هل يوجد ضريبة على الراتب في قطر؟
لا. لا توجد في قطر ضريبة دخل على رواتب الموظفين في 2026، لا للقطريين ولا للمقيمين. ضريبة الدخل القطرية تقع على أرباح الأنشطة التجارية بنسبة 10%، ولا تمس الراتب.
لذلك لا يقدم الموظف إقرارًا ضريبيًا عن راتبه، ولا يقتطع صاحب العمل أي ضريبة. الفرق بين الإجمالي والصافي عند القطري يأتي فقط من اشتراك التأمينات الاجتماعية.
كم نسبة التأمينات الاجتماعية على القطري؟
حسب المادة 11 من قانون التأمينات الاجتماعية رقم 1 لسنة 2022، يبلغ الاشتراك 21%: يُقتطع 7% من راتب الموظف، وتدفع جهة العمل 14%. ويسري ذلك على القطريين في القطاع الحكومي والقطاع الخاص.
يُحسب الاشتراك على راتب حساب الاشتراك، وهو الراتب الأساسي مضافًا إليه العلاوة الاجتماعية وبدل السكن، على ألا يتجاوز بدل السكن المحسوب 6,000 ريال شهريًا، وبحد أقصى للمجموع 100,000 ريال شهريًا. مثال: قطري راتبه المحسوب 30,000 ريال يُقتطع منه 2,100 ريال شهريًا.
هل يدفع الوافد تأمينات في قطر؟
لا. قانون التأمينات الاجتماعية يعرّف المؤمن عليه بأنه القطري الموظف أو العامل، فلا يُقتطع من راتب الوافد أي اشتراك ولا يحصل على معاش تقاعدي من الهيئة.
حماية الوافد عند نهاية العقد تأتي من مكافأة نهاية الخدمة في قانون العمل، يدفعها صاحب العمل. أما مواطنو دول الخليج العاملون في قطر فيخضعون لنظام مد الحماية التأمينية ويدفعون الاشتراك وفق نظام بلدهم.
كيف أحسب مكافأة نهاية الخدمة في قطر؟
تنص المادة 54 من قانون العمل رقم 14 لسنة 2004 على أن العامل الذي أمضى سنة كاملة فأكثر يستحق مكافأة يتفق عليها الطرفان، بشرط ألا تقل عن أجر 3 أسابيع عن كل سنة خدمة، مع احتساب كسور السنة بنسبتها. وتُحسب على آخر أجر أساسي، لا على البدلات.
طريقة الحساب العملية: الراتب الأساسي ÷ 30 × 21 × عدد السنوات. مثال: أساسي 10,000 ريال وخدمة 6 سنوات يعطي 42,000 ريال على الأقل. إذا نص عقدك على أكثر من 3 أسابيع يُطبق ما في العقد.
القانون لا يخفض المكافأة عند الاستقالة، لكن يجوز الحرمان منها عند الفصل لأحد الأسباب الجسيمة في المادة 61. ويحق لصاحب العمل خصم ما يدين له به العامل.
هل يستحق القطري مكافأة نهاية الخدمة؟
القطري مشمول بنظام التقاعد والتأمينات، والمادة 56 من قانون العمل تعفي صاحب العمل الذي يوفر نظام تقاعد بفائدة أكبر من دفع المكافأة إضافة إليه. لذلك يحصل القطري عادة على معاش أو تعويض من الهيئة العامة للتقاعد والتأمينات الاجتماعية بدلًا من المكافأة.
وإذا كانت فائدة النظام أقل من المكافأة، يلزم صاحب العمل بدفع المكافأة ورد ما ساهم به العامل، ويجوز للعامل الاختيار بين المكافأة والمعاش.
ضريبة الشركات والضريبة الدنيا العالمية
تفرض قطر ضريبة دخل بنسبة 10% على أرباح الأنشطة التجارية الخاضعة، و35% حدًا أدنى على أنشطة البترول والبتروكيماويات. ولا توجد ضريبة قيمة مضافة مطبقة حتى الآن.
