العراق أم إسبانيا: أين يبقى لك أكثر من راتبك؟
عند راتب إجمالي يعادل 3,000 دولار شهريًا يبقى للوافد نحو 2,451 دولار في العراق (استقطاع 18.3%) مقابل 2,325 دولار في إسبانيا (استقطاع 22.5%). العراق تفرض ضريبة دخل 3% إلى 15% بعد السماحات (2.5 مليون دينار سنويًا للأعزب)، وإسبانيا تفرض من 19% إلى 47% تقريبًا (جزء للدولة وجزء للإقليم ذي الحكم الذاتي).
بيانات العراق تقديرية: المصادر الرسمية محدودة. تعامل مع الفروق الصغيرة بحذر. مستويات التحقق.
نظرة عامة: العراق وإسبانيا
من يدرس عرض عمل في إسبانيا قادمًا من العراق يجد أن الإجابة تعتمد كثيرًا على الإقليم، لأن ضريبة الدخل الإسبانية نصفها للدولة ونصفها للإقليم. أما الصلة المالية المباشرة فصغيرة، إذ يقدّر البنك الدولي التحويلات المرسلة من إسبانيا إلى العراق في 2021 بنحو 685 ألف دولار فقط.
بالقواعد المطبقة في مدريد يبقى من راتب إجمالي 1,000 دولار شهريًا نحو 935 دولارًا في إسبانيا مقابل 835 في العراق. عند 3,000 دولار يتقدم العراق: نحو 2,450 مقابل 2,330، وعند 8,000 دولار نحو 6,490 مقابل 5,330. وفي أقاليم أخرى قد تصل النسبة العليا إلى 47% أو أكثر، فيتسع الفرق.
والقادم الجديد الذي لم يكن مقيمًا في إسبانيا خلال السنوات الخمس السابقة وينتقل بعقد عمل قد يختار نظام بيكهام بضريبة 24% على الأجر حتى 600,000 يورو، وهو ما يقرّب الصافي الإسباني من العراقي عند الرواتب العالية. وضريبة الإرث أيضًا إقليمية في إسبانيا، ومدريد والأندلس تعفيان معظم الإرث بين الآباء والأبناء والأزواج. وتذكّر أن المقيم يقدم النموذج 720 إذا تجاوزت أصوله في الخارج 50,000 يورو في فئة واحدة. أما أرقام العراق فمحسوبة لأعزب، ومؤكدة من مصدر ثانوي، وقد تختلف في إقليم كردستان.
صافي الراتب الشهري عند 6 مستويات
نحوّل كل راتب إلى العملة المحلية بسعر الصرف، ونحسب الاستقطاعات بقواعد كل بلد للوافد غير المتزوج، ثم نعيد الصافي إلى الدولار لتسهل المقارنة.
| الإجمالي (دولار) | العراق: الإجمالي المحلي | العراق: الصافي $ | إسبانيا: الإجمالي المحلي | إسبانيا: الصافي $ | الفرق الشهري |
|---|---|---|---|---|---|
| 1,000 | 1,309,929 IQD | 836 | 891 EUR | 935 | 98.55 لصالح إسبانيا |
| 2,000 | 2,619,859 IQD | 1,644 | 1,782 EUR | 1,641 | 2.67 لصالح العراق |
| 3,000 | 3,929,788 IQD | 2,451 | 2,673 EUR | 2,325 | 127 لصالح العراق |
| 5,000 | 6,549,646 IQD | 4,066 | 4,454 EUR | 3,579 | 488 لصالح العراق |
| 8,000 | 10,479,434 IQD | 6,489 | 7,127 EUR | 5,331 | 1,158 لصالح العراق |
| 12,000 | 15,719,151 IQD | 9,719 | 10,690 EUR | 7,606 | 2,113 لصالح العراق |
أسعار الصرف: 1 IQD = 0.0007634 دولار (2 أكتوبر 2026)، 1 EUR = 1.1225 دولار (2 أكتوبر 2026).
