لبنان أم عُمان: أين يبقى لك أكثر من راتبك؟
عند راتب إجمالي يعادل 3,000 دولار شهريًا يبقى للوافد نحو 2,775 دولار في لبنان (استقطاع 7.5%) مقابل 3,000 دولار في عُمان (استقطاع 0%). لبنان تفرض ضريبة دخل 2% إلى 25% بعد تنزيل عائلي يبدأ من 450 مليون ليرة سنويًا، وعُمان بلا ضريبة دخل على الرواتب.
نظرة عامة: لبنان وعُمان
ما يميز عُمان في هذه المقارنة أن الراتب المعفى اليوم لن يبقى معفى بلا شروط: فقد صدر قانون الضريبة على دخل الأفراد بالمرسوم السلطاني 56/2025، ويفرض 5% على الدخل الذي يتجاوز 42,000 ريال عماني سنويًا ابتداءً من 1 كانون الثاني 2028، على من يقيم في عُمان أكثر من 183 يومًا. وفي لبنان أيضًا يُعد من أقام أكثر من 183 يومًا خلال 12 شهرًا مقيمًا ضريبيًا، فيصبح عدد أيام الإقامة رقمًا يستحق المتابعة على الجانبين.
أما في 2026 فلا يُقتطع شيء من راتب الوافد في عُمان. من 3,000 دولار شهريًا يبقى له المبلغ كاملًا مقابل نحو 2,775 دولارًا للموظف الأعزب في لبنان بعد الضريبة واشتراك الضمان، ومن 8,000 دولار يبقى 8,000 مقابل نحو 7,012، أي فرق يقارب 988 دولارًا كل شهر. وحتى راتب 8,000 دولار شهريًا، أي نحو 3,076 ريالًا عمانيًا بسعر الصرف المعتمد في المقارنة، يبقى سنويًا دون حد 42,000 ريال إن لم يكن لصاحبه دخل آخر.
والفرق الأوضح خارج الراتب هو مكافأة نهاية الخدمة، وهي في عُمان من أعلى المكافآت في الخليج: أجر شهر أساسي على الأقل عن كل سنة، أي نحو 10,500 دولار بعد خمس سنوات على أساسي قدره 2,100 دولار. لكنها مؤقتة إلى حين بدء نظام ادخار قبل تموز 2027. ويستند الحساب اللبناني إلى سعر صرف مؤرخ في 1 نيسان 2026، فتغير سعر الليرة يغير النتيجة.
صافي الراتب الشهري عند 6 مستويات
نحوّل كل راتب إلى العملة المحلية بسعر الصرف، ونحسب الاستقطاعات بقواعد كل بلد للوافد غير المتزوج، ثم نعيد الصافي إلى الدولار لتسهل المقارنة.
| الإجمالي (دولار) | لبنان: الإجمالي المحلي | لبنان: الصافي $ | عُمان: الإجمالي المحلي | عُمان: الصافي $ | الفرق الشهري |
|---|---|---|---|---|---|
| 1,000 | 89,525,515 LBP | 953 | 384 OMR | 1,000 | 46.54 لصالح عُمان |
| 2,000 | 179,051,030 LBP | 1,881 | 769 OMR | 2,000 | 119 لصالح عُمان |
| 3,000 | 268,576,544 LBP | 2,775 | 1,153 OMR | 3,000 | 225 لصالح عُمان |
| 5,000 | 447,627,574 LBP | 4,506 | 1,922 OMR | 5,000 | 494 لصالح عُمان |
| 8,000 | 716,204,118 LBP | 7,012 | 3,076 OMR | 8,000 | 988 لصالح عُمان |
| 12,000 | 1,074,306,177 LBP | 10,212 | 4,614 OMR | 12,000 | 1,788 لصالح عُمان |
أسعار الصرف: 1 LBP = 0.00001117 دولار (1 أبريل 2026)، 1 OMR = 2.6008 دولار (2 أكتوبر 2026).
الخلاصة
عُمان تُبقي لك أكثر على كل مستويات الرواتب في المقارنة. عند راتب يعادل 3,000 دولار شهريًا يكون الفرق نحو 225 دولار شهريًا (2,703 دولار سنويًا) لصالح عُمان.
انتبه: عُمان تعامل المواطن والوافد بشكل مختلف في التأمينات. الأرقام أعلاه للوافد؛ للمواطن استخدم الحاسبة.
تحليل أعمق: أين يتغير الحساب؟
قيمة الصافي بعد ضريبة الاستهلاك = الصافي ÷ (1 + نسبة ضريبة القيمة المضافة)، أي ما يساويه الراتب إذا أُنفق كله على سلع خاضعة للنسبة الأساسية.
ما بعد الراتب: الاستثمار والعائلة والإقامة
| البند | 🇱🇧 لبنان | 🇴🇲 عُمان |
|---|---|---|
| أرباح الأسهم (أعلى نسبة) | 10% | 0% |
| أرباح العقارات (أعلى نسبة) | غير محدد | 0% |
| توزيعات الأرباح | 10% | 0% |
| العملات الرقمية | غير محسومة | غير خاضعة |
| ضريبة الميراث | نعم، حتى 45% | لا |
| تأشيرة العمل عن بعد | لا توجد | لا توجد |
تفاصيل كل بند ومصادره في الأرباح الرأسمالية · الميراث · الإقامة الضريبية.
