لبنان أم هولندا: أين يبقى لك أكثر من راتبك؟
عند راتب إجمالي يعادل 3,000 دولار شهريًا يبقى للوافد نحو 2,775 دولار في لبنان (استقطاع 7.5%) مقابل 2,712 دولار في هولندا (استقطاع 9.6%). لبنان تفرض ضريبة دخل 2% إلى 25% بعد تنزيل عائلي يبدأ من 450 مليون ليرة سنويًا، وهولندا تفرض 35.75% و37.56% و49.5% (تشمل اشتراكات التأمين الوطني) قبل الخصومات الضريبية.
نظرة عامة: لبنان وهولندا
هولندا حالة خاصة لمن يملك مدخرات أو عقارًا في لبنان، لأنها لا تفرض الضريبة على الربح الفعلي بل على عائد افتراضي من صافي الثروة في 1 يناير، فيما يُسمى الصندوق 3. في 2026 يُفترض عائد 1.28% على الادخار و6% على الاستثمارات والعقار الثاني، ثم تُفرض 36% على هذا العائد بعد إعفاء 59,357 يورو للفرد. فشقة تملكها في لبنان تدخل في هذا الحساب حتى لو لم تؤجرها، ثم تحدد الاتفاقيات الضريبية كيف يُخفف الازدواج.
أما الراتب فمتقارب في المستويات المتوسطة: من راتب إجمالي 1,000 دولار شهريًا يبقى الراتب كاملًا تقريبًا في هولندا بفضل الخصومات العامة وخصم العمل، مقابل نحو 950 في لبنان. عند 3,000 دولار يبقى نحو 2,710 في هولندا و2,780 في لبنان، لكن عند 8,000 دولار يتسع الفرق إلى نحو 5,270 مقابل 7,010، لأن الشريحة الهولندية تصل إلى 49.5% فوق 78,426 يورو. ويقدّر البنك الدولي التحويلات المرسلة من هولندا إلى لبنان في 2021 بنحو 40 مليون دولار.
من يُستقدم بخبرة نادرة قد يحصل على قاعدة الـ30% التي تعفي حتى 30% من الأجر بشرط راتب لا يقل عن 48,013 يورو سنويًا في 2026، وهذا يغير المقارنة كثيرًا عند الرواتب العالية.
صافي الراتب الشهري عند 6 مستويات
نحوّل كل راتب إلى العملة المحلية بسعر الصرف، ونحسب الاستقطاعات بقواعد كل بلد للوافد غير المتزوج، ثم نعيد الصافي إلى الدولار لتسهل المقارنة.
| الإجمالي (دولار) | لبنان: الإجمالي المحلي | لبنان: الصافي $ | هولندا: الإجمالي المحلي | هولندا: الصافي $ | الفرق الشهري |
|---|---|---|---|---|---|
| 1,000 | 89,525,515 LBP | 953 | 891 EUR | 1,000 | 46.54 لصالح هولندا |
| 2,000 | 179,051,030 LBP | 1,881 | 1,782 EUR | 1,943 | 61.72 لصالح هولندا |
| 3,000 | 268,576,544 LBP | 2,775 | 2,673 EUR | 2,712 | 62.68 لصالح لبنان |
| 5,000 | 447,627,574 LBP | 4,506 | 4,454 EUR | 3,821 | 684 لصالح لبنان |
| 8,000 | 716,204,118 LBP | 7,012 | 7,127 EUR | 5,270 | 1,741 لصالح لبنان |
| 12,000 | 1,074,306,177 LBP | 10,212 | 10,690 EUR | 7,030 | 3,182 لصالح لبنان |
أسعار الصرف: 1 LBP = 0.00001117 دولار (1 أبريل 2026)، 1 EUR = 1.1225 دولار (2 أكتوبر 2026).
الخلاصة
لا يوجد فائز ثابت: لبنان أفضل عند بعض الرواتب وهولندا أفضل عند غيرها، بسبب اختلاف شكل الشرائح والسقوف. انظر الجدول لتعرف أين يقع راتبك.
الجالية والتحويلات بين لبنان وهولندا
يقدّر البنك الدولي التحويلات المرسلة من هولندا إلى لبنان في 2021 بنحو 40 مليون دولار.
المصادر: الأمم المتحدة، إدارة الشؤون الاقتصادية والاجتماعية: رصيد المهاجرين الدوليين 2024 · البنك الدولي و KNOMAD: مصفوفة التحويلات الثنائية 2021 (تقديرات) · البنك الدولي: التحويلات الشخصية المستلمة (مؤشرات التنمية العالمية)
تحليل أعمق: أين يتغير الحساب؟
قيمة الصافي بعد ضريبة الاستهلاك = الصافي ÷ (1 + نسبة ضريبة القيمة المضافة)، أي ما يساويه الراتب إذا أُنفق كله على سلع خاضعة للنسبة الأساسية.
ما بعد الراتب: الاستثمار والعائلة والإقامة
| البند | 🇱🇧 لبنان | 🇳🇱 هولندا |
|---|---|---|
| أرباح الأسهم (أعلى نسبة) | 10% | غير محدد |
| توزيعات الأرباح | 10% | 15% |
| العملات الرقمية | غير محسومة | خاضعة للضريبة |
| ضريبة الميراث | نعم، حتى 45% | نعم، حتى 40% |
| تأشيرة العمل عن بعد | لا توجد | لا توجد |
تفاصيل كل بند ومصادره في الأرباح الرأسمالية · الميراث · الإقامة الضريبية.