ومنذ السنوات المالية التي تبدأ في 1 يناير 2025، تطبق قطر بموجب القانون رقم 22 لسنة 2024 حدًا أدنى للضريبة بنسبة 15% على المجموعات متعددة الجنسيات التي تبلغ إيراداتها 750 مليون يورو فأكثر. هذه القواعد تخص الشركات الكبيرة ولا تمس رواتب الموظفين.
العمل الحر في قطر
الشخص الذي يمارس نشاطًا تجاريًا أو مهنيًا في قطر قد يخضع لضريبة الدخل 10% على أرباح هذا النشاط، بخلاف الراتب. والقطري الذي يعمل لحسابه يستطيع الاشتراك في التأمينات وفق شرائح الدخل التي يحددها القانون.
إذا كنت موظفًا وتتقاضى راتبًا فقط، فلا تحتاج إلى أي تسجيل ضريبي.
نصائح عملية لقراءة راتبك في قطر
افصل في عقدك بين الراتب الأساسي والبدلات، لأن مكافأة نهاية الخدمة تُحسب على الأساسي فقط. عقد بأساسي منخفض وبدلات كبيرة يعني مكافأة أقل.
إذا كنت قطريًا، راجع أن بدل السكن مسجل في راتب حساب الاشتراك، لأن القانون يحسبه حتى 6,000 ريال، وهو يؤثر على معاشك عند التقاعد.
ما الذي تغيّر في 2026؟
- لا تغيير في نسب التأمينات لسنة 2026: 7% على القطري و14% على جهة العمل، بسقف 100,000 ريال شهريًا وفق القانون رقم 1 لسنة 2022.
- صدر قرار مجلس الوزراء رقم 2 لسنة 2026 بقواعد تطبيق الضريبة الدنيا العالمية والمحلية 15% على الشركات متعددة الجنسيات الكبيرة (القانون رقم 22 لسنة 2024)، ولا أثر لها على الرواتب.
- لا توجد ضريبة دخل على الرواتب ولا ضريبة قيمة مضافة مطبقة في 2026.
للعرب المقيمين والمغتربين
للمقيمين العرب في قطر: راتبك كامل بلا ضريبة ولا تأمينات، وحقك الأهم عند المغادرة هو مكافأة نهاية الخدمة المحسوبة على الأساسي، فاحرص على أن يكون الأساسي في عقدك واضحًا. التحويلات إلى بلدك لا تخضع لضريبة قطرية. ولأن قطر لا تفرض ضريبة على الراتب، لا تحتاج عادة إلى اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي لراتبك، لكن تحقق من قواعد بلدك إن كنت ما زلت مقيمًا ضريبيًا فيه.
شرائح ضريبة الدخل
لا تفرض قطر ضريبة دخل على رواتب الموظفين في 2026. الاستقطاع الوحيد المحتمل هو اشتراك التأمينات أو التقاعد، ويختلف بين المواطن والوافد.
ضرائب أخرى تهمك في قطر
الأرباح الرأسمالية
تعفي المادة 4 من قانون ضريبة الدخل رقم 24 لسنة 2018 أرباح الشخص الطبيعي من بيع العقار أو الأوراق المالية إذا لم تكن من أصول نشاط خاضع للضريبة، كما تعفي حصة المستثمر غير القطري من أرباح تداول الأوراق المالية المدرجة في البورصة القطرية. لكن دليل الهيئة العامة للضرائب لعام 2026 يعد بيع الحصص في شركة مسجلة في قطر واقعة خاضعة لضريبة الأرباح الرأسمالية بنسبة 10% على صافي الربح، ويقصر إعفاء هذه الحصص صراحة على القطريين ومواطني دول الخليج المقيمين، لذلك قد يدفع الوافد 10% عند بيع حصة في شركة قطرية غير مدرجة. القطري والخليجي المقيم لا يدفع ضريبة لكنه يقدم إقرارًا عند بيع الحصص. قارن بالدول الأخرى
توزيعات الأرباح
تعفى توزيعات الأرباح من ضريبة الدخل وفق المادة 4 من القانون إذا وُزعت من أرباح خضعت للضريبة أو من أرباح شركة معفاة، ولا يُستقطع منها شيء عند دفعها للفرد المقيم. كما تعفى حصة المستثمر غير القطري في أرباح الشركات المدرجة وصناديق الاستثمار المتداولة. قارن بالدول الأخرى
العملات الرقمية
