كيف تعمل ضريبة الراتب في السويد؟
معظم ما يدفعه الموظف في السويد ضريبة محلية للبلدية والإقليم، لا للدولة. نسبتها تختلف من بلدية لأخرى، ومتوسطها الوطني 32.38% في 2026. تُفرض على الدخل بعد خصم أساسي (grundavdrag) يتراوح بين نحو 17,400 و45,600 كرونة حسب الدخل.
ضريبة الدولة 20% لا يدفعها إلا من يتجاوز دخله الخاضع 643,000 كرونة، أي راتب يقارب 55,000 كرونة شهريًا أو أكثر. لذلك يدفع أغلب الموظفين الضريبة البلدية وحدها.
الخصم الضريبي على العمل (jobbskatteavdrag) يخفض ضريبة البلدية بمبلغ كبير، قد يصل إلى أكثر من 52,000 كرونة سنويًا، ولهذا تبدو النسبة الفعلية أقل بكثير من 32%.
ما هو رسم التقاعد 7% ولماذا لا يزيد العبء؟
يُقتطع من الموظف رسم تقاعد عام 7% من الراتب حتى نحو 673,000 كرونة سنويًا. لكن القانون يعطيك خصمًا ضريبيًا مساويًا له تمامًا، فالرسم يبني حقك في المعاش دون أن يرفع مجموع ما تدفعه.
في كشف الراتب لا ترى هذا الرسم منفصلًا عادة، لأنه داخل جدول الضريبة الذي يستخدمه صاحب العمل. صاحب العمل يدفع فوق راتبك 31.42% مساهمات اجتماعية تمول التقاعد والتأمين الصحي والبطالة والإجازة الوالدية.
كيف أعرف نسبة الضريبة في بلديتي؟
كل بلدية تحدد نسبتها سنويًا. في 2026 تتراوح النسب تقريبًا بين 29% و35%، وأقلها في بعض بلديات منطقة ستوكهولم. Skatteverket تنشر جدولًا لكل نسبة، ويختار صاحب العمل الجدول حسب البلدية التي كنت مسجلًا فيها في 1 نوفمبر من السنة السابقة.
الحاسبة تستخدم المتوسط الوطني. إذا كانت بلديتك أعلى من المتوسط بنقطة واحدة، فارتفع الاقتطاع نحو 1% من الدخل الخاضع.
ما الذي تغير في 2026؟
عُزز الخصم الضريبي على العمل للعاملين دون 66 سنة، فارتفعت نسب حسابه وحده الأقصى. وارتفع حد ضريبة الدولة إلى 643,000 كرونة من الدخل الخاضع، وأساس الأسعار إلى 59,200 كرونة الذي تُحسب منه الخصومات.
وصار رسم الإعلام العام (public service) بحد أقصى 1,184 كرونة سنويًا، وانخفض متوسط ضريبة البلدية قليلًا إلى 32.38%.
التصريح الضريبي السنوي
يصلك التصريح جاهزًا من Skatteverket في الربيع، ويمكنك مراجعته وتأكيده عبر التطبيق أو الموقع بالهوية الإلكترونية BankID. الموعد النهائي مطلع مايو. إذا لم تحتج إلى تعديل وكان كل شيء صحيحًا، يمكنك تأكيده كما هو.
يمكنك إضافة خصومات مثل مصاريف السفر إلى العمل فوق حد معين، أو فوائد القروض في قسم رأس المال. الاسترداد يُدفع غالبًا بين أبريل وأغسطس.
الإقامة والرقم الشخصي للقادمين الجدد
من ينوي البقاء في السويد سنة أو أكثر يسجل في سجل السكان لدى Skatteverket ويحصل على الرقم الشخصي (personnummer)، وبه يُطبق جدول بلديته. من يعمل في السويد لفترة قصيرة دون تسجيل قد تُطبق عليه ضريبة خاصة لغير المقيمين (SINK) بدل جدول البلدية.
المقيم ضريبيًا يصرح بدخله العالمي. وإذا لم تكن عضوًا في كنيسة السويد فلا تدفع الرسم الكنسي، لكن رسم الدفن يدفعه الجميع (0.292% في معظم البلديات).
