wps/portal/wss/internet/Trabajadores/CotizacionRecaudacionTrabajadores/36537 , https://www.ecb.europa.eu/stats/policy_and_exchange_rates/euro_reference_exchange_rates/html/index.en.html

FAQ:
Q: كم يبقى من راتب 2,000 يورو في إسبانيا؟
A: راتب 24,000 يورو سنويًا (2,000 يورو على 12 شهرًا) في مدريد يدفع 1,560 يورو ضمانًا ونحو 3,038 يورو ضريبة، فيبقى نحو 1,617 يورو شهريًا. في كتالونيا يبقى أقل بقليل.
Q: كم ضريبة IRPF على الراتب في إسبانيا 2026؟
A: مجموع شطري الدولة والإقليم يبدأ من نحو 18% إلى 19% ويصل إلى 45% في مدريد وأكثر في كتالونيا. لكن الخصومات تجعل النسبة الفعلية على راتب 30,000 يورو في مدريد نحو 15% فقط.
Q: هل الضريبة في مدريد أقل من برشلونة؟
A: نعم، مدريد لها أقل سلم إقليمي. على راتب 30,000 يورو يدفع المقيم في كتالونيا نحو 361 يورو سنويًا أكثر، وعلى 45,000 يورو نحو 808 يورو أكثر.
Q: كم نسبة الضمان الاجتماعي على الموظف في إسبانيا؟
A: 6.50% لعقد دائم في 2026 حتى 5,101.20 يورو شهريًا، مع مساهمة تضامنية صغيرة على ما فوق السقف. يدفع صاحب العمل نحو 30.65% إضافية.
Q: هل أدفع ضريبة على راتب الحد الأدنى في إسبانيا؟
A: تقريبًا لا. الحد الأدنى في 2026 هو 17,094 يورو سنويًا، والتخفيضات مع خصم 590.89 يورو الخاص بالحد الأدنى تلغي ضريبة الدخل عليه، ويبقى الضمان الاجتماعي فقط.
Q: متى أقدم تصريح Renta في إسبانيا؟
A: حملة دخل 2026 تُقدَّم في ربيع 2027 ولم تُعلن مواعيدها الدقيقة بعد (حملة دخل 2025 امتدت من 8 أبريل إلى 30 يونيو 2026). من راتبه أقل من 22,000 يورو من صاحب عمل واحد غير ملزم غالبًا، لكن قد يستفيد من التصريح إذا اقتُطع منه أكثر من اللازم.
Q: ما هو النموذج 720؟
A: إقرار معلوماتي يقدمه المقيم في إسبانيا إذا تجاوزت أصوله في الخارج 50,000 يورو في فئة واحدة: حسابات بنكية، أو أوراق مالية، أو عقارات. هو إعلام وليس ضريبة، لكن عدم تقديمه يجلب غرامات.
Q: ما هو قانون بيكهام في إسبانيا؟
A: نظام خاص للوافدين المؤهلين يضرب دخل العمل بنسبة ثابتة 24% حتى 600,000 يورو لعدة سنوات بدل السلم التصاعدي. له شروط مثل عدم الإقامة في إسبانيا في السنوات الخمس السابقة، ويُطلب خلال 6 أشهر.

## Italy (إيطاليا)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/italy/
Currency: EUR. Tax authority: Agenzia delle Entrate (https://www.agenziaentrate.gov.it). Last verified: 2026-10-02. Confidence: medium.

في إيطاليا 2026 يُقتطع من الموظف 9.19% لصندوق INPS، ثم تُحسب ضريبة IRPF على الباقي: 23% حتى 28,000 يورو، و33% حتى 50,000 يورو بعد خفضها من 35%، و43% فوق ذلك، مع خصومات للعمل. تضاف ضرائب إقليمية وبلدية بنحو 2.5%. مثال: راتب 30,000 يورو سنويًا يدفع 2,757 يورو اشتراكات ونحو 3,911 يورو ضرائب، فيبقى نحو 23,332 يورو.

