الإقرار الضريبي في أستراليا (Tax return): من يقدمه، ومتى، وكيف عبر myGov

من يجب أن يقدم الإقرار في أستراليا، ولماذا يسترد كثيرون؟

السنة المالية في أستراليا من 1 يوليو إلى 30 يونيو، والإقرار يغطي سنة كاملة منها. الصك القانوني الذي يحدد من يقدم إقرار السنة المنتهية في 30 يونيو 2026 يلزم بالإقرار في حالات منها:

• اقتُطعت منك ضريبة عبر نظام الاقتطاع من الراتب (PAYG withholding). هذا يشمل كل موظف تقريبًا، مهما كان دخله.
• مقيم طوال السنة وتجاوز دخلك الخاضع 18,200 دولار.
• مقيم جزءًا من السنة: الحد هو الأقل بين 18,200 دولار و13,464 دولارًا مضافًا إليها 395 دولارًا عن كل شهر كنت فيه مقيمًا.
• غير مقيم وكان لك دخل خاضع للضريبة في أستراليا، ومنه الأرباح الرأسمالية.

ومن لا يلزمه إقرار ينبغي أن يقدم «إشعار عدم الإقرار» (non-lodgment advice) من حسابه في myGov، حسب إرشادات بوابة myGov.

الاسترداد شائع لأن صاحب العمل يقتطع الضريبة من كل راتب بجدول عام لا يعرف خصوماتك الخاصة. في الإقرار تُحسب الضريبة على دخلك الفعلي للسنة بعد الخصومات، فإذا كان المقتطع أكثر يعود إليك الفرق. أما إذا كان أقل، كمن له عمل ثانٍ أو دخل من الخارج، فتدفع الباقي.

متى آخر موعد للإقرار الضريبي في أستراليا 2026 و2027؟

السنة المالية 2025-26: ينص الصك القانوني لسنة 2026 على أن كل من يلزمه الإقرار يقدمه حتى 31 أكتوبر 2026، إلا من له فترة محاسبية بديلة.

السنة المالية 2026-27: تقول بوابة myGov إن معظم الناس يقدمون الإقرار أو إشعار عدم الإقرار قبل 31 أكتوبر من كل سنة، فالموعد المتوقع 31 أكتوبر 2027. ويصدر لكل سنة صك جديد بالموعد الرسمي.

متى تبدأ؟ تنصح myGov بالتقديم من أواخر يوليو، لأن معظم بيانات دخلك تكون قد عُبئت مسبقًا في الإقرار. التقديم في الأيام الأولى من يوليو قد يجعلك تنسى دخلًا لم يظهر بعد.

المساعدة: إذا احتجت إلى من يساعدك فهناك برنامج المساعدة المجاني التابع لـATO (Tax Help)، والعيادات الضريبية الوطنية لمن لا يستطيع دفع أتعاب مختص، ووكلاء الضرائب المسجلون مقابل أجر. تحقق من أن الوكيل مسجل في السجل العام لمجلس ممارسي الضرائب (Tax Practitioners Board) قبل أن تعطيه بياناتك.

كيف أقدم الإقرار عبر myGov وmyTax وأنا قادم جديد؟

1. رقم الملف الضريبي (TFN): رقمك الشخصي للضريبة وصندوق التقاعد. تحتاجه عند البحث عن عمل، والتقديم مجاني إذا لم يكن لك رقم من قبل. لحاملي التأشيرات والمهاجرين الدائمين مسار تقديم خاص على موقع ATO.

2. إقرار TFN عند صاحب العمل: عند بدء أي عمل يطلب منك صاحب العمل تعبئة إقرار (TFN declaration) فيه رقمك ووضع إقامتك. هنا تختار المطالبة بالحد المعفى إذا كنت مقيمًا.

3. حساب myGov وربط ATO: أنشئ حسابًا في my.gov.au ثم اربط خدمة مكتب الضرائب (ATO). بعد الربط تجد رقمك من خيار «Find my TFN».

