كم الضريبة على الراتب في أستراليا 2026-27؟
السنة المالية الأسترالية تبدأ في 1 يوليو، وسنة 2026-27 هي التي تغطي رواتب النصف الثاني من 2026. فيها انخفضت الشريحة الأولى من 16% إلى 15%، وستنخفض إلى 14% في 2027-28 بموجب قانون صدر في 2025.
المقيم لا يدفع ضريبة على أول 18,200 دولار، ثم 15% على ما بين 18,200 و45,000، و30% حتى 135,000، و37% حتى 190,000، و45% على ما يزيد.
مثال: راتب 60,000 دولار يعطي دخلًا خاضعًا 59,000 بعد الخصم القياسي، وضريبة 8,105 دولارات بعد التعويض، وميديكير 1,180، فيبقى 50,715 دولارًا، أي نحو 4,226 شهريًا.
ما هو الخصم القياسي الجديد لمصاريف العمل؟
ابتداء من سنة 2026-27 يحق لكل موظف مقيم خصم 1,000 دولار من دخله دون إيصالات، بدل المطالبة بمصاريف العمل الفعلية مثل الملابس والأدوات والتنقل بين أماكن العمل.
إذا كانت مصاريفك الفعلية أكبر من 1,000 دولار تطالب بها بالطريقة المعتادة مع الإثبات، ولا تأخذ الخصم القياسي معها. الحاسبة تفترض أنك تأخذ الخصم القياسي.
وقد أقر القانون نفسه تعويضًا جديدًا للعاملين حتى 250 دولارًا، لكنه يبدأ من سنة 2027-28.
ما هي ضريبة ميديكير ومن يدفعها؟
ميديكير هو نظام الصحة العام في أستراليا، ويموَّل جزئيًا بضريبة 2% من الدخل الخاضع للمقيمين. من دخله 27,222 دولارًا أو أقل لا يدفعها، وبين هذا الحد و34,027 تُحسب بنسبة 10% مما يزيد عن 27,222 حتى تصل إلى 2%.
هناك أيضًا رسوم إضافية (Medicare levy surcharge) على أصحاب الدخل المرتفع الذين لا يملكون تأمينًا خاصًا للمستشفى، وهي غير محسوبة هنا.
حاملو بعض التأشيرات المؤقتة غير المؤهلين لميديكير يمكنهم طلب إعفاء منها.
ما هو التقاعد الإلزامي Super ولماذا لا يظهر في الراتب الصافي؟
يدفع صاحب العمل 12% من أجرك العادي إلى صندوق تقاعد (super fund) باسمك، فوق الراتب وليس منه. لذلك لا يظهر في الاقتطاعات، لكنه جزء من حزمة أجرك.
انتبه في عروض العمل: "package" أو "including super" يعني أن الرقم يشمل الـ12%، و"plus super" يعني أنها فوقه. فرق مهم: 100,000 شاملة Super تعني راتبًا نحو 89,286 دولارًا فقط.
تختار صندوقك بنفسك عند التوظيف، وتستطيع جمع صناديقك القديمة في صندوق واحد.
الإقامة الضريبية للمهاجرين والطلاب في أستراليا
المقيم الضريبي هو من يعيش في أستراليا فعليًا، ويُعد مقيمًا غالبًا من يبقى فيها أكثر من 183 يومًا في السنة إلا إذا كان منزله المعتاد في الخارج. الحاسبة مبنية على المقيم.
غير المقيم لا يحصل على الحد المعفى 18,200، ويدفع 30% من أول دولار، ولا يدفع ميديكير. وحاملو تأشيرة العمل والعطلة (Working Holiday) لهم جدول خاص.
الطالب الدولي الذي يدرس أكثر من 6 أشهر يُعامل غالبًا كمقيم، فيستفيد من الحد المعفى. واحصل أولًا على رقم الملف الضريبي TFN، وإلا اقتُطع من راتبك بأعلى نسبة.
كيف ومتى يُقدم الإقرار الضريبي في أستراليا؟
إقرار سنة 2026-27 يُقدم بين 1 يوليو و31 أكتوبر 2027 عبر myTax في بوابة myGov، أو عن طريق وكيل ضرائب مسجل بمهلة أطول.
صاحب العمل يرسل بيانات راتبك إلى ATO مباشرة، فتظهر في الإقرار جاهزة. وإذا اقتُطع منك أكثر من المستحق تسترد الفرق.
من عليه قرض دراسي HELP يُستقطع منه قسط إضافي حسب الدخل، وهو غير محسوب هنا.
