العراق أم إيطاليا: أين يبقى لك أكثر من راتبك؟
عند راتب إجمالي يعادل 3,000 دولار شهريًا يبقى للوافد نحو 2,451 دولار في العراق (استقطاع 18.3%) مقابل 2,287 دولار في إيطاليا (استقطاع 23.8%). العراق تفرض ضريبة دخل 3% إلى 15% بعد السماحات (2.5 مليون دينار سنويًا للأعزب)، وإيطاليا تفرض 23% و33% و43% + ضرائب إقليمية وبلدية إضافية بنحو 2.5%.
بيانات العراق تقديرية: المصادر الرسمية محدودة. تعامل مع الفروق الصغيرة بحذر. مستويات التحقق.
نظرة عامة: العراق وإيطاليا
يُقدَّر عدد المهاجرين من العراق في إيطاليا بنحو 8,500 وفق تقديرات الأمم المتحدة لعام 2024، في المرتبة التاسعة بين الجاليات العربية هناك، ويقدّر البنك الدولي التحويلات المرسلة منها إلى العراق في 2021 بنحو 2 مليون دولار. ومن أبرز الفروق بين البلدين معاملة المعاش التقاعدي.
في العراق يعفي قانون ضريبة الدخل الراتب التقاعدي والمكافأة التقاعدية ومكافأة نهاية الخدمة للمتقاعدين وورثتهم. أما في إيطاليا فالمعاش يخضع لضريبة الدخل التصاعدية، إلا لمن يتلقى معاشًا من الخارج وينقل إقامته إلى بلدة لا يتجاوز سكانها 30,000 نسمة في بعض أقاليم الجنوب، فيمكنه اختيار ضريبة ثابتة 7% على كل دخله الأجنبي لعشر سنوات، بشرط ألا يكون مقيمًا في إيطاليا خلال السنوات الخمس السابقة.
وفي سنوات العمل يتقدم العراق في الصافي عند الرواتب المتوسطة والعالية: من راتب إجمالي 1,000 دولار شهريًا يبقى نحو 905 دولارات في إيطاليا مقابل 835 في العراق، لكن من 3,000 دولار يبقى نحو 2,450 في العراق مقابل 2,290، ومن 8,000 دولار نحو 6,490 مقابل 4,670. وما يُقتطع في إيطاليا يشمل 9.19% لصندوق INPS، ويجنب صاحب العمل أيضًا مخصص TFR لنهاية الخدمة. وتذكّر أن ضريبة الاستهلاك 22% في إيطاليا بينما لا يطبق العراق ضريبة القيمة المضافة.
صافي الراتب الشهري عند 6 مستويات
نحوّل كل راتب إلى العملة المحلية بسعر الصرف، ونحسب الاستقطاعات بقواعد كل بلد للوافد غير المتزوج، ثم نعيد الصافي إلى الدولار لتسهل المقارنة.
| الإجمالي (دولار) | العراق: الإجمالي المحلي | العراق: الصافي $ | إيطاليا: الإجمالي المحلي | إيطاليا: الصافي $ | الفرق الشهري |
|---|---|---|---|---|---|
| 1,000 | 1,309,929 IQD | 836 | 891 EUR | 907 | 70.82 لصالح إيطاليا |
| 2,000 | 2,619,859 IQD | 1,644 | 1,782 EUR | 1,692 | 47.92 لصالح إيطاليا |
| 3,000 | 3,929,788 IQD | 2,451 | 2,673 EUR | 2,287 | 164 لصالح العراق |
| 5,000 | 6,549,646 IQD | 4,066 | 4,454 EUR | 3,201 | 865 لصالح العراق |
| 8,000 | 10,479,434 IQD | 6,489 | 7,127 EUR | 4,672 | 1,817 لصالح العراق |
| 12,000 | 15,719,151 IQD | 9,719 | 10,690 EUR | 6,660 | 3,059 لصالح العراق |
أسعار الصرف: 1 IQD = 0.0007634 دولار (2 أكتوبر 2026)، 1 EUR = 1.1225 دولار (2 أكتوبر 2026).
الخلاصة
لا يوجد فائز ثابت: العراق أفضل عند بعض الرواتب وإيطاليا أفضل عند غيرها، بسبب اختلاف شكل الشرائح والسقوف. انظر الجدول لتعرف أين يقع راتبك.