الخلاصة
لا يوجد فائز ثابت: العراق أفضل عند بعض الرواتب وإسبانيا أفضل عند غيرها، بسبب اختلاف شكل الشرائح والسقوف. انظر الجدول لتعرف أين يقع راتبك.
تحليل أعمق: أين يتغير الحساب؟
قيمة الصافي بعد ضريبة الاستهلاك = الصافي ÷ (1 + نسبة ضريبة القيمة المضافة)، أي ما يساويه الراتب إذا أُنفق كله على سلع خاضعة للنسبة الأساسية.
ما بعد الراتب: الاستثمار والعائلة والإقامة
| البند | 🇮🇶 العراق | 🇪🇸 إسبانيا |
|---|---|---|
| أرباح الأسهم (أعلى نسبة) | 0% | 30% |
| أرباح العقارات (أعلى نسبة) | 6% | 30% |
| توزيعات الأرباح | 0% | 30% |
| العملات الرقمية | غير محسومة | خاضعة للضريبة |
| ضريبة الميراث | لا | نعم، حتى 34% |
| تأشيرة العمل عن بعد | لا توجد | تأشيرة وإقامة العمل عن بعد الدولي (Visado para teletrabajo de carácter internacional) |
تفاصيل كل بند ومصادره في الأرباح الرأسمالية · الميراث · الإقامة الضريبية.
النظامان جنبًا إلى جنب
| البند | 🇮🇶 العراق | 🇪🇸 إسبانيا |
|---|---|---|
| ضريبة الدخل على الرواتب | 3% إلى 15% بعد السماحات (2.5 مليون دينار سنويًا للأعزب) | من 19% إلى 47% تقريبًا (جزء للدولة وجزء للإقليم ذي الحكم الذاتي) |
| أعلى شريحة | 15% | 47% |
| تأمينات الموظف | 5% للضمان الاجتماعي (القطاع الخاص) | 6.50% من الراتب حتى 5,101.20 يورو شهريًا، مع مساهمة تضامنية صغيرة فوق السقف |
| ضريبة القيمة المضافة | غير مطبقة | 21% |
| ضريبة الشركات | 15% | 25% |
| مكافأة نهاية الخدمة | لا يوجد نظام عام | لا يوجد نظام عام |
| العملة | دينار عراقي (IQD) | يورو (EUR) |
| الجهة الضريبية | الهيئة العامة للضرائب، وزارة المالية | الوكالة الإسبانية للضرائب (AEAT) |
ماذا يتغير فعلًا إذا انتقلت من العراق إلى إسبانيا؟
- على راتب 3,000 دولار شهريًا تخسر نحو 127 دولار شهريًا بعد الانتقال (1,523 سنويًا)، لأن الاستقطاع يرتفع من 18.3% إلى 22.5%.
- كل زيادة على راتب 10,000 دولار تُقتطع منها 43% في إسبانيا بدلًا من 15% في العراق، فالترقيات أقل ربحًا بعد الانتقال.
- ضريبة الاستهلاك ترتفع من 0% إلى 21%: إنفاق 1,000 دولار شهريًا على سلع خاضعة يكلّفك نحو 210 دولار إضافية كل شهر.
- أرباح بيع الأسهم: حتى 30% في إسبانيا مقابل لا ضريبة في العراق.
- توزيعات الأرباح تُقتطع منها 30% في إسبانيا بدلًا من 0%.
- تدخل نطاق ضريبة الميراث في إسبانيا (حتى 34%) إذا أصبحت مقيمًا فيها، وهو ما لا يوجد في العراق.
- العملات الرقمية: خاضعة للضريبة في إسبانيا بعد أن كانت غير محسومة في العراق.
- تصبح مقيمًا ضريبيًا في إسبانيا بعد 183 يومًا تقريبًا وفق قاعدتها، وقد تبقى مقيمًا في العراق إن لم تقطع إقامتك فيها. احسب أيامك.