العمل الحر ورقم ABN
المتعاقد المستقل يعمل برقم أعمال ABN ويستلم المبلغ كاملًا بلا اقتطاع، ثم يدفع الضريبة بنفس الشرائح في إقراره، ويدفع أقساطًا مسبقة (PAYG instalments) عندما يطلب منه ATO ذلك.
لا يدفع له أحد Super إلزاميًا، فعليه الادخار للتقاعد بنفسه. وإذا تجاوز دخله التجاري 75,000 دولار سنويًا يجب أن يسجل في GST.
بعض العقود تُسمى "ABN" لكنها في الواقع توظيف، ويحق للعامل فيها Super والحقوق الأخرى.
نصائح عملية
قارن العروض بالصافي وانتبه هل الرقم شامل Super أم لا. واحسب أن ارتفاع الدخل من 44,000 إلى 46,000 دولار مثلًا يرفع نسبتك الحدية من 15% إلى 30% على الجزء الإضافي فقط، لا على كل دخلك.
المساهمة الطوعية في Super من الراتب قبل الضريبة (salary sacrifice) تُفرض عليها ضريبة 15% داخل الصندوق بدل نسبتك الحدية، وهي وسيلة قانونية شائعة للادخار.
احتفظ بإيصالات مصاريف العمل إذا كانت تتجاوز 1,000 دولار، وإلا فالخصم القياسي يكفيك.
ما الذي تغيّر في 2026؟
- خفض الشريحة الأولى من 16% إلى 15% لسنة 2026-27 (وإلى 14% من 2027-28) بموجب قانون تعديل قوانين الخزانة (مزيد من تخفيف تكاليف المعيشة) 2025.
- خصم قياسي لمصاريف العمل بقيمة 1,000 دولار ابتداء من 2026-27 بموجب قانون تعديل قوانين الخزانة (الإصلاح الضريبي رقم 1) 2026.
- حد ضريبة ميديكير المنخفض للأعزب 27,222 دولارًا وحد التدرج 34,027، كما رُفعا في 2025.
للعرب المقيمين والمغتربين
يعيش معظم العرب في أستراليا في سيدني (لاكمبا وبانكستاون وأوبرن وغرانفيل) وملبورن (كوبورغ وبرودميدوز)، وأصول كثير منهم من لبنان والعراق وسوريا ومصر وفلسطين. المقيم الضريبي في أستراليا يُكلف على دخله العالمي، فإيجار شقة في بلدك الأصلي أو فوائد حساب هناك يجب التصريح بها، ويمكن طرح الضريبة المدفوعة في الخارج عبر تعويض الضريبة الأجنبية. تحويل المال إلى الأهل لا تُفرض عليه ضريبة دخل، والمبالغ الكبيرة تخضع لإبلاغ المصارف المعتاد. حاملو التأشيرات المؤقتة الذين يغادرون نهائيًا يمكنهم سحب رصيد Super عبر طلب DASP، مع ضريبة خاصة على هذا السحب.
شرائح ضريبة الدخل
| الدخل السنوي الخاضع للضريبة (دولار أسترالي) | النسبة |
|---|---|
| 0 إلى 18,200 | 0% |
| 18,200 إلى 45,000 | 15% |
| 45,000 إلى 135,000 | 30% |
| 135,000 إلى 190,000 | 37% |
| أكثر من 190,000 | 45% |
شرائح المقيمين لعام 2026-27: لا ضريبة على أول 18,200 دولار، ثم 15% حتى 45,000، و30% حتى 135,000، و37% حتى 190,000، و45% فوق ذلك. تُطبق على الدخل الخاضع بعد الخصم القياسي الجديد لمصاريف العمل (1,000 دولار)، ثم يُطرح تعويض الدخل المنخفض LITO (حتى 700 دولار) وتُضاف ضريبة ميديكير 2%.