الجالية والتحويلات بين العراق وإيطاليا
يُقدَّر عدد المهاجرين من العراق المقيمين في إيطاليا بنحو 8,500 مهاجر وفق تقديرات الأمم المتحدة لعام 2024. ويقدّر البنك الدولي التحويلات المرسلة من إيطاليا إلى العراق في 2021 بنحو مليوني دولار.
المصادر: الأمم المتحدة، إدارة الشؤون الاقتصادية والاجتماعية: رصيد المهاجرين الدوليين 2024 · البنك الدولي و KNOMAD: مصفوفة التحويلات الثنائية 2021 (تقديرات) · البنك الدولي: التحويلات الشخصية المستلمة (مؤشرات التنمية العالمية)
تحليل أعمق: أين يتغير الحساب؟
قيمة الصافي بعد ضريبة الاستهلاك = الصافي ÷ (1 + نسبة ضريبة القيمة المضافة)، أي ما يساويه الراتب إذا أُنفق كله على سلع خاضعة للنسبة الأساسية.
ما بعد الراتب: الاستثمار والعائلة والإقامة
| البند | 🇮🇶 العراق | 🇮🇹 إيطاليا |
|---|---|---|
| أرباح الأسهم (أعلى نسبة) | 0% | 26% |
| أرباح العقارات (أعلى نسبة) | 6% | 26% |
| توزيعات الأرباح | 0% | 26% |
| العملات الرقمية | غير محسومة | خاضعة للضريبة |
| ضريبة الميراث | لا | نعم، حتى 8% |
| تأشيرة العمل عن بعد | لا توجد | تأشيرة الرحالة الرقميين والعاملين عن بعد (Nomadi digitali e lavoratori da remoto) |
تفاصيل كل بند ومصادره في الأرباح الرأسمالية · الميراث · الإقامة الضريبية.
النظامان جنبًا إلى جنب
| البند | 🇮🇶 العراق | 🇮🇹 إيطاليا |
|---|---|---|
| ضريبة الدخل على الرواتب | 3% إلى 15% بعد السماحات (2.5 مليون دينار سنويًا للأعزب) | 23% و33% و43% + ضرائب إقليمية وبلدية إضافية بنحو 2.5% |
| أعلى شريحة | 15% | 43% |
| تأمينات الموظف | 5% للضمان الاجتماعي (القطاع الخاص) | 9.19% لصندوق INPS (+1% فوق 56,224 يورو سنويًا) |
| ضريبة القيمة المضافة | غير مطبقة | 22% |
| ضريبة الشركات | 15% | 24% |
| مكافأة نهاية الخدمة | لا يوجد نظام عام | لا يوجد نظام عام |
| العملة | دينار عراقي (IQD) | يورو (EUR) |
| الجهة الضريبية | الهيئة العامة للضرائب، وزارة المالية | وكالة الإيرادات الإيطالية (Agenzia delle Entrate) |
ماذا يتغير فعلًا إذا انتقلت من العراق إلى إيطاليا؟
- على راتب 3,000 دولار شهريًا تخسر نحو 164 دولار شهريًا بعد الانتقال (1,968 سنويًا)، لأن الاستقطاع يرتفع من 18.3% إلى 23.8%.
- كل زيادة على راتب 10,000 دولار تُقتطع منها 45.5% في إيطاليا بدلًا من 15% في العراق، فالترقيات أقل ربحًا بعد الانتقال.
- ضريبة الاستهلاك ترتفع من 0% إلى 22%: إنفاق 1,000 دولار شهريًا على سلع خاضعة يكلّفك نحو 220 دولار إضافية كل شهر.
- أرباح بيع الأسهم: حتى 26% في إيطاليا مقابل لا ضريبة في العراق.
- توزيعات الأرباح تُقتطع منها 26% في إيطاليا بدلًا من 0%.
- تدخل نطاق ضريبة الميراث في إيطاليا (حتى 8%) إذا أصبحت مقيمًا فيها، وهو ما لا يوجد في العراق.
- العملات الرقمية: خاضعة للضريبة في إيطاليا بعد أن كانت غير محسومة في العراق.
- إن كنت تعمل عن بعد لجهة في الخارج، تتيح إيطاليا تأشيرة الرحالة الرقميين والعاملين عن بعد (Nomadi digitali e lavoratori da remoto) بشرط دخل دخل سنوي لا يقل عن 3 أضعاف الحد الأدنى للإعفاء من المساهمة في التكاليف الصحية، مع مؤهل عالٍ أو خبرة، وتأمين صحي، وسكن مناسب، حسب المرسوم الوزاري الصادر في 29 فبراير 2024.