4. التقديم: ادخل myGov، واختر ATO من الخدمات المرتبطة، ثم Tax ثم Lodgments ثم Income tax. راجع البيانات المعبأة مسبقًا، وأضف ما ينقص، ثم أرسل.

5. بعد التقديم: تستغرق المعالجة عادة 12 يوم عمل للإقرار الإلكتروني، ويصلك إشعار التقييم (notice of assessment) الذي يبين الضريبة المستحقة أو المبلغ المسترد. وإذا اكتشفت خطأ فعدّل من Manage tax returns ثم Amend. ومن عليه مبلغ لا يستطيع دفعه دفعة واحدة يمكنه ترتيب خطة سداد من myGov.

وتنبه myGov إلى استخدام تطبيق myGov أو موقع my.gov.au مباشرة فقط، لتجنب رسائل الاحتيال التي تحاول سرقة بياناتك.

ما الخصومات التي يطالب بها الموظف في أستراليا؟

الخصومات تخفض دخلك الخاضع، ولذلك تؤثر مباشرة في الاسترداد. وتؤكد myGov أن عليك الاحتفاظ بسجلات تثبت كل خصم تطالب به.

إقرار 2025-26: تطالب بمصاريف العمل الفعلية التي دفعتها من مالك ولم يعوضك عنها صاحب العمل، بشرط ارتباطها بكسب دخلك ووجود الإثبات.

من 2026-27 (إقرار 2027): أقر قانون تعديل قوانين الخزانة (الإصلاح الضريبي رقم 1) لسنة 2026 خصمًا قياسيًا لمصاريف العمل قدره 1,000 دولار، لكل فرد مقيم في أي وقت من السنة له دخل من العمل. هذا الخصم ينقص بمقدار مصاريف العمل الفعلية التي تطالب بها، فلا تجمع الاثنين كاملين. النتيجة العملية:

• إذا كانت مصاريفك الفعلية أقل من 1,000 دولار، فالخصم القياسي يكفيك ولا تحتاج إلى إيصالات لهذا الجزء.
• إذا كانت أكثر من 1,000 دولار، فطالب بالمصاريف الفعلية مع إثباتها.

الدخل من الخارج وسنة الوصول إلى أستراليا

تنص المادة 6-5 من قانون تقييم ضريبة الدخل لسنة 1997 على أن الدخل الخاضع للمقيم الأسترالي يشمل دخله العادي من جميع المصادر، داخل أستراليا وخارجها. لذلك إذا أصبحت مقيمًا فعليك التصريح بإيجار شقتك في بلدك، وبفوائد حساباتك البنكية هناك، وبأي راتب من الخارج يقع في فترة إقامتك. ويتضمن القانون نفسه تعويضًا عن الضريبة الأجنبية (foreign income tax offset) يخفض الضريبة الأسترالية بما دفعته في الخارج على الدخل نفسه، بشروطه.

ولحاملي التأشيرات المؤقتة قواعد خاصة بالدخل الأجنبي، فلا تفترض أن وضعك مثل وضع المقيم الدائم قبل أن تتحقق منه.

سنة الوصول: أنت مقيم جزءًا من السنة المالية فقط. الحد الذي يلزمك بالإقرار يُحسب بالأشهر كما في القسم الأول، فمن صار مقيمًا 6 أشهر يكون حده 13,464 + 6 × 395 = 15,834 دولارًا.

قبل التصريح بدخل أجنبي، تحقق من وجود اتفاقية لتجنب الازدواج الضريبي بين أستراليا وبلدك، واقرأ دليل الازدواج الضريبي للمغتربين العرب ودليل الإقامة الضريبية وقاعدة 183 يومًا.