يحظر مصرف قطر المركزي بتعاميمه منذ 2018 على المؤسسات المالية التعامل في الأصول الافتراضية ولا يمنح تراخيص لخدماتها، وهو ما نقلناه من ملخصات قانونية لأن نص التعميم لم يُتح لنا على موقع المصرف. وأكدت هيئة تنظيم مركز قطر للمال في 2024 أن العملات المشفرة والعملات المستقرة تبقى رموزًا مستبعدة من إطار الأصول الرقمية الذي يقتصر على ترميز الأسهم والسندات والعقار، وأن حظر خدماتها داخل المركز مستمر. قارن بالدول الأخرى
الميراث
لا ضريبة على التركات في قطر: المادة 2 من قانون إصدار قانون ضريبة الدخل تستثني الإرث والوصايا والأرباح الرأسمالية الناتجة عن بيع التركة أو حصة فيها. وتوزَّع تركات المسلمين وفق أحكام الميراث الشرعي في قانون الأسرة. قارن بالدول الأخرى
العقارات والثروة
لا توجد في قطر ضريبة ثروة ولا ضريبة سنوية على العقار السكني، فالضرائب التي تديرها الهيئة العامة للضرائب هي ضريبة الدخل على الأنشطة والأرباح الرأسمالية والاستقطاع والضريبة الانتقائية والحد الأدنى العالمي للشركات. ويحق لغير القطري التملك في المناطق المحددة، وتمنح ملكية عقار بقيمة 730,000 ريال إقامة دون كفيل، وبقيمة 3.65 مليون ريال إقامة بمزايا الإقامة الدائمة.
الإقامة الضريبية
يعرّف قانون ضريبة الدخل المقيم بأنه من له مسكن دائم متاح في قطر، أو أقام فيها أكثر من 183 يومًا متصلة أو متفرقة خلال السنة، أو يحمل الجنسية القطرية. ولا يغير ذلك شيئًا في ضريبة الراتب لأن القانون لا يسري على الرواتب والأجور. تصدر الهيئة العامة للضرائب شهادة الإقامة الضريبية عبر بوابة ضريبة الإلكترونية برسم يُدفع عند الطلب. يرفق الفرد ما يثبت الإقامة أكثر من 183 يومًا (البطاقة الشخصية أو الجواز أو كشف الدخول والخروج من وزارة الداخلية)، أو عقد إيجار أو فاتورة كهرماء لإثبات المسكن الدائم، أو ما يثبت مركز المصالح الحيوية، مع رسالة من جهة العمل. قارن بالدول الأخرى
التقاعد والمعاشات
لا تخضع المعاشات للضريبة في قطر، فالقانون لا يسري على الرواتب والأجور، ودخل القطري المقيم معفى، والمعاش الأجنبي ليس دخلًا من نشاط في قطر. يصرف معاش القطري من الهيئة العامة للتقاعد والتأمينات الاجتماعية، ولا توجد تأشيرة تقاعد، والخيار الأقرب للوافد المتقاعد هو الإقامة عبر تملك عقار بقيمة 730,000 ريال فأكثر. قارن بالدول الأخرى
تكلفة صاحب العمل
عن الموظف القطري تدفع جهة العمل 14% ويدفع الموظف 7% وفق قانون التأمينات الاجتماعية رقم 1 لسنة 2022، على راتب حساب الاشتراك بحد أقصى 100,000 ريال شهريًا. الوافد غير مشمول بالتأمينات، فلا يدفع صاحب العمل عنه اشتراكًا، وإنما تلزمه مكافأة نهاية الخدمة بعد سنة كاملة بحد أدنى 3 أسابيع من الأجر الأساسي عن كل سنة وفق المادة 54 من قانون العمل. قارن بالدول الأخرى
التأمينات الاجتماعية
| البند | الموظف | صاحب العمل | يطبَّق على | السقف |
|---|---|---|---|---|
| التأمينات الاجتماعية (قانون رقم 1 لسنة 2022) | 7% | 14% | القطريون في القطاعين الحكومي والخاص | راتب حساب الاشتراك بحد أقصى 100,000 ريال شهريًا، وبدل السكن المحسوب بحد أقصى 6,000 ريال |
مقارنة سريعة: راتب يعادل 3,000 دولار شهريًا
| الدولة | الإجمالي بالعملة المحلية | الصافي بالدولار | الاستقطاع |
|---|---|---|---|
| 🇶🇦 قطر | 10,921 ريال قطري | 3,000 | 0% |
| 🇦🇪 الإمارات | 11,017 درهم إماراتي | 2,999 | 0.1% |
| 🇸🇦 السعودية | 11,249 ريال سعودي | 3,000 | 0% |
| 🇰🇼 الكويت | 924 دينار كويتي | 3,000 | 0% |
| 🇧🇭 البحرين | 1,128 دينار بحريني | 2,970 | 1% |
| 🇴🇲 عُمان | 1,153 ريال عماني | 3,000 | 0% |
للوافد غير المتزوج، بأسعار صرف 2 أكتوبر 2026. لا تشمل تكلفة المعيشة.
