حاسبة الجمارك في السعودية 2026: الرسوم والضريبة على مشترياتك
في السعودية ضريبة القيمة المضافة على الاستيراد 15%. مثال: الرسم الأساسي 5% (أغلب السلع الاستهلاكية) بقيمة 1,875 ريال سعودي وشحن 150: الرسوم الجمركية 5% 101، رسوم خدمات الاستيراد 0.15% (15 إلى 500 ريال) 15، ضريبة القيمة المضافة 15% 321، فتصبح التكلفة الكاملة 2,462 ريال سعودي (23.3% فوق سعر السلعة).
الشحنة
قواعد الجمارك في السعودية
- أساس القيمة
- قيمة البضاعة + الشحن + التأمين (CIF)
- ضريبة القيمة المضافة
- 15% على القيمة + الرسوم
- الشحنات الصغيرة
- تعفى مشتريات الأفراد من المتاجر الإلكترونية من الرسوم الجمركية إذا كانت القيمة الإجمالية أقل من 1000 ريال، وتشمل القيمة سعر السلعة والشحن والتأمين. ضريبة القيمة المضافة 15% تطبق من أول ريال. إذا بلغت القيمة 1000 ريال أو أكثر يطبق الرسم على كامل القيمة
- إعفاء المسافر
- تعفى الأمتعة والهدايا ذات الطابع الشخصي غير التجاري إذا لم تتجاوز قيمتها 3000 ريال، والسجائر حتى 200 سيجارة. يجب الإفصاح عن النقد والمجوهرات والمعادن الثمينة بقيمة 40 ألف ريال فأكثر (خفض من 60 ألفا في يونيو 2026 وفق صحيفة عكاظ)
- السيارات
- الرسوم الجمركية 5% وضريبة القيمة المضافة 15%. السيارات المستعملة الخاصة يجب ألا يتجاوز عمرها 5 سنوات من سنة الصنع (باستثناء السنة الحالية)؛ السيارات الكلاسيكية التي تجاوزت 30 عاما تعامل معاملة خاصة ولا يسمح بقيادتها على الطرق العامة. تخفض القيمة الجمركية للسيارة المستعملة وفق جدول استهلاك. السيارات غير المطابقة لمعايير كفاءة الطاقة قد تخضع لمقابل مالي بين 20% و50% وبحد أدنى 20 ألف ريال (حد العمر غير مؤكد من مصدر رسمي)
- الذهب والمجوهرات
- المصوغات الذهبية (7113.19) 5%، والذهب الخام والسبائك (7108.12) 0%، وتضاف ضريبة القيمة المضافة 15% على المصوغات. مصدر النسب بيانات WITS/UNCTAD TRAINS لعام 2023 (التعرفة المطبقة المبلغ عنها رسميا)، مصدر ثانوي
- رسوم خدمات الاستيراد 0.15% (15 إلى 500 ريال)
- 0.15% من قيمة البضاعة شاملة الشحن والتأمين، بحد أدنى 15 ريالا وحد أعلى 500 ريال، نافذة منذ 6 أكتوبر 2024 (Deloitte)
- رسم معالجة شحنة المتجر الإلكتروني
- 15 ريالا للشحنة التي تقل قيمتها عن 1000 ريال
نسب الرسوم الجمركية الشائعة للأفراد
| الفئة | النسبة | أمثلة وملاحظات |
|---|---|---|
| الرسم الأساسي 5% (أغلب السلع الاستهلاكية) | 5% | أجهزة التلفاز (8528.72)، أجهزة الألعاب (9504.50)، الملابس القطنية (6109.10، 6203.42، 6204.62)، الأحذية الرياضية (6404.11)، الحقائب (4202)، مستحضرات التجميل (3304)، الساعات (9102)، السيارات (8703) |
| الهواتف الذكية والحواسيب المحمولة والسماعات | 0% | هواتف ذكية (8517.13)، حواسيب محمولة (8471.30)، سماعات (8518.30) تقديري |
| العطور | 6.5% | العطور ومياه التواليت (3303) تقديري |
| الأحذية الجلدية | 10% | أحذية بنعل خارجي من المطاط أو البلاستيك ووجه من الجلد (6403.99) تقديري |
| الأثاث | 15% | أثاث غرف النوم الخشبي (9403.50)، المقاعد المنجدة (9401.61، 9401.71)؛ بعض بنود الأثاث الخشبي الأخرى (9403.60) بين 5% و15% تقديري |
| ألعاب الأطفال (حتى 15%) | 5% | الألعاب (9503): بين 5% و15% حسب البند الفرعي تقديري |
| أغذية بنسب مرتفعة | 15% | الحليب المجفف (0402.21) بين 10% و15%، الشوكولاتة غير المحشوة (1806.32) 15%، العصائر (2009.89) بين 5% و10%، المخبوزات (1905.90) بين 5% و10% تقديري |
| سلع غذائية أساسية معفاة | 0% | الأرز (1006.30)، البن والشاي، اللحوم الحمراء الطازجة، الأعلاف |
| المجوهرات الذهبية | 5% | حلي ومصوغات من الذهب (7113.19) تقديري |
النسبة الدقيقة حسب رمز النظام المنسق (HS) للسلعة. الجدول للفئات الشائعة في مشتريات الأفراد.