- انتبه لنقطة التحول: فوق 2,300 دولار شهريًا تصبح العراق هي الأفضل.
أسئلة شائعة
أيهما أفضل للراتب: العراق أم إيطاليا؟
لا يوجد فائز ثابت: العراق أفضل عند بعض الرواتب وإيطاليا أفضل عند غيرها، بسبب اختلاف شكل الشرائح والسقوف. انظر الجدول لتعرف أين يقع راتبك.
كم يبقى من راتب 3,000 دولار في العراق وإيطاليا؟
عند راتب إجمالي يعادل 3,000 دولار شهريًا يبقى للوافد نحو 2,451 دولار في العراق (استقطاع 18.3%) مقابل 2,287 دولار في إيطاليا (استقطاع 23.8%). العراق تفرض ضريبة دخل 3% إلى 15% بعد السماحات (2.5 مليون دينار سنويًا للأعزب)، وإيطاليا تفرض 23% و33% و43% + ضرائب إقليمية وبلدية إضافية بنحو 2.5%.
كم يبقى من راتب 12,000 دولار شهريًا في البلدين؟
يبقى نحو 9,719 دولار في العراق و6,660 دولار في إيطاليا. الفرق يكبر مع الراتب لأن الشرائح العليا مختلفة (15% مقابل 45.5%).
هل ضريبة القيمة المضافة أعلى في العراق أم إيطاليا؟
العراق لا تطبق ضريبة القيمة المضافة، وفي إيطاليا 22%. هذه الضريبة تمس كل ما تشتريه، فتؤثر على قيمة الراتب الحقيقية حتى لو تساوى الصافي.
عند أي راتب يتغير الأفضل بين العراق وإيطاليا؟
يتبدل الترتيب عند راتب إجمالي يقارب 2,300 دولار شهريًا: فوق هذا المستوى تصبح العراق الأفضل صافيًا للوافد.
هل توجد ضريبة ميراث في العراق وإيطاليا؟
العراق: لا. إيطاليا: نعم. ضريبة الإرث منخفضة نسبيًا: 4% للزوج والأبناء والوالدين على ما يتجاوز مليون يورو لكل وارث، 6% للإخوة على ما يتجاوز 100,000 يورو، 6% لباقي الأقارب، و8% لغيرهم دون إعفاء. تضاف رسوم تسجيل عقارية عند انتقال العقار. القانون المدني الإيطالي يحفظ للأبناء والزوج نصيبًا إلزاميًا بالتساوي بين الذكر والأنثى، ويمكن للأجنبي اختيار قانون جنسيته لتركته وفق اللائحة الأوروبية للتركات.
كم عدد المهاجرين من العراق في إيطاليا؟
يُقدَّر عدد المهاجرين من العراق المقيمين في إيطاليا بنحو 8,500 مهاجر وفق تقديرات الأمم المتحدة لعام 2024. ويقدّر البنك الدولي التحويلات المرسلة من إيطاليا إلى العراق في 2021 بنحو مليوني دولار.
هل يُعفى المعاش التقاعدي من الضريبة في العراق؟
نعم، تعفي المادة 7 من قانون ضريبة الدخل الراتب التقاعدي والمكافأة التقاعدية ومكافأة نهاية الخدمة للمتقاعدين وورثتهم. لم نجد نصًا خاصًا بالمعاشات الأجنبية للعراقي المقيم.
من يستحق ضريبة الـ7% على المعاش في إيطاليا؟
المتقاعد الذي يتلقى معاشًا من الخارج وينتقل إلى بلدة لا يتجاوز سكانها 30,000 نسمة في صقلية أو كالابريا أو سردينيا أو أقاليم جنوبية أخرى، ولم يكن مقيمًا في إيطاليا خلال السنوات الخمس السابقة. تسري 7% على كل دخله الأجنبي لمدة 10 سنوات.
هل تشمل المقارنة تكلفة المعيشة؟
لا. المقارنة تخص الضرائب والاشتراكات الإلزامية فقط، بأسعار صرف ثابتة مؤرخة. الإيجار والتعليم والصحة قد تقلب النتيجة، فاحسبها بجانب هذه الأرقام.