العمل الحر في السويد
صاحب الشركة الفردية (enskild firma) يحتاج إلى بطاقة ضريبة F، ويدفع ضريبة أولية شهريًا بناءً على ربحه المتوقع، مع رسوم اجتماعية ذاتية على الربح. وفي نهاية السنة يصرح بالدخل في ملحق خاص.
الحسابات هنا للموظفين فقط، لأن الرسوم الذاتية وقواعد الخصومات تختلف.
ما الذي تغيّر في 2026؟
- تعزيز الخصم الضريبي على العمل لمن هم دون 66 سنة (67 كاب 7 من قانون ضريبة الدخل، بالتعديل SFS 2025:1376): 38.74% بين 0.91 و3.24 من أساس الأسعار، و25.1% حتى 8.08، وحد أقصى 3.027 من أساس الأسعار.
- حد ضريبة الدولة 643,000 كرونة من الدخل الخاضع ونقطة البداية 660,400 كرونة لمن هم دون 66 سنة.
- أساس الأسعار 59,200 كرونة وأساس الدخل 83,400 كرونة لعام 2026.
- رسم الإعلام العام 1% بحد أقصى 1,184 كرونة لعام 2026، ومتوسط ضريبة البلدية 32.38% حسب هيئة الإحصاء.
للعرب المقيمين والمغتربين
في السويد واحدة من أكبر الجاليات العربية نسبةً إلى السكان في أوروبا، خاصة من سوريا والعراق ولبنان وفلسطين والصومال. التحويل إلى الأهل لا يخضع لضريبة، لكن المقيم ضريبيًا يصرح بدخله العالمي، بما فيه إيجار عقار في الوطن. للسويد اتفاقيات لمنع الازدواج الضريبي مع عدد من الدول العربية منها مصر والمغرب وتونس، وليست لها اتفاقيات مع كل الدول العربية، فراجع قائمة Skatteverket قبل التصريح بدخل خارجي. الإعانات العائلية مثل barnbidrag منفصلة عن الضريبة ولا تظهر في الحاسبة.
شرائح ضريبة الدخل
| الدخل السنوي الخاضع للضريبة (كرونة سويدية) | النسبة |
|---|---|
| 0 إلى 643,000 | 32.4% |
| أكثر من 643,000 | 52.4% |
الشرائح على الدخل الخاضع بعد الخصم الأساسي (grundavdrag). ضريبة البلدية تختلف من بلدية لأخرى بين نحو 29% و35%، والحاسبة تستخدم المتوسط الوطني 32.38% لعام 2026. فوق 643,000 كرونة خاضعة (نحو 660,400 كرونة إجمالية سنويًا) تُضاف ضريبة الدولة 20%. الخصم الضريبي على العمل (jobbskatteavdrag) يخفض الضريبة الفعلية كثيرًا.
ضرائب أخرى تهمك في السويد
الأرباح الرأسمالية
أرباح بيع الأسهم والصناديق في حساب عادي تخضع لضريبة دخل رأس المال 30%، والخسارة تُخصم بنسبة 70% فقط في حالات كثيرة. ربح بيع المسكن الخاص يخضع لـ30% على 22/30 من الربح، أي 22% فعليًا، ويمكن تأجيل جزء منه إذا اشتريت مسكنًا آخر. الأسهم داخل حساب الاستثمار ISK لا تُفرض عليها ضريبة عند البيع، بل ضريبة سنوية ثابتة على قيمة الحساب. قارن بالدول الأخرى
توزيعات الأرباح
التوزيعات تخضع لضريبة 30% كدخل رأس مال، ويقتطعها البنك أو الوسيط مباشرة للمقيم. داخل حساب ISK لا تُفرض ضريبة منفصلة على التوزيعات. الشركات المملوكة لصاحبها (fåmansföretag) لها قواعد خاصة. قارن بالدول الأخرى
العملات الرقمية
العملات الرقمية قانونية وتعامل كأصل آخر: ربح البيع أو المبادلة بعملة رقمية أخرى أو استخدامها للشراء يخضع كاملًا لضريبة 30%، والخسارة تُخصم بنسبة 70%. لا يمكن وضعها في حساب ISK. قارن بالدول الأخرى
الميراث
لا توجد ضريبة إرث ولا ضريبة هبة في السويد منذ 2005. الإرث يُقسم حسب قانون الإرث السويدي بالتساوي بين الأبناء، والزوج يرث قبل الأبناء المشتركين في حالات كثيرة. من يريد تقسيمًا شرعيًا يكتب وصية، لكن للأبناء نصيبًا إلزاميًا (laglott) هو نصف حصتهم القانونية لا يمكن حرمانهم منه. قارن بالدول الأخرى
العقارات والثروة
لا توجد ضريبة ثروة منذ 2007. على المسكن رسوم عقار بلدية (kommunal fastighetsavgift) في 2026 قدرها 0.75% من القيمة المقدرة للبيت بحد أقصى 10,425 كرونة في السنة لكل بيت، وللشقق قواعد مماثلة بسقف أقل. حساب ISK يعمل كضريبة ثروة صغيرة: في 2026 تُعفى أول 300,000 كرونة، ويُفرض على ما زاد دخل افتراضي 3.55% يخضع لضريبة 30%، أي نحو 1.065% من القيمة سنويًا.