Income tax brackets (annual, EUR): 0-28,000: 23%; 28,000-50,000: 33%; 50,000-+: 43%
Employee social insurance: التقاعد والتأمينات INPS (حصة الموظف) 9.19% (موظفو القطاع الخاص (حصة صاحب العمل تقريبية وتختلف حسب القطاع))
VAT: 22%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 1,400 -> 1,264, 1,700 -> 1,455, 2,000 -> 1,642, 2,400 -> 1,885, 2,900 -> 2,153, 3,600 -> 2,427, 4,800 -> 3,024, 6,500 -> 3,855
Sources: https://www.agenziaentrate.gov.it/portale/imposta-sul-reddito-delle-persone-fisiche-irpef-/aliquote-e-calcolo-dell-irpef , https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:presidente.repubblica:decreto:1986-12-22;917!vig=2026-01-01~art11 , https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:presidente.repubblica:decreto:1986-12-22;917!vig=2026-01-01~art13 , https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:legge:2024-12-30;207~art1-com4 , https://www.normattiva.it/uri-res/N2Ls?urn:nir:stato:legge:2024-12-30;207!vig=2026-01-01~art1-com6 , https://www.informazionefiscale.it/contributi-INPS-2026-dipendenti-istruzioni-calcolo-importo , https://www.ecb.europa.eu/stats/policy_and_exchange_rates/euro_reference_exchange_rates/html/index.en.html

FAQ:
Q: كم يبقى من راتب 30,000 يورو في إيطاليا؟
A: في 2026 يدفع 2,757 يورو لـ INPS ونحو 3,222 يورو IRPF و689 يورو ضرائب محلية بالمتوسط، فيبقى نحو 23,332 يورو سنويًا، أي نحو 1,795 يورو على 13 دفعة.
Q: كم ضريبة الدخل على الراتب في إيطاليا 2026؟
A: 23% حتى 28,000 يورو، و33% حتى 50,000 يورو، و43% فوقها، مع خصومات للعمل وضرائب محلية بنحو 2.5%. على راتب 45,000 يورو يبقى نحو 29,938 يورو بعد كل الاقتطاعات.
Q: هل انخفضت الضريبة في إيطاليا في 2026؟
A: نعم، الشريحة الثانية انخفضت من 35% إلى 33%. من يتجاوز دخله الخاضع 50,000 يورو يوفر نحو 440 يورو سنويًا، وأصحاب الدخل بين 28,000 و50,000 يوفرون أقل حسب دخلهم.
Q: كم نسبة اشتراك INPS على الموظف؟
A: 9.19% في أغلب القطاعات الخاصة، و1% إضافية على الجزء من الراتب فوق 56,224 يورو سنويًا. يدفع صاحب العمل نحو 30% إضافية حسب القطاع.
Q: ما هو المبلغ الإضافي في كشف الراتب لأصحاب الدخل المنخفض؟
A: هو مبلغ خفض العبء على العمل: لمن لا يتجاوز دخله 20,000 يورو يُضاف إلى الراتب مبلغ معفى بين 4.8% و7.1% من الدخل. على راتب 20,000 يورو يقارب 872 يورو سنويًا.
Q: هل يجب أن أقدم التصريح الضريبي في إيطاليا؟
A: إذا كان دخلك راتبًا من صاحب عمل واحد فقط فغالبًا لا. لكن النموذج 730 (حتى 30 سبتمبر) يسمح باسترداد ضريبة على النفقات الطبية وغيرها. ومن له دخل أو أصول في الخارج يقدم نموذج Redditi.
Q: هل أدفع ضريبة في إيطاليا على بيتي في المغرب أو تونس؟
A: المقيم ضريبيًا يصرح به في القسم RW، وقد تُفرض عليه ضريبة عقارات أجنبية صغيرة. الإيجار يُضرب غالبًا في بلد العقار، وتمنع الاتفاقية الضريبة المزدوجة.
Q: ما الفرق بين RAL والراتب الصافي؟
A: RAL هو الإجمالي السنوي قبل أي خصم، يشمل الشهر الثالث عشر. الصافي (netto) بعد INPS وIRPF والضرائب المحلية، وهو على راتب 30,000 يورو نحو 78% من الإجمالي.

## Australia (أستراليا)
URL: https://arabtaxcalc.com/calculator/australia/
Currency: AUD. Tax authority: Australian Taxation Office (https://www.ato.gov.au). Last verified: 2026-10-02. Confidence: high.