النظامان جنبًا إلى جنب
| البند | 🇱🇧 لبنان | 🇳🇱 هولندا |
|---|---|---|
| ضريبة الدخل على الرواتب | 2% إلى 25% بعد تنزيل عائلي يبدأ من 450 مليون ليرة سنويًا | 35.75% و37.56% و49.5% (تشمل اشتراكات التأمين الوطني) قبل الخصومات الضريبية |
| أعلى شريحة | 25% | 49.5% |
| تأمينات الموظف | 3% لفرع المرض والأمومة (حتى 120 مليون ليرة شهريًا) | اشتراكات التأمين الوطني 27.65% داخلة في معدل الشريحة الأولى، وصاحب العمل يدفع تأمين البطالة والإعاقة والصحة |
| ضريبة القيمة المضافة | 11% | 21% |
| ضريبة الشركات | 17% | 25.8% |
| مكافأة نهاية الخدمة | لا يوجد نظام عام | لا يوجد نظام عام |
| العملة | ليرة لبنانية (LBP) | يورو (EUR) |
| الجهة الضريبية | وزارة المالية، مديرية الضريبة على الدخل | مصلحة الضرائب الهولندية (Belastingdienst) |
ماذا يتغير فعلًا إذا انتقلت من لبنان إلى هولندا؟
- على راتب 3,000 دولار شهريًا تخسر نحو 62.68 دولار شهريًا بعد الانتقال (752 سنويًا)، لأن الاستقطاع يرتفع من 7.5% إلى 9.6%.
- كل زيادة على راتب 10,000 دولار تُقتطع منها 56% في هولندا بدلًا من 20% في لبنان، فالترقيات أقل ربحًا بعد الانتقال.
- ضريبة الاستهلاك ترتفع من 11% إلى 21%: إنفاق 1,000 دولار شهريًا على سلع خاضعة يكلّفك نحو 90.09 دولار إضافية كل شهر.
- توزيعات الأرباح تُقتطع منها 15% في هولندا بدلًا من 10%.
- العملات الرقمية: خاضعة للضريبة في هولندا بعد أن كانت غير محسومة في لبنان.
- انتبه لنقطة التحول: فوق 2,800 دولار شهريًا تصبح لبنان هي الأفضل.
أسئلة شائعة
أيهما أفضل للراتب: لبنان أم هولندا؟
لا يوجد فائز ثابت: لبنان أفضل عند بعض الرواتب وهولندا أفضل عند غيرها، بسبب اختلاف شكل الشرائح والسقوف. انظر الجدول لتعرف أين يقع راتبك.
كم يبقى من راتب 3,000 دولار في لبنان وهولندا؟
عند راتب إجمالي يعادل 3,000 دولار شهريًا يبقى للوافد نحو 2,775 دولار في لبنان (استقطاع 7.5%) مقابل 2,712 دولار في هولندا (استقطاع 9.6%). لبنان تفرض ضريبة دخل 2% إلى 25% بعد تنزيل عائلي يبدأ من 450 مليون ليرة سنويًا، وهولندا تفرض 35.75% و37.56% و49.5% (تشمل اشتراكات التأمين الوطني) قبل الخصومات الضريبية.
كم يبقى من راتب 12,000 دولار شهريًا في البلدين؟
يبقى نحو 10,212 دولار في لبنان و7,030 دولار في هولندا. الفرق يكبر مع الراتب لأن الشرائح العليا مختلفة (20% مقابل 56%).
هل ضريبة القيمة المضافة أعلى في لبنان أم هولندا؟
في لبنان 11%، وفي هولندا 21%. هذه الضريبة تمس كل ما تشتريه، فتؤثر على قيمة الراتب الحقيقية حتى لو تساوى الصافي.
عند أي راتب يتغير الأفضل بين لبنان وهولندا؟
يتبدل الترتيب عند راتب إجمالي يقارب 2,800 دولار شهريًا: فوق هذا المستوى تصبح لبنان الأفضل صافيًا للوافد.
هل توجد ضريبة ميراث في لبنان وهولندا؟
لبنان: نعم. هولندا: نعم. ضريبة الإرث (erfbelasting) تدفعها كل وارث على نصيبه بعد إعفاء: في 2026 يُعفى الزوج أو الشريك حتى 828,035 يورو، وكل ابن حتى 26,230 يورو. المعدل للشريك والأبناء 10% حتى 158,669 يورو و20% فوقها، للأحفاد 18% ثم 36%، ولغيرهم 30% ثم 40%. القانون المدني يوزع الإرث بالتساوي بين الأبناء ويعطي الزوج الأولوية، ومن يريد تقسيمًا شرعيًا يكتب وصية عند كاتب العدل (notaris) مع مراعاة النصيب الإلزامي للأبناء.
هل أدفع ضريبة في هولندا على شقتي في لبنان؟
المقيم ضريبيًا في هولندا يصرح بثروته العالمية، فالعقار في لبنان يدخل في الصندوق 3 بعائد افتراضي 6% في 2026 ثم ضريبة 36% على هذا العائد بعد إعفاء 59,357 يورو للفرد. ويمكن إثبات أن العائد الفعلي أقل لدفع ضريبة أقل.
من يستحق قاعدة الـ30% في هولندا؟
الموظف الأجنبي المستقدم بخبرة نادرة، بشرط حد أدنى للراتب 48,013 يورو سنويًا في 2026 (36,497 يورو لمن هو دون 30 سنة بشروط)، وبحد أقصى للبدل المعفى 78,600 يورو.
هل تشمل المقارنة تكلفة المعيشة؟
لا. المقارنة تخص الضرائب والاشتراكات الإلزامية فقط، بأسعار صرف ثابتة مؤرخة. الإيجار والتعليم والصحة قد تقلب النتيجة، فاحسبها بجانب هذه الأرقام.