ضرائب أخرى تهمك في أستراليا
الأرباح الرأسمالية
لا توجد ضريبة أرباح منفصلة: صافي الربح الرأسمالي يُضاف إلى الدخل الخاضع ويُفرض عليه معدل الدخل العادي (حتى 45% فوق 190,000 دولار أسترالي، مع ضريبة Medicare بنسبة 2%). المقيم الذي احتفظ بالأصل 12 شهرًا على الأقل يحصل على خصم 50% من الربح، فيصبح أعلى معدل فعلي نحو 23.5%. هذا الخصم لا يشمل فترات الإقامة كمقيم أجنبي أو مؤقت منذ 8 مايو 2012. المسكن الرئيسي معفى عادة. تغيير مهم: للأحداث من 1 يوليو 2027 يُلغى خصم 50% للأفراد (إلا على المساكن الجديدة) ويحل محله تعديل تكلفة الشراء بالتضخم (indexation)، مع اعتبار الأصول المملوكة في 30 يونيو 2027 كأنها بيعت وأعيد شراؤها في 1 يوليو 2027 لهذا الغرض. قارن بالدول الأخرى
توزيعات الأرباح
التوزيعات تُضاف إلى الدخل وتخضع لمعدل الدخل العادي (حتى 45% مع 2% Medicare)، لكن التوزيعات «المغطاة» (franked) من شركات أسترالية تأتي مع رصيد ضريبة الشركة المدفوعة يُخصم من ضريبتك، وقد يُسترد الفائض نقدًا إذا كان معدلك أقل. قارن بالدول الأخرى
العملات الرقمية
العملات الرقمية قانونية وتُعد أصلًا خاضعًا لضريبة الأرباح الرأسمالية: البيع أو المبادلة بعملة أخرى أو الشراء بها حدث خاضع، مع خصم 50% إذا احتُفظ بها 12 شهرًا (حتى 30 يونيو 2027). من يتاجر بها كنشاط تجاري يدفع على الربح كدخل عادي. قارن بالدول الأخرى
الميراث
لا توجد ضريبة إرث أو تركات في أستراليا. الوارث يأخذ الأصل غالبًا بتكلفة المتوفى، فيدفع ضريبة الأرباح عند بيعه لاحقًا، والمسكن الرئيسي للمتوفى قد يُعفى إذا بيع خلال مدة محددة. أموال التقاعد (super) التي تذهب لغير المُعالين قد تخضع لضريبة. الوصية حرة مع حق الأقارب في الطعن لطلب نفقة كافية، فمن يريد تقسيمًا شرعيًا يكتب وصية مدروسة. قارن بالدول الأخرى
العقارات والثروة
لا توجد ضريبة ثروة. تفرض الولايات ضريبة أرض سنوية (land tax) على العقارات غير المسكن الرئيسي فوق حد معين، وتفرض البلديات رسومًا سنوية، وتُدفع رسوم دمغة عند الشراء حسب الولاية.
الإقامة الضريبية
يُعد الشخص مقيمًا ضريبيًا إذا كان «يسكن» في أستراليا بالمعنى العادي (نية البقاء والروابط)، أو كان موطنه فيها، أو قضى فيها أكثر من نصف السنة المالية (183 يومًا) ما لم يكن سكنه المعتاد في الخارج، أو كان عضوًا في صناديق تقاعد حكومية معينة. السنة المالية من 1 يوليو إلى 30 يونيو. حامل التأشيرة المؤقتة قد يُعد «مقيمًا مؤقتًا» فلا يُفرض على معظم دخله الأجنبي. شهادة الإقامة الضريبية تُطلب من مصلحة الضرائب الأسترالية (ATO) بطلب خاص عبر بوابتها أو عبر وكيل ضرائب. قارن بالدول الأخرى
التقاعد والمعاشات
المبالغ المسحوبة من صندوق التقاعد (super) معفاة عادة لمن بلغ 60 سنة إذا كان الصندوق قد دفع ضريبته. المعاش الحكومي (Age Pension) والمعاشات الأجنبية تخضع لضريبة الدخل للمقيم مع خصم الضريبة الأجنبية حسب الاتفاقية. لا توجد تأشيرة تقاعد جديدة متاحة لمعظم الجنسيات. قارن بالدول الأخرى
تكلفة صاحب العمل
يدفع صاحب العمل اشتراك التقاعد الإلزامي (Superannuation Guarantee) بنسبة 12% من الأجر المؤهل، حتى حد أقصى سنوي مرتبط بسقف المساهمات، وهو فوق الراتب لا مقتطع منه. منذ 1 يوليو 2026 يجب دفعه مع كل دفعة راتب تقريبًا (Payday Super) بدل كل ربع سنة. تضيف كل ولاية ضريبة على كتلة الرواتب (payroll tax) لأصحاب العمل الذين تتجاوز رواتبهم حدًا معينًا، بنسب مختلفة، ويُدفع تأمين حوادث العمل حسب الولاية. قارن بالدول الأخرى
التأمينات الاجتماعية
| البند | الموظف | صاحب العمل | يطبَّق على | السقف |
|---|---|---|---|---|
| ضريبة ميديكير (Medicare levy) | 2% | 0% | المقيمون | لا شيء تحت 27,222 دولارًا، وتتدرج حتى 34,027 |
| التقاعد الإلزامي (Superannuation Guarantee) | 0% | 12% | يدفعه صاحب العمل إلى صندوق تقاعد الموظف | على الأجر العادي، مع حد أقصى لقاعدة المساهمة يحدده ATO كل سنة |
مقارنة سريعة: راتب يعادل 3,000 دولار شهريًا
| الدولة | الإجمالي بالعملة المحلية | الصافي بالدولار | الاستقطاع |
|---|---|---|---|
| 🇦🇺 أستراليا | 4,327 دولار أسترالي | 2,620 | 12.7% |
| 🇱🇧 لبنان | 268,576,544 ليرة لبنانية | 2,775 | 7.5% |
| 🇮🇶 العراق | 3,929,788 دينار عراقي | 2,451 | 18.3% |
| 🇬🇧 المملكة المتحدة | 2,273 جنيه إسترليني | 2,547 | 15.1% |
| 🇨🇦 كندا | 4,273 دولار كندي | 2,405 | 19.9% |
| 🇦🇪 الإمارات | 11,017 درهم إماراتي | 2,999 | 0.1% |
للوافد غير المتزوج، بأسعار صرف 2 أكتوبر 2026. لا تشمل تكلفة المعيشة.