الضريبة الانتقائية
| السلعة | النسبة | ملاحظة |
|---|---|---|
| التبغ ومنتجاته | 100% | |
| أجهزة التدخين الإلكترونية وسوائلها | 100% | سارية منذ ديسمبر 2019 (EY) |
| مشروبات الطاقة | 100% | PwC (مراجعة 29 يوليو 2026) تذكر 100%؛ تشير مصادر ثانوية إلى بقائها فئة مستقلة بنسبة 100% خارج النموذج الحجمي، بينما ذكر Lexis أن النموذج الجديد يشمل مشروبات الطاقة المحلاة. يلزم التحقق من الهيئة |
| مشروبات محلاة متوسطة السكر (5 إلى أقل من 8 غرام لكل 100 مل) | 0.79 ريال سعودي للتر | |
| مشروبات محلاة مرتفعة السكر (8 غرام فأكثر لكل 100 مل) | 1.09 ريال سعودي للتر | المركزات والمساحيق تحسب على لترات المشروب النهائي بعد التخفيف |
- رفعت المملكة في 10 يونيو 2020 الرسوم على أكثر من 2000 بند في 57 فصلا إلى 10% و15% و20% وبعضها 25%، ثم عدلت بنودا أخرى في 27 نوفمبر 2025، لذا يجب التحقق من رمز النظام المنسق (12 رقما منذ 1 يناير 2025) في أداة التعرفة المتكاملة لدى الهيئة
- تعذر الوصول المباشر إلى موقع zatca.gov.sa من بيئة البحث؛ نصوص الهيئة المذكورة مأخوذة من مقتطفات نتائج البحث
- الضريبة الانتقائية على السلع ذات النسبة المئوية تحسب على سعر البيع بالتجزئة وليس على القيمة الجمركية، ثم تدخل في وعاء ضريبة القيمة المضافة
المصادر: هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: عملاء المتاجر الإلكترونية · هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: الاستيراد الشخصي · هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: كميات التبغ الشخصية · Deloitte: رسوم الخدمات الجمركية المعدلة · EY: تعديل جدول التعرفة المتكاملة نوفمبر 2025 · EY: زيادة الرسوم الجمركية يونيو 2020 · EY: النموذج الجديد للضريبة الانتقائية على المشروبات المحلاة · KPMG: تعديلات اللائحة التنفيذية للضريبة الانتقائية · PwC: ملخص الضرائب الأخرى في السعودية · وزارة التجارة الأمريكية: التعرفة في السعودية · البنك الدولي WITS: بيانات التعرفة 2023 · عكاظ: خفض حد الإفصاح إلى 40 ألف ريال · تحقق جزئي. عملة المبالغ: ريال سعودي.
أسئلة شائعة
كيف أحسب الجمارك في السعودية؟
القيمة الجمركية = سعر البضاعة + الشحن + التأمين. الرسوم الجمركية = القيمة × نسبة فئة السلعة، ثم ضريبة القيمة المضافة 15% على القيمة مضافًا إليها الرسوم.
هل الطرود الصغيرة معفاة من الجمارك في السعودية؟
تعفى مشتريات الأفراد من المتاجر الإلكترونية من الرسوم الجمركية إذا كانت القيمة الإجمالية أقل من 1000 ريال، وتشمل القيمة سعر السلعة والشحن والتأمين. ضريبة القيمة المضافة 15% تطبق من أول ريال. إذا بلغت القيمة 1000 ريال أو أكثر يطبق الرسم على كامل القيمة
كم الإعفاء الجمركي للمسافر في السعودية؟
تعفى الأمتعة والهدايا ذات الطابع الشخصي غير التجاري إذا لم تتجاوز قيمتها 3000 ريال، والسجائر حتى 200 سيجارة. يجب الإفصاح عن النقد والمجوهرات والمعادن الثمينة بقيمة 40 ألف ريال فأكثر (خفض من 60 ألفا في يونيو 2026 وفق صحيفة عكاظ)
كم الجمارك على السيارات في السعودية؟
الرسوم الجمركية 5% وضريبة القيمة المضافة 15%. السيارات المستعملة الخاصة يجب ألا يتجاوز عمرها 5 سنوات من سنة الصنع (باستثناء السنة الحالية)؛ السيارات الكلاسيكية التي تجاوزت 30 عاما تعامل معاملة خاصة ولا يسمح بقيادتها على الطرق العامة. تخفض القيمة الجمركية للسيارة المستعملة وفق جدول استهلاك. السيارات غير المطابقة لمعايير كفاءة الطاقة قد تخضع لمقابل مالي بين 20% و50% وبحد أدنى 20 ألف ريال (حد العمر غير مؤكد من مصدر رسمي)
دول أخرى
حاسبة ضريبة القيمة المضافة · حاسبة هامش الربح · دليل الضرائب في السعودية