كيف تُحسب ضريبة الراتب في الصومال؟
أصدرت الحكومة الفيدرالية قانون ضريبة الدخل 2025 ولائحته التنفيذية، وشرحتهما وزارة المالية في دليل صادر في نوفمبر 2025. يقتطع صاحب العمل ضريبة الدخل الشخصي من راتب الموظف كل شهر ويوردها لمديرية الإيرادات حتى يوم 15 من الشهر التالي.
الشرائح الشهرية للمقيم: لا ضريبة على أول 100 دولار، ثم 6% على ما بين 100 و500 دولار، و12% على ما بين 500 و1,500 دولار، و18% على ما زاد على 1,500 دولار. وتُطبق بطريقة تصاعدية، كما يوضح مثال الوزارة: 1,200 دولار سنويًا بنسبة 0%، ثم 4,800 بنسبة 6%، ثم 12,000 بنسبة 12%.
مثال: راتب 1,000 دولار شهريًا. الضريبة 6% من 400 = 24 دولارًا، و12% من 500 = 60 دولارًا، المجموع 84 دولارًا، والصافي 916 دولارًا.
هل توجد خصومات أو إعفاءات من الراتب؟
ينص دليل الوزارة صراحة على أنه لا يُسمح بأي خصومات من دخل الموظفين، فالضريبة تُحسب على إجمالي الراتب الفعلي بما فيه البدلات والمزايا. الإعفاء الوحيد هو الشريحة الصفرية لأول 100 دولار شهريًا.
وإذا كان للموظف أكثر من عمل، فعليه دفع الضريبة على الدخل الذي يتجاوز الشريحة المعفاة، أي أن الشريحة الصفرية لا تتكرر مع كل صاحب عمل.
من يُعد مقيمًا ضريبيًا في الصومال؟
المقيم وفق المادة 77 من قانون 2025 هو من له سكن دائم في الصومال، أو المواطن الصومالي إلا إذا كان له سكن دائم في الخارج متاح طوال السنة، أو من وُجد في الصومال 183 يومًا أو أكثر خلال 12 شهرًا، أو موظف الحكومة الفيدرالية أو الولايات المبعوث للخارج.
يُفرض على المقيم الضريبة على دخله من كل مكان، ويحق له خصم ضريبة الدخل التي دفعها في الخارج عن دخله الأجنبي. أما غير المقيم فيدفع على دخله من مصدر صومالي فقط، وراتبه يخضع لنسبة ثابتة 18%.
هل يوجد ضمان اجتماعي أو تقاعد إلزامي؟
لم نجد في وثائق وزارة المالية الفيدرالية أي اشتراك تقاعد أو ضمان اجتماعي إلزامي يُقتطع من رواتب موظفي القطاع الخاص، لذلك لا تتضمن الحاسبة أي استقطاع اجتماعي.
قد يكون لدى بعض أصحاب العمل الكبار أو المنظمات صناديق ادخار أو تأمين خاصة بموجب عقود العمل، وهذه ليست ضرائب حكومية.
كيف تُعامل الأعمال الحرة والدخل الإضافي؟
من يعمل لحسابه أو لديه دخل من نشاط جانبي أو استثمار يسجل لدى مديرية الإيرادات. الأعمال الصغيرة التي لا تتجاوز مبيعاتها 50,000 دولار سنويًا يمكنها التسجيل في نظام الضريبة التقديرية، ويدفع أصحاب الدخول الأخرى أقساطًا ربع سنوية ويقدمون إقرارًا قبل 31 مارس.
وتُقتطع ضرائب من المنبع على دخول أخرى: 5% على إيجار العقارات، و10% على إيجار المنقولات وعلى رسوم الخدمات، و5% على توزيعات الأرباح، و15% على الأرباح الرأسمالية والإتاوات.
هل تختلف القواعد بين الأقاليم؟
القواعد الموضحة هنا هي قواعد الحكومة الفيدرالية في مقديشو. قد تطبق أرض الصومال وبعض الولايات الأعضاء قواعد ضريبية مختلفة، ويتفاوت التطبيق الفعلي بين المناطق.
إذا كنت تعمل خارج نطاق الإدارة الفيدرالية فاسأل صاحب العمل عن الجهة التي يورد إليها الضريبة والجدول الذي يطبقه.
نصائح عملية
بما أن الحد المعفى 100 دولار شهريًا فقط، فمعظم الرواتب الرسمية تخضع للضريبة. وإذا انتقلت إلى عمل ثانٍ فانتبه إلى أن الشريحة المعفاة لا تتكرر، وقد يلزمك إقرار سنوي.
هذه الحاسبة تفترض موظفًا مقيمًا براتب واحد بالدولار، ولا تمثل استشارة ضريبية.
ما الذي تغيّر في 2026؟
- تطبق في 2026 أحكام قانون ضريبة الدخل 2025 ولائحته التنفيذية 2025، التي شرحتها وزارة المالية في دليل نوفمبر 2025 وكتيب ديسمبر 2025، بشرائح شهرية 0% و6% و12% و18%.