النظامان جنبًا إلى جنب
| البند | 🇱🇧 لبنان | 🇴🇲 عُمان |
|---|---|---|
| ضريبة الدخل على الرواتب | 2% إلى 25% بعد تنزيل عائلي يبدأ من 450 مليون ليرة سنويًا | لا توجد |
| أعلى شريحة | 25% | 0% |
| تأمينات الموظف | 3% لفرع المرض والأمومة (حتى 120 مليون ليرة شهريًا) | الوافد 0%، العماني 8% (7.5% كبار السن والعجز والوفاة + 0.5% أمان وظيفي) |
| ضريبة القيمة المضافة | 11% | 5% |
| ضريبة الشركات | 17% | 15% |
| مكافأة نهاية الخدمة | لا يوجد نظام عام | منصوص عليها |
| العملة | ليرة لبنانية (LBP) | ريال عماني (OMR) |
| الجهة الضريبية | وزارة المالية، مديرية الضريبة على الدخل | جهاز الضرائب |
ماذا يتغير فعلًا إذا انتقلت من لبنان إلى عُمان؟
- على راتب 3,000 دولار شهريًا تكسب نحو 225 دولار شهريًا بعد الانتقال (2,703 سنويًا)، لأن الاستقطاع ينخفض من 7.5% إلى 0%.
- كل زيادة على راتب 10,000 دولار تُقتطع منها 0% في عُمان بدلًا من 20% في لبنان، فالترقيات أربح بعد الانتقال.
- ضريبة الاستهلاك تنخفض من 11% إلى 5%: إنفاق 1,000 دولار شهريًا على سلع خاضعة يكلّفك نحو 54.05 دولار أقل كل شهر.
- تكسب حقًا قانونيًا في مكافأة نهاية الخدمة في عُمان (نحو 10,500 دولار بعد 5 سنوات على راتب أساسي 2,100 دولار)، وهو ما لا يوفره نظام عام في لبنان.
- أرباح بيع الأسهم: لا ضريبة عليها في عُمان مقابل حتى 10% في لبنان.
- توزيعات الأرباح تُقتطع منها 0% في عُمان بدلًا من 10%.
- تخرج من نطاق ضريبة الميراث الموجودة في لبنان، إذ لا تفرضها عُمان.
- العملات الرقمية: غير خاضعة في عُمان بعد أن كانت غير محسومة في لبنان.
- تصبح مقيمًا ضريبيًا في عُمان بعد 183 يومًا تقريبًا وفق قاعدتها، وقد تبقى مقيمًا في لبنان إن لم تقطع إقامتك فيها. احسب أيامك.
أسئلة شائعة
أيهما أفضل للراتب: لبنان أم عُمان؟
عُمان تُبقي لك أكثر على كل مستويات الرواتب في المقارنة. عند راتب يعادل 3,000 دولار شهريًا يكون الفرق نحو 225 دولار شهريًا (2,703 دولار سنويًا) لصالح عُمان.
كم يبقى من راتب 3,000 دولار في لبنان وعُمان؟
عند راتب إجمالي يعادل 3,000 دولار شهريًا يبقى للوافد نحو 2,775 دولار في لبنان (استقطاع 7.5%) مقابل 3,000 دولار في عُمان (استقطاع 0%). لبنان تفرض ضريبة دخل 2% إلى 25% بعد تنزيل عائلي يبدأ من 450 مليون ليرة سنويًا، وعُمان بلا ضريبة دخل على الرواتب.
كم يبقى من راتب 12,000 دولار شهريًا في البلدين؟
يبقى نحو 10,212 دولار في لبنان و12,000 دولار في عُمان. الفرق يكبر مع الراتب لأن الشرائح العليا مختلفة (20% مقابل 0%).
هل ضريبة القيمة المضافة أعلى في لبنان أم عُمان؟
في لبنان 11%، وفي عُمان 5%. هذه الضريبة تمس كل ما تشتريه، فتؤثر على قيمة الراتب الحقيقية حتى لو تساوى الصافي.
هل توجد ضريبة ميراث في لبنان وعُمان؟
لبنان: نعم. عُمان: لا. يفرض لبنان رسم انتقال على التركات والهبات بموجب المرسوم الاشتراعي رقم 146 لسنة 1959، بنسب من 3% إلى 45% حسب قيمة الحصة ودرجة القرابة وفق ملخص PwC الثانوي. ضاعف قانون موازنة 2024 شطور الرسم 20 مرة، ثم رفع قانون موازنة 2026 حدود الإعفاء لمواكبة انهيار الليرة، ولم نتمكن من تأكيد المبالغ الجديدة من مصدر رسمي. ويُقسَّم الميراث حسب قوانين الأحوال الشخصية لكل طائفة، ومنها أحكام الميراث الشرعي للمسلمين.
هل سيُحاسب اللبناني المقيم في عُمان ضريبيًا على دخل له في لبنان بعد 2028؟
من 2028 يخضع المقيم ضريبيًا في عُمان، أي من أقام فيها أكثر من 183 يومًا، على دخله في عُمان والخارج، ولا تُفرض الضريبة إلا إذا تجاوز إجمالي دخله 42,000 ريال عماني في السنة. ويسمح القانون بخصم الضريبة الأجنبية المدفوعة على الدخل نفسه.
ماذا سيحل محل مكافأة نهاية الخدمة للبناني في عُمان؟
يحل محلها نظام ادخار بنسبة 9% من الأجر الأساسي، يبدأ في موعد يحدده صندوق الحماية الاجتماعية قبل تموز 2027. وإلى ذلك الحين يستحق الوافد مكافأة لا تقل عن أجر أساسي شهر عن كل سنة.
هل تشمل المقارنة تكلفة المعيشة؟
لا. المقارنة تخص الضرائب والاشتراكات الإلزامية فقط، بأسعار صرف ثابتة مؤرخة. الإيجار والتعليم والصحة قد تقلب النتيجة، فاحسبها بجانب هذه الأرقام.