احسب راتبك أنت في أستراليا
النتيجة فورية، شهريًا وسنويًا، مع تفصيل كل استقطاع.
أسئلة شائعة عن الضرائب في أستراليا
كم الضريبة على الراتب في أستراليا 2026؟
في السنة المالية 2026-27 لا ضريبة على أول 18,200 دولار للمقيم، ثم 15% حتى 45,000 و30% حتى 135,000 و37% حتى 190,000 و45% فوق ذلك، إضافة إلى ميديكير 2%. على راتب 60,000 دولار يُقتطع نحو 15.5% في المجموع.
كم صافي راتب 90,000 دولار في أستراليا؟
نحو 71,000 دولار في السنة، أي قرابة 5,917 دولارًا شهريًا، للمقيم الذي يأخذ الخصم القياسي 1,000 دولار. ويُضاف إلى ذلك 10,800 دولار Super يدفعها صاحب العمل في صندوقك.
هل الراتب في أستراليا يشمل Super؟
يعتمد على صياغة العرض. "plus super" يعني أن صاحب العمل يدفع 12% فوق الرقم، و"including super" أو "package" يعني أن الرقم يشمل Super، فيكون الراتب الفعلي أقل بنحو 10.7%.
ما الفرق بين السنة المالية 2025-26 و2026-27؟
السنة المالية تبدأ في يوليو. في 2025-26 كانت الشريحة الأولى 16% ولم يكن هناك خصم قياسي، وفي 2026-27 أصبحت 15% مع خصم قياسي 1,000 دولار، فيرتفع الصافي قليلًا لكل الموظفين.
هل يدفع الطالب الدولي ضريبة على راتبه في أستراليا؟
نعم إن تجاوز دخله الحد المعفى. الطالب الذي يدرس 6 أشهر أو أكثر يُعامل غالبًا كمقيم فلا يدفع على أول 18,200 دولار. يحتاج رقم TFN، وإلا اقتُطع من راتبه بأعلى نسبة.
ما هو LITO في الضرائب الأسترالية؟
تعويض الدخل المنخفض يطرح حتى 700 دولار من الضريبة لمن دخله الخاضع 37,500 أو أقل، ويتناقص حتى يختفي عند 66,667 دولارًا. لا يُدفع نقدًا، بل يخفض الضريبة حتى الصفر فقط.
متى يُقدم الإقرار الضريبي في أستراليا؟
إقرار 2026-27 يُقدم من 1 يوليو حتى 31 أكتوبر 2027 عبر myGov، أو لاحقًا إذا كنت مسجلًا لدى وكيل ضرائب قبل 31 أكتوبر.
هل يدفع غير المقيم ضريبة ميديكير؟
لا، غير المقيم لا يدفع ضريبة ميديكير، لكنه لا يحصل على الحد المعفى 18,200 دولار ويدفع 30% من أول دولار حتى 135,000.
المصادر
- قانون تعديل قوانين الخزانة (مزيد من تخفيف تكاليف المعيشة) 2025: أسعار المقيمين لعام 2026-27 (15%) ولعام 2027-28 (14%)، وحدود ضريبة ميديكير المنخفضة 27,222 و34,027 مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- قانون تعديل قوانين الخزانة (الإصلاح الضريبي رقم 1) 2026: الخصم القياسي لمصاريف العمل 1,000 دولار من 2026-27، وتعويض العاملين 250 دولارًا من 2027-28 مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- قانون تقييم ضريبة الدخل 1997، النسخة المجمعة 27 أغسطس 2026، المادة 61-115 (تعويض الدخل المنخفض LITO) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- بنك الاحتياطي الأسترالي: سعر الصرف 2 أكتوبر 2026 (0.6933 دولار أمريكي) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026