العراق أم عُمان: أين يبقى لك أكثر من راتبك؟
عند راتب إجمالي يعادل 3,000 دولار شهريًا يبقى للوافد نحو 2,451 دولار في العراق (استقطاع 18.3%) مقابل 3,000 دولار في عُمان (استقطاع 0%). العراق تفرض ضريبة دخل 3% إلى 15% بعد السماحات (2.5 مليون دينار سنويًا للأعزب)، وعُمان بلا ضريبة دخل على الرواتب.
بيانات العراق تقديرية: المصادر الرسمية محدودة. تعامل مع الفروق الصغيرة بحذر. مستويات التحقق.
نظرة عامة: العراق وعُمان
عُمان في طريقها إلى ضريبة دخل على الأفراد، لكنها ستبقى بعيدة عن النموذج العراقي. فمن 1 يناير 2028 تُفرض 5% فقط على ما يتجاوز 42,000 ريال عماني من الدخل السنوي للمقيم أكثر من 183 يومًا، مع خصم الضريبة الأجنبية المدفوعة على الدخل نفسه، بينما يطبق العراق اليوم شرائح من 3% إلى 15% تبدأ أعلاها بعد مليون دينار من الدخل السنوي الخاضع، ويضاف إليها ضمان اجتماعي 5%.
في 2026 لا يُقتطع من راتب الوافد في عُمان شيء. عند 1,000 دولار شهريًا، أي نحو 384 ريالًا عمانيًا، يصل الراتب كاملًا مقابل نحو 836 دولارًا صافيًا في العراق، وعند 3,000 دولار يبقى نحو 2,451 دولارًا في العراق مقابل 3,000 في عُمان، وعند 8,000 دولار يبلغ الفرق نحو 1,511 دولارًا كل شهر. ويقدّر البنك الدولي التحويلات المرسلة من عُمان إلى العراق في 2021 بنحو 3.2 مليون دولار.
وتمنح عُمان الوافد حاليًا مكافأة نهاية خدمة لا تقل عن أجر شهر أساسي عن كل سنة، أي نحو 10,500 دولار بعد 5 سنوات على أساسي 2,100 دولار. التنبيه أن هذه المكافأة مؤقتة: نظام ادخار بنسبة 9% من الأجر الأساسي سيحل محلها في موعد أقصاه يوليو 2027، كما أن الأرقام العراقية محولة إلى الدولار بسعر صرف 2 أكتوبر 2026.
صافي الراتب الشهري عند 6 مستويات
نحوّل كل راتب إلى العملة المحلية بسعر الصرف، ونحسب الاستقطاعات بقواعد كل بلد للوافد غير المتزوج، ثم نعيد الصافي إلى الدولار لتسهل المقارنة.
| الإجمالي (دولار) | العراق: الإجمالي المحلي | العراق: الصافي $ | عُمان: الإجمالي المحلي | عُمان: الصافي $ | الفرق الشهري |
|---|---|---|---|---|---|
| 1,000 | 1,309,929 IQD | 836 | 384 OMR | 1,000 | 164 لصالح عُمان |
| 2,000 | 2,619,859 IQD | 1,644 | 769 OMR | 2,000 | 356 لصالح عُمان |
| 3,000 | 3,929,788 IQD | 2,451 | 1,153 OMR | 3,000 | 549 لصالح عُمان |
| 5,000 | 6,549,646 IQD | 4,066 | 1,922 OMR | 5,000 | 934 لصالح عُمان |
| 8,000 | 10,479,434 IQD | 6,489 | 3,076 OMR | 8,000 | 1,511 لصالح عُمان |
| 12,000 | 15,719,151 IQD | 9,719 | 4,614 OMR | 12,000 | 2,281 لصالح عُمان |
أسعار الصرف: 1 IQD = 0.0007634 دولار (2 أكتوبر 2026)، 1 OMR = 2.6008 دولار (2 أكتوبر 2026).