مثال بالأرقام: راتب 90,000 دولار في 2026-27 ومصاريف عمل 1,600 دولار

الأرقام من محرك حاسبة الراتب في أستراليا بقواعد السنة المالية 2026-27، لموظف أعزب مقيم طوال السنة، دخله راتب فقط، دون رسوم ميديكير الإضافية أو قرض دراسي:

• الراتب: 90,000 دولار في السنة.
• الدخل الخاضع بعد الخصم القياسي 1,000 دولار: 89,000 دولار.
• ضريبة الدخل: 17,220 دولارًا.
• ضريبة ميديكير 2%: 1,780 دولارًا.
• الصافي: 71,000 دولار، أي نحو 5,917 دولارًا شهريًا.
• فوق ذلك يدفع صاحب العمل 12% للتقاعد (10,800 دولار) في صندوقك، ولا تُقتطع من راتبك.

الآن افترض أن لدى الموظف مصاريف عمل فعلية مثبتة قدرها 1,600 دولار، مثل اشتراك نقابي وأدوات يشتريها بنفسه. يطالب بها بدل الخصم القياسي، فيصبح خصمه 1,600 بدل 1,000، وينخفض دخله الخاضع 600 دولار إلى 88,400.

أعدنا الحساب بالمحرك نفسه: تنخفض ضريبة الدخل وميديكير معًا بمقدار 192 دولارًا، أي 32% من الـ600 دولار الإضافية (30% شريحة و2% ميديكير). هذا الفرق يظهر زيادةً في الاسترداد أو نقصًا في المستحق.

هذا تقدير توضيحي بافتراضات مبسطة، وليس حسابًا لحالتك. لا تطالب بمصروف لا تملك إثباته، ولا بمصروف عوضك عنه صاحب العمل.

قائمة عملية وأخطاء شائعة للعرب الجدد في أستراليا

• احصل على TFN مبكرًا وأعطه لصاحب العمل مع إقرار TFN، واختر وضع إقامتك بدقة.
• اربط ATO بحساب myGov قبل موسم الإقرارات، فالربط هو بوابتك إلى myTax وإلى رقمك الضريبي.
• انتظر أواخر يوليو حتى تكتمل البيانات المعبأة مسبقًا، ثم راجعها مقابل كشوف رواتبك.
• احتفظ بالإيصالات والسجلات لكل خصم، وبما يثبت الضريبة التي دفعتها في الخارج.
• لا تنسَ الدخل الأجنبي: إيجار في بلدك أو فوائد حساب هناك يدخل في إقرار المقيم.
• إذا لم يلزمك إقرار فقدم إشعار عدم الإقرار من myGov.
• تحقق من الوكيل في سجل مجلس ممارسي الضرائب قبل التعاقد معه.

للشرائح وميديكير والتقاعد الإلزامي اقرأ الدليل الضريبي لأستراليا. وإذا كنت تقارن بين بلدك وأستراليا فانظر لبنان أم أستراليا والإمارات أم أستراليا. وفي الحالات المعقدة، مثل عقارات في الخارج أو تغير الإقامة خلال السنة، استشر وكيل ضرائب مسجلًا.

المصادر

1. سجل التشريعات الفدرالي: صك إلزام تقديم إقرار سنة 2026 (F2026L00618)، من يقدم وموعد 31 أكتوبر 2026
2. myGov: ما تفعله في موسم الإقرار (31 أكتوبر، إشعار عدم الإقرار، المساعدة)
3. myGov: موسم الإقرار والسنة المالية والتقديم من أواخر يوليو
4. myGov: بعد تقديم الإقرار (12 يوم عمل، التعديل، خطط السداد)
5. myGov: الحصول على رقم الملف الضريبي TFN
6. myGov: كيف تعمل الضريبة وإقرار TFN والحد المعفى
7. myGov: الاستعداد لموسم الإقرار والسجلات
8. قانون تعديل قوانين الخزانة (الإصلاح الضريبي رقم 1) 2026: الخصم القياسي 1,000 دولار من 2026-27
9. قانون تقييم ضريبة الدخل 1997، المادة 6-5 (دخل المقيم من جميع المصادر)، نسخة 27 أغسطس 2026