العراق أم هولندا: أين يبقى لك أكثر من راتبك؟
عند راتب إجمالي يعادل 3,000 دولار شهريًا يبقى للوافد نحو 2,451 دولار في العراق (استقطاع 18.3%) مقابل 2,712 دولار في هولندا (استقطاع 9.6%). العراق تفرض ضريبة دخل 3% إلى 15% بعد السماحات (2.5 مليون دينار سنويًا للأعزب)، وهولندا تفرض 35.75% و37.56% و49.5% (تشمل اشتراكات التأمين الوطني) قبل الخصومات الضريبية.
بيانات العراق تقديرية: المصادر الرسمية محدودة. تعامل مع الفروق الصغيرة بحذر. مستويات التحقق.
نظرة عامة: العراق وهولندا
يُقدَّر عدد المهاجرين من العراق في هولندا بنحو 48 ألفًا وفق تقديرات الأمم المتحدة لعام 2024، ويقدّر البنك الدولي التحويلات المرسلة منها إلى العراق في 2021 بنحو 14 مليون دولار. وهولندا تقلب الحسابات التقليدية: عند الراتب المنخفض والمتوسط تترك صافيًا أعلى من العراق نفسه.
من راتب إجمالي 1,000 دولار شهريًا يبقى الراتب كاملًا تقريبًا في هولندا مقابل نحو 835 في العراق، ومن 3,000 دولار نحو 2,710 مقابل 2,450، والسبب الخصم العام وخصم العمل اللذان يُطرحان من الضريبة. لكن عند 8,000 دولار يتقدم العراق بوضوح: نحو 6,490 مقابل 5,270، لأن الشريحة الهولندية تصل إلى 49.5% فوق 78,426 يورو.
والفرق الأهم خارج الراتب هو ضريبة الثروة الافتراضية. في العراق تُعفى فوائد ودائع الأفراد في المصارف العراقية ولا تُضرب التوزيعات إذا دفعت الشركة ضريبتها. أما في هولندا فالمدخرات والاستثمارات تدخل في الصندوق 3 بعائد مفترض، 1.28% على الادخار و6% على الاستثمارات في 2026، ثم ضريبة 36% بعد إعفاء 59,357 يورو للفرد، سواء ربحت فعلًا أم لا، مع إمكانية إثبات أن العائد الفعلي أقل. وإن كنت خبيرًا مستقدمًا براتب لا يقل عن 48,013 يورو سنويًا فقد تستفيد من قاعدة الـ30%.
صافي الراتب الشهري عند 6 مستويات
نحوّل كل راتب إلى العملة المحلية بسعر الصرف، ونحسب الاستقطاعات بقواعد كل بلد للوافد غير المتزوج، ثم نعيد الصافي إلى الدولار لتسهل المقارنة.
| الإجمالي (دولار) | العراق: الإجمالي المحلي | العراق: الصافي $ | هولندا: الإجمالي المحلي | هولندا: الصافي $ | الفرق الشهري |
|---|---|---|---|---|---|
| 1,000 | 1,309,929 IQD | 836 | 891 EUR | 1,000 | 164 لصالح هولندا |
| 2,000 | 2,619,859 IQD | 1,644 | 1,782 EUR | 1,943 | 299 لصالح هولندا |
| 3,000 | 3,929,788 IQD | 2,451 | 2,673 EUR | 2,712 | 261 لصالح هولندا |
| 5,000 | 6,549,646 IQD | 4,066 | 4,454 EUR | 3,821 | 245 لصالح العراق |
| 8,000 | 10,479,434 IQD | 6,489 | 7,127 EUR | 5,270 | 1,219 لصالح العراق |
| 12,000 | 15,719,151 IQD | 9,719 | 10,690 EUR | 7,030 | 2,689 لصالح العراق |
أسعار الصرف: 1 IQD = 0.0007634 دولار (2 أكتوبر 2026)، 1 EUR = 1.1225 دولار (2 أكتوبر 2026).