الإقامة الضريبية
يخضع الشخص لضريبة كاملة في السويد إذا كان مقيمًا (bosatt) فيها، أو إذا أقام فيها إقامة مستمرة (عادة 6 أشهر أو أكثر)، أو إذا غادرها وبقيت له روابط جوهرية بها. المقيم يُحاسب على دخله في العالم كله. الخبراء والباحثون القادمون من الخارج قد يحصلون على «ضريبة الخبراء» التي تعفي 25% من الأجر لمدة حتى 7 سنوات بعد موافقة هيئة خاصة، ومقترح رفعها إلى 30% مطروح لعام 2027. شهادة الإقامة الضريبية تُطلب من مصلحة الضرائب (Skatteverket) إلكترونيًا أو بنموذج، لتطبيق اتفاقيات منع الازدواج. قارن بالدول الأخرى
التقاعد والمعاشات
المعاش الحكومي والمهني والخاص يخضع لضريبة الدخل كدخل عمل (ضريبة البلدية والضريبة الحكومية فوق الحد)، مع خصم أساسي أعلى لمن تجاوز 66 سنة. المعاش الأجنبي لمقيم في السويد يخضع للضريبة السويدية ما لم تعطِ الاتفاقية الحق لبلد المعاش. لا توجد تأشيرة تقاعد. قارن بالدول الأخرى
تكلفة صاحب العمل
يدفع صاحب العمل في 2026 اشتراكات (arbetsgivaravgifter) بنسبة 31.42% على كامل الأجر بلا سقف، منها 10.21% للتقاعد و12.62% ضريبة أجور عامة. من 1 أبريل 2026 حتى 30 سبتمبر 2027 تنخفض النسبة إلى 20.81% للموظفين المولودين بين 2003 و2007 على الأجر حتى 25,000 كرونة شهريًا، ولمن بلغ 67 سنة يدفع صاحب العمل 10.21% فقط. القواعد واحدة للسويديين والأجانب. قارن بالدول الأخرى
التأمينات الاجتماعية
| البند | الموظف | صاحب العمل | يطبَّق على | السقف |
|---|---|---|---|---|
| رسم التقاعد العام (allmän pensionsavgift) | 7% | 10.2% | من يزيد دخله على 25,042 كرونة سنويًا | على الدخل حتى 673,038 كرونة سنويًا (8.07 من أساس الدخل)، ويُعاد للموظف كخصم ضريبي كامل |
| مساهمات صاحب العمل الكاملة (arbetsgivaravgifter) | 0% | 31.4% | يدفعها صاحب العمل | بلا سقف (نسبة مخفضة 20.81% مؤقتًا لمواليد 2003 إلى 2007 حتى 25,000 كرونة شهريًا) |
مقارنة سريعة: راتب يعادل 3,000 دولار شهريًا
| الدولة | الإجمالي بالعملة المحلية | الصافي بالدولار | الاستقطاع |
|---|---|---|---|
| 🇸🇪 السويد | 30,175 كرونة سويدية | 2,426 | 19.1% |
| 🇸🇾 سوريا | 365,988 ليرة سورية جديدة | 2,387 | 20.4% |
| 🇮🇶 العراق | 3,929,788 دينار عراقي | 2,451 | 18.3% |
| 🇩🇪 ألمانيا | 2,673 يورو | 2,097 | 30.1% |
| 🇳🇱 هولندا | 2,673 يورو | 2,712 | 9.6% |
| 🇱🇧 لبنان | 268,576,544 ليرة لبنانية | 2,775 | 7.5% |
للوافد غير المتزوج، بأسعار صرف 2 أكتوبر 2026. لا تشمل تكلفة المعيشة.