في أستراليا للسنة المالية 2026-27 (من يوليو 2026) لا ضريبة على أول 18,200 دولار من دخل المقيم، ثم 15% حتى 45,000 و30% حتى 135,000 و37% حتى 190,000 و45% فوق ذلك، مع ضريبة ميديكير 2%. ويُطرح خصم قياسي جديد لمصاريف العمل 1,000 دولار. راتب 60,000 دولار يبقى منه نحو 50,715 دولارًا، ويدفع صاحب العمل فوقه 12% للتقاعد.

Income tax brackets (annual, AUD): 0-18,200: 0%; 18,200-45,000: 15%; 45,000-135,000: 30%; 135,000-190,000: 37%; 190,000-+: 45%
Employee social insurance: ضريبة ميديكير (Medicare levy) 2% (المقيمون); التقاعد الإلزامي (Superannuation Guarantee) 0% (يدفعه صاحب العمل إلى صندوق تقاعد الموظف)
VAT: 10%
Take-home examples (monthly gross -> monthly net): 4,000 -> 3,561, 5,000 -> 4,226, 6,000 -> 4,897, 7,500 -> 5,917, 9,000 -> 6,937, 11,000 -> 8,297, 14,000 -> 10,150, 18,000 -> 12,423
Sources: https://www.legislation.gov.au/C2025A00028/asmade/text , https://www.legislation.gov.au/C2026A00049/asmade/text , https://www.legislation.gov.au/C2004A05138/latest/text , https://www.rba.gov.au/statistics/frequency/exchange-rates.html

FAQ:
Q: كم الضريبة على الراتب في أستراليا 2026؟
A: في السنة المالية 2026-27 لا ضريبة على أول 18,200 دولار للمقيم، ثم 15% حتى 45,000 و30% حتى 135,000 و37% حتى 190,000 و45% فوق ذلك، إضافة إلى ميديكير 2%. على راتب 60,000 دولار يُقتطع نحو 15.5% في المجموع.
Q: كم صافي راتب 90,000 دولار في أستراليا؟
A: نحو 71,000 دولار في السنة، أي قرابة 5,917 دولارًا شهريًا، للمقيم الذي يأخذ الخصم القياسي 1,000 دولار. ويُضاف إلى ذلك 10,800 دولار Super يدفعها صاحب العمل في صندوقك.
Q: هل الراتب في أستراليا يشمل Super؟
A: يعتمد على صياغة العرض. "plus super" يعني أن صاحب العمل يدفع 12% فوق الرقم، و"including super" أو "package" يعني أن الرقم يشمل Super، فيكون الراتب الفعلي أقل بنحو 10.7%.
Q: ما الفرق بين السنة المالية 2025-26 و2026-27؟
A: السنة المالية تبدأ في يوليو. في 2025-26 كانت الشريحة الأولى 16% ولم يكن هناك خصم قياسي، وفي 2026-27 أصبحت 15% مع خصم قياسي 1,000 دولار، فيرتفع الصافي قليلًا لكل الموظفين.
Q: هل يدفع الطالب الدولي ضريبة على راتبه في أستراليا؟
A: نعم إن تجاوز دخله الحد المعفى. الطالب الذي يدرس 6 أشهر أو أكثر يُعامل غالبًا كمقيم فلا يدفع على أول 18,200 دولار. يحتاج رقم TFN، وإلا اقتُطع من راتبه بأعلى نسبة.
Q: ما هو LITO في الضرائب الأسترالية؟
A: تعويض الدخل المنخفض يطرح حتى 700 دولار من الضريبة لمن دخله الخاضع 37,500 أو أقل، ويتناقص حتى يختفي عند 66,667 دولارًا. لا يُدفع نقدًا، بل يخفض الضريبة حتى الصفر فقط.
Q: متى يُقدم الإقرار الضريبي في أستراليا؟
A: إقرار 2026-27 يُقدم من 1 يوليو حتى 31 أكتوبر 2027 عبر myGov، أو لاحقًا إذا كنت مسجلًا لدى وكيل ضرائب قبل 31 أكتوبر.
Q: هل يدفع غير المقيم ضريبة ميديكير؟
A: لا، غير المقيم لا يدفع ضريبة ميديكير، لكنه لا يحصل على الحد المعفى 18,200 دولار ويدفع 30% من أول دولار حتى 135,000.