الخلاصة
لا يوجد فائز ثابت: العراق أفضل عند بعض الرواتب وهولندا أفضل عند غيرها، بسبب اختلاف شكل الشرائح والسقوف. انظر الجدول لتعرف أين يقع راتبك.
الجالية والتحويلات بين العراق وهولندا
يُقدَّر عدد المهاجرين من العراق المقيمين في هولندا بنحو 48 ألف مهاجر وفق تقديرات الأمم المتحدة لعام 2024. ويقدّر البنك الدولي التحويلات المرسلة من هولندا إلى العراق في 2021 بنحو 14 مليون دولار.
المصادر: الأمم المتحدة، إدارة الشؤون الاقتصادية والاجتماعية: رصيد المهاجرين الدوليين 2024 · البنك الدولي و KNOMAD: مصفوفة التحويلات الثنائية 2021 (تقديرات) · البنك الدولي: التحويلات الشخصية المستلمة (مؤشرات التنمية العالمية)
تحليل أعمق: أين يتغير الحساب؟
قيمة الصافي بعد ضريبة الاستهلاك = الصافي ÷ (1 + نسبة ضريبة القيمة المضافة)، أي ما يساويه الراتب إذا أُنفق كله على سلع خاضعة للنسبة الأساسية.
ما بعد الراتب: الاستثمار والعائلة والإقامة
| البند | 🇮🇶 العراق | 🇳🇱 هولندا |
|---|---|---|
| أرباح الأسهم (أعلى نسبة) | 0% | غير محدد |
| أرباح العقارات (أعلى نسبة) | 6% | غير محدد |
| توزيعات الأرباح | 0% | 15% |
| العملات الرقمية | غير محسومة | خاضعة للضريبة |
| ضريبة الميراث | لا | نعم، حتى 40% |
| تأشيرة العمل عن بعد | لا توجد | لا توجد |
تفاصيل كل بند ومصادره في الأرباح الرأسمالية · الميراث · الإقامة الضريبية.
النظامان جنبًا إلى جنب
| البند | 🇮🇶 العراق | 🇳🇱 هولندا |
|---|---|---|
| ضريبة الدخل على الرواتب | 3% إلى 15% بعد السماحات (2.5 مليون دينار سنويًا للأعزب) | 35.75% و37.56% و49.5% (تشمل اشتراكات التأمين الوطني) قبل الخصومات الضريبية |
| أعلى شريحة | 15% | 49.5% |
| تأمينات الموظف | 5% للضمان الاجتماعي (القطاع الخاص) | اشتراكات التأمين الوطني 27.65% داخلة في معدل الشريحة الأولى، وصاحب العمل يدفع تأمين البطالة والإعاقة والصحة |
| ضريبة القيمة المضافة | غير مطبقة | 21% |
| ضريبة الشركات | 15% | 25.8% |
| مكافأة نهاية الخدمة | لا يوجد نظام عام | لا يوجد نظام عام |
| العملة | دينار عراقي (IQD) | يورو (EUR) |
| الجهة الضريبية | الهيئة العامة للضرائب، وزارة المالية | مصلحة الضرائب الهولندية (Belastingdienst) |
ماذا يتغير فعلًا إذا انتقلت من العراق إلى هولندا؟
- على راتب 3,000 دولار شهريًا تكسب نحو 261 دولار شهريًا بعد الانتقال (3,127 سنويًا)، لأن الاستقطاع ينخفض من 18.3% إلى 9.6%.
- كل زيادة على راتب 10,000 دولار تُقتطع منها 56% في هولندا بدلًا من 15% في العراق، فالترقيات أقل ربحًا بعد الانتقال.
- ضريبة الاستهلاك ترتفع من 0% إلى 21%: إنفاق 1,000 دولار شهريًا على سلع خاضعة يكلّفك نحو 210 دولار إضافية كل شهر.
- توزيعات الأرباح تُقتطع منها 15% في هولندا بدلًا من 0%.
- تدخل نطاق ضريبة الميراث في هولندا (حتى 40%) إذا أصبحت مقيمًا فيها، وهو ما لا يوجد في العراق.
- العملات الرقمية: خاضعة للضريبة في هولندا بعد أن كانت غير محسومة في العراق.