الخلاصة
عُمان تُبقي لك أكثر على كل مستويات الرواتب في المقارنة. عند راتب يعادل 3,000 دولار شهريًا يكون الفرق نحو 549 دولار شهريًا (6,583 دولار سنويًا) لصالح عُمان.
انتبه: عُمان تعامل المواطن والوافد بشكل مختلف في التأمينات. الأرقام أعلاه للوافد؛ للمواطن استخدم الحاسبة.
الجالية والتحويلات بين العراق وعُمان
يقدّر البنك الدولي التحويلات المرسلة من عُمان إلى العراق في 2021 بنحو 3.2 مليون دولار.
المصادر: الأمم المتحدة، إدارة الشؤون الاقتصادية والاجتماعية: رصيد المهاجرين الدوليين 2024 · البنك الدولي و KNOMAD: مصفوفة التحويلات الثنائية 2021 (تقديرات) · البنك الدولي: التحويلات الشخصية المستلمة (مؤشرات التنمية العالمية)
تحليل أعمق: أين يتغير الحساب؟
قيمة الصافي بعد ضريبة الاستهلاك = الصافي ÷ (1 + نسبة ضريبة القيمة المضافة)، أي ما يساويه الراتب إذا أُنفق كله على سلع خاضعة للنسبة الأساسية.
ما بعد الراتب: الاستثمار والعائلة والإقامة
| البند | 🇮🇶 العراق | 🇴🇲 عُمان |
|---|---|---|
| أرباح الأسهم (أعلى نسبة) | 0% | 0% |
| أرباح العقارات (أعلى نسبة) | 6% | 0% |
| توزيعات الأرباح | 0% | 0% |
| العملات الرقمية | غير محسومة | غير خاضعة |
| ضريبة الميراث | لا | لا |
| تأشيرة العمل عن بعد | لا توجد | لا توجد |
تفاصيل كل بند ومصادره في الأرباح الرأسمالية · الميراث · الإقامة الضريبية.
النظامان جنبًا إلى جنب
| البند | 🇮🇶 العراق | 🇴🇲 عُمان |
|---|---|---|
| ضريبة الدخل على الرواتب | 3% إلى 15% بعد السماحات (2.5 مليون دينار سنويًا للأعزب) | لا توجد |
| أعلى شريحة | 15% | 0% |
| تأمينات الموظف | 5% للضمان الاجتماعي (القطاع الخاص) | الوافد 0%، العماني 8% (7.5% كبار السن والعجز والوفاة + 0.5% أمان وظيفي) |
| ضريبة القيمة المضافة | غير مطبقة | 5% |
| ضريبة الشركات | 15% | 15% |
| مكافأة نهاية الخدمة | لا يوجد نظام عام | منصوص عليها |
| العملة | دينار عراقي (IQD) | ريال عماني (OMR) |
| الجهة الضريبية | الهيئة العامة للضرائب، وزارة المالية | جهاز الضرائب |
ماذا يتغير فعلًا إذا انتقلت من العراق إلى عُمان؟
- على راتب 3,000 دولار شهريًا تكسب نحو 549 دولار شهريًا بعد الانتقال (6,583 سنويًا)، لأن الاستقطاع ينخفض من 18.3% إلى 0%.
- كل زيادة على راتب 10,000 دولار تُقتطع منها 0% في عُمان بدلًا من 15% في العراق، فالترقيات أربح بعد الانتقال.
- ضريبة الاستهلاك ترتفع من 0% إلى 5%: إنفاق 1,000 دولار شهريًا على سلع خاضعة يكلّفك نحو 50 دولار إضافية كل شهر.
- تكسب حقًا قانونيًا في مكافأة نهاية الخدمة في عُمان (نحو 10,500 دولار بعد 5 سنوات على راتب أساسي 2,100 دولار)، وهو ما لا يوفره نظام عام في العراق.
- العملات الرقمية: غير خاضعة في عُمان بعد أن كانت غير محسومة في العراق.
