جزر القمر أم هولندا: أين يبقى لك أكثر من راتبك؟
عند راتب إجمالي يعادل 3,000 دولار شهريًا يبقى للوافد نحو 2,457 دولار في جزر القمر (استقطاع 18.1%) مقابل 2,712 دولار في هولندا (استقطاع 9.6%). جزر القمر تفرض ضريبة دخل 0% إلى 30%، وهولندا تفرض 35.75% و37.56% و49.5% (تشمل اشتراكات التأمين الوطني) قبل الخصومات الضريبية.
بيانات جزر القمر تقديرية: المصادر الرسمية محدودة، واشتراكات التأمين على الموظف غير محسوبة لأن نسبتها غير مؤكدة. تعامل مع الفروق الصغيرة بحذر. مستويات التحقق.
نظرة عامة: جزر القمر وهولندا
يقدّر البنك الدولي التحويلات المرسلة من هولندا إلى جزر القمر في 2021 بنحو 20 ألف دولار، ولا تذكر تقديرات الأمم المتحدة لعام 2024 جالية مستقلة. والمقارنة تهم من يتلقى عرضًا هولنديًا، مع ميزة أن الراتبين مرتبطان باليورو، إذ إن الفرنك القمري مربوط به بسعر ثابت.
وفق حاسبتنا لموظف لا يستفيد من قاعدة الـ30%، يبقى راتب 1,000 دولار شهريًا كاملًا تقريبًا في هولندا مقابل نحو 877 دولارًا في جزر القمر، و3,000 دولار تترك نحو 2,710 مقابل 2,460. أما عند 8,000 دولار فيتقدم الصافي القمري: نحو 6,410 مقابل 5,270، لأن الخصومات الهولندية تتلاشى مع ارتفاع الدخل وتصل الشريحة العليا إلى 49.5%.
ما يميز هولندا هو أنها لا تفرض ضريبة على الربح الفعلي من بيع الأسهم أو العقار الثاني للمستثمر العادي، بل على عائد افتراضي من صافي الثروة في الصندوق 3 بنسبة 36% بعد إعفاء 59,357 يورو للفرد، ويشمل ذلك عقارًا يملكه المقيم في جزر القمر. أما جزر القمر فتفرض 20% نهائية على مكسب بيع العقار و15% على أسهم شركاتها. وفي الإرث تبدأ هولندا من 10% للأبناء بعد إعفاء 26,230 يورو لكل ابن، وجزر القمر من 5% إلى 15%.
صافي الراتب الشهري عند 6 مستويات
نحوّل كل راتب إلى العملة المحلية بسعر الصرف، ونحسب الاستقطاعات بقواعد كل بلد للوافد غير المتزوج، ثم نعيد الصافي إلى الدولار لتسهل المقارنة.
| الإجمالي (دولار) | جزر القمر: الإجمالي المحلي | جزر القمر: الصافي $ | هولندا: الإجمالي المحلي | هولندا: الصافي $ | الفرق الشهري |
|---|---|---|---|---|---|
| 1,000 | 438,212 KMF | 877 | 891 EUR | 1,000 | 123 لصالح هولندا |
| 2,000 | 876,424 KMF | 1,667 | 1,782 EUR | 1,943 | 276 لصالح هولندا |
| 3,000 | 1,314,636 KMF | 2,457 | 2,673 EUR | 2,712 | 255 لصالح هولندا |
| 5,000 | 2,191,060 KMF | 4,037 | 4,454 EUR | 3,821 | 216 لصالح جزر القمر |
| 8,000 | 3,505,697 KMF | 6,407 | 7,127 EUR | 5,270 | 1,137 لصالح جزر القمر |
| 12,000 | 5,258,545 KMF | 9,567 | 10,690 EUR | 7,030 | 2,537 لصالح جزر القمر |
أسعار الصرف: 1 KMF = 0.002282 دولار (2 أكتوبر 2026)، 1 EUR = 1.1225 دولار (2 أكتوبر 2026).
الخلاصة
لا يوجد فائز ثابت: جزر القمر أفضل عند بعض الرواتب وهولندا أفضل عند غيرها، بسبب اختلاف شكل الشرائح والسقوف. انظر الجدول لتعرف أين يقع راتبك.
تحليل أعمق: أين يتغير الحساب؟
قيمة الصافي بعد ضريبة الاستهلاك = الصافي ÷ (1 + نسبة ضريبة القيمة المضافة)، أي ما يساويه الراتب إذا أُنفق كله على سلع خاضعة للنسبة الأساسية.
ما بعد الراتب: الاستثمار والعائلة والإقامة
| البند | 🇰🇲 جزر القمر | 🇳🇱 هولندا |
|---|---|---|
| أرباح الأسهم (أعلى نسبة) | 15% | غير محدد |
| أرباح العقارات (أعلى نسبة) | 20% | غير محدد |
| توزيعات الأرباح | 10% | 15% |
| العملات الرقمية | غير محسومة | خاضعة للضريبة |
| ضريبة الميراث | نعم، حتى 60% | نعم، حتى 40% |
| تأشيرة العمل عن بعد | لا توجد | لا توجد |
تفاصيل كل بند ومصادره في الأرباح الرأسمالية · الميراث · الإقامة الضريبية.