- انتبه لنقطة التحول: فوق 4,200 دولار شهريًا تصبح العراق هي الأفضل.
أسئلة شائعة
أيهما أفضل للراتب: العراق أم هولندا؟
لا يوجد فائز ثابت: العراق أفضل عند بعض الرواتب وهولندا أفضل عند غيرها، بسبب اختلاف شكل الشرائح والسقوف. انظر الجدول لتعرف أين يقع راتبك.
كم يبقى من راتب 3,000 دولار في العراق وهولندا؟
عند راتب إجمالي يعادل 3,000 دولار شهريًا يبقى للوافد نحو 2,451 دولار في العراق (استقطاع 18.3%) مقابل 2,712 دولار في هولندا (استقطاع 9.6%). العراق تفرض ضريبة دخل 3% إلى 15% بعد السماحات (2.5 مليون دينار سنويًا للأعزب)، وهولندا تفرض 35.75% و37.56% و49.5% (تشمل اشتراكات التأمين الوطني) قبل الخصومات الضريبية.
كم يبقى من راتب 12,000 دولار شهريًا في البلدين؟
يبقى نحو 9,719 دولار في العراق و7,030 دولار في هولندا. الفرق يكبر مع الراتب لأن الشرائح العليا مختلفة (15% مقابل 56%).
هل ضريبة القيمة المضافة أعلى في العراق أم هولندا؟
العراق لا تطبق ضريبة القيمة المضافة، وفي هولندا 21%. هذه الضريبة تمس كل ما تشتريه، فتؤثر على قيمة الراتب الحقيقية حتى لو تساوى الصافي.
عند أي راتب يتغير الأفضل بين العراق وهولندا؟
يتبدل الترتيب عند راتب إجمالي يقارب 4,200 دولار شهريًا: فوق هذا المستوى تصبح العراق الأفضل صافيًا للوافد.
هل توجد ضريبة ميراث في العراق وهولندا؟
العراق: لا. هولندا: نعم. ضريبة الإرث (erfbelasting) تدفعها كل وارث على نصيبه بعد إعفاء: في 2026 يُعفى الزوج أو الشريك حتى 828,035 يورو، وكل ابن حتى 26,230 يورو. المعدل للشريك والأبناء 10% حتى 158,669 يورو و20% فوقها، للأحفاد 18% ثم 36%، ولغيرهم 30% ثم 40%. القانون المدني يوزع الإرث بالتساوي بين الأبناء ويعطي الزوج الأولوية، ومن يريد تقسيمًا شرعيًا يكتب وصية عند كاتب العدل (notaris) مع مراعاة النصيب الإلزامي للأبناء.
كم عدد المهاجرين من العراق في هولندا؟
يُقدَّر عدد المهاجرين من العراق المقيمين في هولندا بنحو 48 ألف مهاجر وفق تقديرات الأمم المتحدة لعام 2024. ويقدّر البنك الدولي التحويلات المرسلة من هولندا إلى العراق في 2021 بنحو 14 مليون دولار.
هل تُفرض ضريبة على الودائع البنكية في العراق؟
يعفي قانون ضريبة الدخل العراقي فوائد ودائع الأفراد وحساباتهم في المصارف وصناديق التوفير العراقية. وفي هولندا تدخل المدخرات في الصندوق 3 بعائد افتراضي 1.28% في 2026 ثم ضريبة 36% بعد الإعفاء.
متى أُعد مقيمًا ضريبيًا في هولندا؟
لا يوجد عدد أيام حاسم، بل تُحدد الإقامة حسب الظروف والروابط الدائمة بهولندا مثل السكن ومكان الأسرة والعمل والتسجيل في البلدية. المقيم يصرح بدخله ومدخراته العالمية.
هل تشمل المقارنة تكلفة المعيشة؟
لا. المقارنة تخص الضرائب والاشتراكات الإلزامية فقط، بأسعار صرف ثابتة مؤرخة. الإيجار والتعليم والصحة قد تقلب النتيجة، فاحسبها بجانب هذه الأرقام.