- تصبح مقيمًا ضريبيًا في عُمان بعد 183 يومًا تقريبًا وفق قاعدتها، وقد تبقى مقيمًا في العراق إن لم تقطع إقامتك فيها. احسب أيامك.
أسئلة شائعة
أيهما أفضل للراتب: العراق أم عُمان؟
عُمان تُبقي لك أكثر على كل مستويات الرواتب في المقارنة. عند راتب يعادل 3,000 دولار شهريًا يكون الفرق نحو 549 دولار شهريًا (6,583 دولار سنويًا) لصالح عُمان.
كم يبقى من راتب 3,000 دولار في العراق وعُمان؟
عند راتب إجمالي يعادل 3,000 دولار شهريًا يبقى للوافد نحو 2,451 دولار في العراق (استقطاع 18.3%) مقابل 3,000 دولار في عُمان (استقطاع 0%). العراق تفرض ضريبة دخل 3% إلى 15% بعد السماحات (2.5 مليون دينار سنويًا للأعزب)، وعُمان بلا ضريبة دخل على الرواتب.
كم يبقى من راتب 12,000 دولار شهريًا في البلدين؟
يبقى نحو 9,719 دولار في العراق و12,000 دولار في عُمان. الفرق يكبر مع الراتب لأن الشرائح العليا مختلفة (15% مقابل 0%).
هل ضريبة القيمة المضافة أعلى في العراق أم عُمان؟
العراق لا تطبق ضريبة القيمة المضافة، وفي عُمان 5%. هذه الضريبة تمس كل ما تشتريه، فتؤثر على قيمة الراتب الحقيقية حتى لو تساوى الصافي.
هل توجد ضريبة ميراث في العراق وعُمان؟
العراق: لا. عُمان: لا. لم نجد في مصادر الهيئة العامة للضرائب ضريبة تركات نافذة، فالقانون يحمّل الورثة فقط ضريبة الدخل غير المسددة على المتوفى من مال التركة. يذكر ملخص PwC الثانوي جدولًا لضريبة الإرث من 3% إلى 6% بعد إعفاء 20 مليون دينار، لكنه يطابق جدول ضريبة نقل ملكية العقار في القرار 120 لسنة 2002 الذي لا يذكر الانتقال بالإرث بين المعاملات الخاضعة، فلم نتمكن من حسم ذلك. ويُقسَّم الميراث بين المسلمين وفق أحكام الميراث الشرعي في قانون الأحوال الشخصية.
هل يدفع العراقي المقيم في عُمان ضريبة على دخله في العراق بعد 2028؟
بموجب قانون ضريبة الدخل على الأفراد الذي يبدأ في 1 يناير 2028، يخضع المقيم ضريبيًا في عُمان، أي من أقام فيها أكثر من 183 يومًا، على دخله في عُمان والخارج إذا تجاوز إجمالي دخله 42,000 ريال سنويًا. ويسمح القانون بخصم الضريبة الأجنبية المدفوعة على الدخل نفسه، وهذا مهم لمن يملك دخلًا في العراق.
هل يدفع صاحب العمل في عُمان اشتراكات تأمين عن الموظف العراقي؟
لا يدفع صاحب العمل اشتراكات عن الوافد في 2026، إذ أُرجئ تأمين إصابات العمل لغير العمانيين إلى يوليو 2028. وحق الوافد الأساسي هو مكافأة نهاية الخدمة بأجر شهر أساسي على الأقل عن كل سنة، إلى أن يبدأ نظام الادخار بنسبة 9% من الأجر الأساسي قبل يوليو 2027.
هل تشمل المقارنة تكلفة المعيشة؟
لا. المقارنة تخص الضرائب والاشتراكات الإلزامية فقط، بأسعار صرف ثابتة مؤرخة. الإيجار والتعليم والصحة قد تقلب النتيجة، فاحسبها بجانب هذه الأرقام.