احسب راتبك أنت في قطر
النتيجة فورية، شهريًا وسنويًا، مع تفصيل كل استقطاع.
أسئلة شائعة عن الضرائب في قطر
هل يوجد ضريبة على الراتب في قطر؟
لا. لا توجد ضريبة دخل على رواتب الموظفين في قطر في 2026، للقطريين والوافدين. الضريبة 10% تقع على أرباح الأنشطة التجارية فقط.
كم نسبة التأمينات الاجتماعية في قطر؟
7% على الموظف القطري و14% على جهة العمل، أي 21% إجمالًا، على الراتب الأساسي والعلاوة الاجتماعية وبدل السكن بحد أقصى 100,000 ريال شهريًا.
هل يخصم من راتب الوافد في قطر؟
لا يُخصم أي ضريبة أو تأمينات من راتب الوافد. صافي راتبه يساوي الإجمالي ما لم توجد خصومات تعاقدية.
كيف أحسب مكافأة نهاية الخدمة في قطر؟
على الأقل أجر 3 أسابيع أساسية عن كل سنة بعد إكمال سنة خدمة: الأساسي ÷ 30 × 21 × عدد السنوات. أساسي 10,000 ريال و6 سنوات يعطي 42,000 ريال.
هل تنقص مكافأة نهاية الخدمة في قطر عند الاستقالة؟
لا. قانون العمل القطري لا ينص على تخفيض المكافأة عند الاستقالة، بشرط إكمال سنة خدمة، ما لم تُفصل لأحد أسباب المادة 61.
هل نهاية الخدمة في قطر على الراتب الأساسي أم الإجمالي؟
على آخر راتب أساسي، وفق المادة 54 من قانون العمل. البدلات مثل السكن والمواصلات لا تدخل إلا إذا نص العقد على ذلك.
هل في قطر ضريبة قيمة مضافة؟
لا. ضريبة القيمة المضافة غير مطبقة في قطر حتى 2026. توجد ضريبة انتقائية على التبغ ومشروبات الطاقة والمشروبات المحلاة.
ما الحد الأقصى لراتب التأمينات في قطر؟
100,000 ريال شهريًا، فأقصى اقتطاع على القطري 7,000 ريال شهريًا. ومن كان راتبه أعلى من ذلك قبل نفاذ القانون يجوز له الاستمرار على راتبه الفعلي.
كم ضريبة الشركات في قطر؟
10% على أرباح الأنشطة الخاضعة، مع حد أدنى 15% للمجموعات متعددة الجنسيات التي تتجاوز إيراداتها 750 مليون يورو منذ 2025.
المصادر
- قانون رقم (1) لسنة 2022 بإصدار قانون التأمينات الاجتماعية، الجريدة الرسمية العدد 7 بتاريخ 3 يوليو 2022 (المواد 1 و11 و12 و13) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- قانون العمل رقم (14) لسنة 2004 (المواد 54 و56 و61) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- الهيئة العامة للضرائب: معلومات الضرائب (ضريبة الدخل 10% على الأنشطة، لا ضريبة قيمة مضافة مطبقة) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- الهيئة العامة للضرائب: الضريبة العالمية والمحلية الدنيا 15% (القانون رقم 22 لسنة 2024) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026