للعرب المقيمين والمغتربين
الصوماليون في الخليج وأوروبا وأمريكا الشمالية يرسلون تحويلات كبيرة إلى أسرهم، والتحويلات الشخصية ليست راتبًا خاضعًا للضريبة. لكن انتبه إلى قاعدة الإقامة: قانون 2025 يعتبر المواطن الصومالي مقيمًا ضريبيًا إلا إذا كان له سكن دائم في الخارج متاح طوال السنة، والمقيم يُسأل عن دخله من كل مكان مع حق خصم الضريبة المدفوعة في الخارج. فمن يعيش ويعمل فعلًا في بلد آخر بسكن دائم هناك لا يُعد مقيمًا، أما العائد إلى الصومال فيصبح مقيمًا. والأجنبي العربي العامل في الصومال يدفع 18% ثابتة إذا كان غير مقيم، أو الشرائح العادية إذا أقام 183 يومًا أو أكثر.
شرائح ضريبة الدخل
| الدخل السنوي الخاضع للضريبة (دولار أمريكي) | النسبة |
|---|---|
| 0 إلى 1,200 | 0% |
| 1,200 إلى 6,000 | 6% |
| 6,000 إلى 18,000 | 12% |
| أكثر من 18,000 | 18% |
الشرائح بالدولار الأمريكي كما وردت في قانون ضريبة الدخل 2025. شهريًا: 0% حتى 100 دولار، و6% حتى 500، و12% حتى 1,500، و18% فوق ذلك. لا يُسمح بأي خصومات من دخل الموظف، وغير المقيم يدفع 18% ثابتة، ومن هو دون 18 سنة يدفع 20% ثابتة.
ضرائب أخرى تهمك في الصومال
الأرباح الرأسمالية
بموجب قانون ضريبة الدخل الاتحادي لسنة 2025 (نافذ منذ 11 مايو 2025) تخضع مكاسب بيع الأصول الاستثمارية، أي العقارات والحصص والأسهم، للضريبة. إذا لم يتجاوز الدخل الخاضع 18,000 دولار تُطبق شرائح ضريبة الدخل (0% إلى 18%)، وما يزيد على ذلك من المكسب يخضع لسعر ثابت 15%، ويُستثنى أول 100,000 دولار من مكسب بيع المسكن الرئيسي. يذكر دليل الوزارة في أحد أمثلته سعر 10% وهو يتعارض مع الجدول الذي يحدد 15%. قارن بالدول الأخرى
توزيعات الأرباح
توزيعات الأرباح التي تدفعها شركة مقيمة لفرد مقيم تخضع لاقتطاع 5% من المنبع، وهي ضريبة نهائية لا يُعاد التصريح عنها. يذكر مثال آخر في الدليل الرسمي اقتطاع 15%، وهو يتعارض مع القاعدة المنصوص عليها. قارن بالدول الأخرى
العملات الرقمية
حذّر البنك المركزي الصومالي في يونيو 2024 من الأصول الافتراضية، وأوضح أنها ليست عملة قانونية وأنه لا توجد جهة مرخصة لتقديم خدماتها في الصومال. لا يوجد قانون يحظرها صراحة، ولا توجد إرشادات ضريبية خاصة بها. قارن بالدول الأخرى
الميراث
لا يتضمن قانون ضريبة الدخل لسنة 2025 ضريبة على التركات، ويوضح دليل وزارة المالية أن الهدية لا تُعد دخلًا. تخضع قسمة التركات للمسلمين لأحكام الميراث الشرعي. قارن بالدول الأخرى
العقارات والثروة
لا توجد ضريبة ثروة سنوية على المستوى الاتحادي. يخضع دخل إيجار العقارات لاقتطاع 5% من المنبع، ولم نتمكن من تأكيد رسوم العقارات التي تفرضها البلديات أو الولايات.
الإقامة الضريبية
وفق المادة 77 من قانون ضريبة الدخل لسنة 2025، يُعد الفرد مقيمًا إذا كان له مسكن دائم في الصومال، أو كان مواطنًا صوماليًا ليس له مسكن دائم متاح طوال السنة في الخارج، أو أقام 183 يومًا أو أكثر خلال أي 12 شهرًا، أو كان موظفًا حكوميًا معارًا للخارج. المقيم يُكلَّف بضريبة دخله العالمي. لم نجد إجراءً رسميًا منشورًا للحصول على شهادة إقامة ضريبية من إدارة الإيرادات الداخلية. تطبق أرض الصومال (صوماليلاند) نظامًا ضريبيًا منفصلًا لا يغطيه هذا القانون. قارن بالدول الأخرى
التقاعد والمعاشات
لا يوجد نظام تقاعد إلزامي للقطاع الخاص يمكن تأكيده. يخضع المقيم لضريبة دخله العالمي، ونموذج التسجيل الرسمي يذكر الدخل الأجنبي ومنه المعاشات كمصدر دخل يُصرَّح عنه. لا توجد تأشيرة تقاعد. قارن بالدول الأخرى
تكلفة صاحب العمل
لم نتمكن من تأكيد وجود اشتراكات ضمان اجتماعي إلزامية على صاحب العمل في القطاع الخاص من مصدر رسمي. تشير مصادر ثانوية إلى عدم وجود نظام تقاعد إلزامي للقطاع الخاص، ويقتصر التزام صاحب العمل المؤكد على اقتطاع ضريبة الرواتب وتوريدها. قارن بالدول الأخرى
التأمينات الاجتماعية
لا توجد اشتراكات تأمين اجتماعي إلزامية على الموظف في الحالة القياسية.