احسب راتبك أنت في السويد
النتيجة فورية، شهريًا وسنويًا، مع تفصيل كل استقطاع.
أسئلة شائعة عن الضرائب في السويد
كم الضريبة على الراتب في السويد؟
بالمتوسط الوطني لعام 2026 يُقتطع من راتب 30,000 كرونة شهريًا نحو 5,733 كرونة، فيبقى نحو 24,267 كرونة. النسبة الفعلية نحو 19% لأن الخصم الضريبي على العمل يخفض الضريبة البلدية.
متى أدفع ضريبة الدولة في السويد؟
عندما يتجاوز دخلك الخاضع 643,000 كرونة في السنة، أي راتب إجمالي فوق 660,400 كرونة سنويًا أو نحو 55,000 كرونة شهريًا. تُضاف حينها 20% على الجزء الزائد فقط.
ما هو jobbskatteavdrag؟
خصم ضريبي لكل من يعمل، يُطرح من ضريبة البلدية. يزيد مع الراتب حتى يصل إلى أكثر من 52,000 كرونة سنويًا بمتوسط ضريبة البلدية، وهو سبب أن الضريبة الفعلية أقل من النسبة الاسمية.
لماذا تختلف ضريبتي عن زميلي بنفس الراتب؟
غالبًا لأنكما مسجلان في بلديتين مختلفتين، أو لأن أحدكما عضو في كنيسة السويد ويدفع رسمًا كنسيًا، أو لأن أحدكما بدأ العمل في منتصف السنة.
هل أدفع رسوم الكنيسة في السويد؟
فقط إذا كنت عضوًا في كنيسة السويد أو طائفة مسجلة تجمع رسومها عبر الضرائب. رسم الدفن (0.292% في معظم البلديات) يدفعه كل المقيمين.
متى موعد التصريح الضريبي في السويد؟
يصل التصريح الجاهز في الربيع، والموعد النهائي مطلع مايو. دخل 2026 يُصرح به في ربيع 2027، ويمكن تأكيده بالهاتف عبر BankID.
كم يدفع صاحب العمل فوق راتبي في السويد؟
31.42% مساهمات اجتماعية. على راتب 30,000 كرونة شهريًا يدفع صاحب العمل نحو 9,426 كرونة إضافية. لمواليد 2003 إلى 2007 نسبة مخفضة مؤقتة 20.81% على أول 25,000 كرونة شهريًا.
هل يُضرب المال الذي أرسله لأهلي من السويد؟
لا، التحويل نفسه غير خاضع للضريبة. لكن البنوك السويدية تطلب أحيانًا توضيح الغرض من التحويلات المتكررة أو الكبيرة.
المصادر
- قانون ضريبة الدخل 1999:1229 (الخصم الأساسي 63 كاب 3، والخصومات الضريبية 67 كاب)، النسخة المعدلة حتى SFS 2026:1393 مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- قانون رسم التقاعد العام 1994:1744 (7%، السقف 8.07، التقريب) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- Skatteverket: المبالغ والنسب لسنة 2026 (أساس الأسعار 59,200، حد ضريبة الدولة 643,000) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- Skatteverket: الوصف الفني لجداول الضريبة 2026 (SKV 433) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- Skatteverket: جدول الاقتطاع الشهري 32 لعام 2026 (للتحقق) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- هيئة الإحصاء السويدية SCB: متوسط ضريبة البلدية 2026 = 32.38% مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- Skatteverket: رسم الدفن 2026 مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- Skatteverket: مساهمات صاحب العمل 2026 مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- أسعار الصرف المرجعية للبنك المركزي الأوروبي (SEK عبر EUR) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026