- إن كنت تعمل عن بعد لجهة في الخارج، تتيح إسبانيا تأشيرة وإقامة العمل عن بعد الدولي (Visado para teletrabajo de carácter internacional) بشرط دخل دخل لا يقل عن 200% من الحد الأدنى للأجور، أي نحو 2,849 يورو شهريًا في 2026 (على أساس الحد الأدنى 17,094 يورو سنويًا)، مع زيادة لكل فرد من العائلة، وعمل لدى جهة خارج إسبانيا أو عملاء أغلبهم خارجها.
- انتبه لنقطة التحول: فوق 2,000 دولار شهريًا تصبح العراق هي الأفضل.
أسئلة شائعة
أيهما أفضل للراتب: العراق أم إسبانيا؟
لا يوجد فائز ثابت: العراق أفضل عند بعض الرواتب وإسبانيا أفضل عند غيرها، بسبب اختلاف شكل الشرائح والسقوف. انظر الجدول لتعرف أين يقع راتبك.
كم يبقى من راتب 3,000 دولار في العراق وإسبانيا؟
عند راتب إجمالي يعادل 3,000 دولار شهريًا يبقى للوافد نحو 2,451 دولار في العراق (استقطاع 18.3%) مقابل 2,325 دولار في إسبانيا (استقطاع 22.5%). العراق تفرض ضريبة دخل 3% إلى 15% بعد السماحات (2.5 مليون دينار سنويًا للأعزب)، وإسبانيا تفرض من 19% إلى 47% تقريبًا (جزء للدولة وجزء للإقليم ذي الحكم الذاتي).
كم يبقى من راتب 12,000 دولار شهريًا في البلدين؟
يبقى نحو 9,719 دولار في العراق و7,606 دولار في إسبانيا. الفرق يكبر مع الراتب لأن الشرائح العليا مختلفة (15% مقابل 43%).
هل ضريبة القيمة المضافة أعلى في العراق أم إسبانيا؟
العراق لا تطبق ضريبة القيمة المضافة، وفي إسبانيا 21%. هذه الضريبة تمس كل ما تشتريه، فتؤثر على قيمة الراتب الحقيقية حتى لو تساوى الصافي.
عند أي راتب يتغير الأفضل بين العراق وإسبانيا؟
يتبدل الترتيب عند راتب إجمالي يقارب 2,000 دولار شهريًا: فوق هذا المستوى تصبح العراق الأفضل صافيًا للوافد.
هل توجد ضريبة ميراث في العراق وإسبانيا؟
العراق: لا. إسبانيا: نعم. ضريبة الإرث والهبة (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones) يدفعها الوارث. الجدول الحكومي من 7.65% إلى 34%، ويُضرب في معامل يصل إلى 2.4 للأقارب البعيدين وأصحاب الثروة الكبيرة، لكن كل إقليم ذاتي الحكم يضع تخفيضاته الخاصة: مدريد والأندلس وأقاليم أخرى تعفي معظم الإرث بين الآباء والأبناء والأزواج بنسبة تصل إلى 99%. لذلك يختلف المبلغ كثيرًا حسب الإقليم. الأجنبي يمكنه اختيار قانون جنسيته لتقسيم تركته وفق اللائحة الأوروبية للتركات.
لماذا يختلف صافي الراتب في إسبانيا من إقليم لآخر؟
لأن ضريبة الدخل IRPF نصفها للدولة ونصفها للإقليم، فتبدأ مجتمعة من نحو 19% وتصل إلى 45% أو 47% أو أكثر حسب الإقليم. الحساب في هذه الصفحة يستخدم قواعد مدريد افتراضيًا.
هل يُعفى أول جزء من الراتب من الضريبة في العراق؟
نعم، يُطرح سماح شخصي 2.5 مليون دينار سنويًا للأعزب و4.5 مليون للمتزوج و200 ألف عن كل ولد، بعد اشتراك الضمان 5%، ثم تُطبق الشرائح 3% و5% و10% و15%.
هل تشمل المقارنة تكلفة المعيشة؟
لا. المقارنة تخص الضرائب والاشتراكات الإلزامية فقط، بأسعار صرف ثابتة مؤرخة. الإيجار والتعليم والصحة قد تقلب النتيجة، فاحسبها بجانب هذه الأرقام.