النظامان جنبًا إلى جنب
| البند | 🇰🇲 جزر القمر | 🇳🇱 هولندا |
|---|---|---|
| ضريبة الدخل على الرواتب | 0% إلى 30% | 35.75% و37.56% و49.5% (تشمل اشتراكات التأمين الوطني) قبل الخصومات الضريبية |
| أعلى شريحة | 30% | 49.5% |
| تأمينات الموظف | غير محسوبة: لم نؤكد النسبة من مصدر رسمي | اشتراكات التأمين الوطني 27.65% داخلة في معدل الشريحة الأولى، وصاحب العمل يدفع تأمين البطالة والإعاقة والصحة |
| ضريبة القيمة المضافة | 10% | 21% |
| ضريبة الشركات | 35% | 25.8% |
| مكافأة نهاية الخدمة | لا يوجد نظام عام | لا يوجد نظام عام |
| العملة | فرنك قمري (KMF) | يورو (EUR) |
| الجهة الضريبية | المديرية العامة للضرائب | مصلحة الضرائب الهولندية (Belastingdienst) |
ماذا يتغير فعلًا إذا انتقلت من جزر القمر إلى هولندا؟
- على راتب 3,000 دولار شهريًا تكسب نحو 255 دولار شهريًا بعد الانتقال (3,060 سنويًا)، لأن الاستقطاع ينخفض من 18.1% إلى 9.6%.
- كل زيادة على راتب 10,000 دولار تُقتطع منها 56% في هولندا بدلًا من 30% في جزر القمر، فالترقيات أقل ربحًا بعد الانتقال.
- ضريبة الاستهلاك ترتفع من 10% إلى 21%: إنفاق 1,000 دولار شهريًا على سلع خاضعة يكلّفك نحو 100 دولار إضافية كل شهر.
- توزيعات الأرباح تُقتطع منها 15% في هولندا بدلًا من 10%.
- العملات الرقمية: خاضعة للضريبة في هولندا بعد أن كانت غير محسومة في جزر القمر.
- انتبه لنقطة التحول: فوق 4,300 دولار شهريًا تصبح جزر القمر هي الأفضل.
أسئلة شائعة
أيهما أفضل للراتب: جزر القمر أم هولندا؟
لا يوجد فائز ثابت: جزر القمر أفضل عند بعض الرواتب وهولندا أفضل عند غيرها، بسبب اختلاف شكل الشرائح والسقوف. انظر الجدول لتعرف أين يقع راتبك.
كم يبقى من راتب 3,000 دولار في جزر القمر وهولندا؟
عند راتب إجمالي يعادل 3,000 دولار شهريًا يبقى للوافد نحو 2,457 دولار في جزر القمر (استقطاع 18.1%) مقابل 2,712 دولار في هولندا (استقطاع 9.6%). جزر القمر تفرض ضريبة دخل 0% إلى 30%، وهولندا تفرض 35.75% و37.56% و49.5% (تشمل اشتراكات التأمين الوطني) قبل الخصومات الضريبية.
كم يبقى من راتب 12,000 دولار شهريًا في البلدين؟
يبقى نحو 9,567 دولار في جزر القمر و7,030 دولار في هولندا. الفرق يكبر مع الراتب لأن الشرائح العليا مختلفة (30% مقابل 56%).
هل ضريبة القيمة المضافة أعلى في جزر القمر أم هولندا؟
في جزر القمر 10%، وفي هولندا 21%. هذه الضريبة تمس كل ما تشتريه، فتؤثر على قيمة الراتب الحقيقية حتى لو تساوى الصافي.
عند أي راتب يتغير الأفضل بين جزر القمر وهولندا؟
يتبدل الترتيب عند راتب إجمالي يقارب 4,300 دولار شهريًا: فوق هذا المستوى تصبح جزر القمر الأفضل صافيًا للوافد.
هل توجد ضريبة ميراث في جزر القمر وهولندا؟
جزر القمر: نعم. هولندا: نعم. ضريبة الإرث (erfbelasting) تدفعها كل وارث على نصيبه بعد إعفاء: في 2026 يُعفى الزوج أو الشريك حتى 828,035 يورو، وكل ابن حتى 26,230 يورو. المعدل للشريك والأبناء 10% حتى 158,669 يورو و20% فوقها، للأحفاد 18% ثم 36%، ولغيرهم 30% ثم 40%. القانون المدني يوزع الإرث بالتساوي بين الأبناء ويعطي الزوج الأولوية، ومن يريد تقسيمًا شرعيًا يكتب وصية عند كاتب العدل (notaris) مع مراعاة النصيب الإلزامي للأبناء.
هل يدفع القمري العامل في هولندا ضريبة في جزر القمر على راتبه؟
من انتقل موطنه الضريبي إلى الخارج لا يُسأل في جزر القمر إلا عن دخله من مصدر قمري وفق المادة 45، مع أولوية اتفاقيات تجنب الازدواج إن وجدت. والتحويلات الشخصية إلى الأسرة ليست راتبًا خاضعًا للضريبة القمرية.
كيف يُحسب وعاء ضريبة الراتب في جزر القمر؟
تُخصم أولًا الاشتراكات الاجتماعية بحد أقصى 6% من الإجمالي، ثم 30% جزافيًا للمصاريف المهنية، ويُطبق على الباقي جدول سنوي: أول 150,000 فرنك معفاة، ثم 5% و10% و15% و20% و25%، و30% فوق 3,500,000 فرنك. ويقتطع صاحب العمل الضريبة ويوردها حتى يوم 15 من الشهر التالي.
هل تشمل المقارنة تكلفة المعيشة؟
لا. المقارنة تخص الضرائب والاشتراكات الإلزامية فقط، بأسعار صرف ثابتة مؤرخة. الإيجار والتعليم والصحة قد تقلب النتيجة، فاحسبها بجانب هذه الأرقام.