مقارنة سريعة: راتب يعادل 3,000 دولار شهريًا
| الدولة | الإجمالي بالعملة المحلية | الصافي بالدولار | الاستقطاع |
|---|---|---|---|
| 🇸🇴 الصومال | 3,000 دولار أمريكي | 2,586 | 13.8% |
| 🇩🇯 جيبوتي | 533,144 فرنك جيبوتي | 2,305 | 23.2% |
| 🇸🇩 السودان | 8,982,036 جنيه سوداني | 2,404 | 19.9% |
| 🇾🇪 اليمن | 4,687,500 ريال يمني | 2,260 | 24.7% |
| 🇦🇪 الإمارات | 11,017 درهم إماراتي | 2,999 | 0.1% |
| 🇸🇦 السعودية | 11,249 ريال سعودي | 3,000 | 0% |
للوافد غير المتزوج، بأسعار صرف 2 أكتوبر 2026. لا تشمل تكلفة المعيشة.
احسب راتبك أنت في الصومال
النتيجة فورية، شهريًا وسنويًا، مع تفصيل كل استقطاع.
أسئلة شائعة عن الضرائب في الصومال
كم ضريبة الراتب في الصومال 2026؟
للمقيم شهريًا: 0% حتى 100 دولار، و6% حتى 500، و12% حتى 1,500، و18% فوق ذلك، بطريقة تصاعدية. راتب 1,000 دولار يدفع 84 دولارًا شهريًا.
هل يدفع الأجنبي ضريبة أعلى في الصومال؟
غير المقيم يدفع 18% ثابتة على كامل راتبه دون شريحة معفاة. أما الأجنبي الذي يصبح مقيمًا، مثلًا بالبقاء 183 يومًا خلال 12 شهرًا، فيدفع بالشرائح العادية.
هل يوجد حد معفى من الضريبة في الصومال؟
نعم، أول 100 دولار شهريًا أو 1,200 دولار سنويًا للمقيم معفاة. ولا توجد خصومات أخرى من الراتب.
هل يُخصم تأمين اجتماعي من الراتب في الصومال؟
لم نجد في وثائق وزارة المالية الفيدرالية اشتراكًا اجتماعيًا إلزاميًا على رواتب القطاع الخاص، لذلك لا تخصمه الحاسبة. قد يكون لدى صاحب العمل صندوق خاص بموجب العقد.
هل الصومالي في المهجر مطالب بضريبة في الصومال؟
المواطن يُعد مقيمًا إلا إذا كان له سكن دائم في الخارج متاح طوال السنة. من يعيش فعلًا في الخارج بسكن دائم لا يُعد مقيمًا، فلا يُسأل إلا عن دخله من مصدر صومالي.
متى يورد صاحب العمل ضريبة الرواتب في الصومال؟
يقتطعها كل شهر من رواتب الموظفين ويوردها لمديرية الإيرادات في وزارة المالية حتى يوم 15 من الشهر التالي، وفق المادة 90 من لائحة 2025.
بأي عملة تُحسب ضريبة الدخل في الصومال؟
حدود الشرائح في قانون 2025 محددة بالدولار الأمريكي، وهو العملة التي تُدفع بها معظم الرواتب الرسمية، لذلك تعرض الحاسبة النتائج بالدولار.
هل يجب على الموظف في الصومال تقديم إقرار ضريبي؟
لا، إذا كان دخله من عمل واحد يقتطع صاحب العمل ضريبته. أما من له أكثر من عمل في السنة أو دخل من نشاط أو استثمار فعليه التسجيل وتقديم إقرار قبل 31 مارس من السنة التالية.
المصادر
- وزارة المالية الفيدرالية: دليل ضريبة الدخل لقانون 2025 ولائحته (نوفمبر 2025) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- وزارة المالية: كتيب قانون ضريبة الدخل ولائحته 2025 (بالصومالية، ديسمبر 2025) مع مثال محسوب مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- قانون ضريبة الدخل رقم 37 (Sh.Lr.37) نسخة مصورة على موقع وزارة المالية مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026