كم الضريبة على الراتب في أمريكا؟
ضريبة الدخل الاتحادية تُحسب بعد طرح الاستقطاع القياسي (16,100 دولار للأعزب في 2026) ثم تطبيق الشرائح التصاعدية من 10% إلى 37%. كل شريحة تُطبق على الجزء الواقع فيها فقط، فمن يدخل شريحة 22% لا يدفع 22% على كامل دخله.
مثال: راتب 100,000 دولار يعطي دخلًا خاضعًا 83,900 دولار، والضريبة الاتحادية 13,170 دولارًا، أي نحو 13% من الإجمالي رغم أن الشريحة الحدية 22%.
فوق ذلك يدفع كل موظف 7.65% للضمان الاجتماعي وميديكير، ثم ضريبة الولاية وأحيانًا المدينة.
ما هو الضمان الاجتماعي وميديكير (FICA)؟
يُقتطع 6.2% من الراتب للضمان الاجتماعي حتى سقف 184,500 دولار في 2026، و1.45% لميديكير على كامل الراتب. ويدفع صاحب العمل مبلغًا مساويًا من جيبه.
إذا تجاوز راتبك 200,000 دولار يُقتطع 0.9% إضافية لميديكير على ما يزيد عن هذا الحد، ولا يدفعها صاحب العمل.
هذه الاقتطاعات تبني حقك في معاش التقاعد والتأمين الصحي لكبار السن، وتحتاج 40 فصلًا عمليًا (نحو 10 سنوات عمل) لاستحقاق المعاش.
ضرائب الولايات: ميشيغان ونيوجيرسي وكاليفورنيا ونيويورك
ميشيغان، حيث أكبر تجمع عربي في ديربورن، تفرض 4.25% بعد إعفاء 5,900 دولار. ديربورن نفسها لا تفرض ضريبة مدينة، لكن ديترويت تفرض 2.4% على سكانها و1.2% على من يعمل فيها من خارجها.
نيوجيرسي (باترسون وجيرسي سيتي) تفرض من 1.4% إلى 10.75% مع اقتطاعات صغيرة للبطالة والعجز وإجازة الأسرة. كاليفورنيا (أنهايم ولوس أنجلوس وسان دييغو) تفرض من 1% إلى 12.3% و1% إضافية فوق مليون دولار، و1.3% لتأمين العجز SDI بلا سقف.
نيويورك تفرض من 3.9% إلى 10.9% في 2026، ويضيف سكان مدينة نيويورك ضريبة مدينة بين 3.078% و3.876%. أما تكساس وفلوريدا وسبع ولايات أخرى فلا ضريبة فيها على الرواتب.
ما الفرق بين W-2 و1099؟
موظف W-2 يقتطع صاحب العمل ضرائبه من كل راتب ويدفع نصف الضمان الاجتماعي وميديكير عنه. هذه الحاسبة مبنية على هذا النوع.
أما المتعاقد المستقل (1099)، مثل سائقي التطبيقات والمستشارين، فيستلم المبلغ كاملًا بلا اقتطاع، ويدفع بنفسه ضريبة العمل الحر 15.3% (الحصتين معًا) على صافي ربحه، ويخصم نصفها من دخله. وعليه دفع ضريبة تقديرية كل ربع سنة عبر نموذج 1040-ES.
لهذا لا تقارن عرض 1099 بعرض W-2 بالرقم نفسه: المتعاقد يتحمل نحو 7.65% إضافية ولا يحصل عادة على تأمين صحي أو إجازات مدفوعة.
ما الجديد في ضرائب الرواتب الأمريكية لعام 2026؟
ارتفع الاستقطاع القياسي للأعزب إلى 16,100 دولار، وجرى تعديل حدود الشرائح للتضخم مع بقاء النسب من 10% إلى 37% بعد أن جعلها قانون 2025 دائمة.
ارتفع سقف أجر الضمان الاجتماعي إلى 184,500 دولار. وخفضت نيويورك نسب شرائحها الخمس الأولى بعُشر نقطة في 2026، ورفعت كاليفورنيا حدود شرائحها 3.4% للتضخم.
وأضاف قانون 2025 خصومات مؤقتة حتى 2028 على البقشيش والأجر الإضافي (overtime) لمن تنطبق عليهم شروطها، وهي غير محسوبة في هذه الحاسبة.
متى يُعد المهاجر مقيمًا ضريبيًا في أمريكا؟
حامل البطاقة الخضراء مقيم ضريبي منذ حصوله عليها. ومن لا يحملها يصبح مقيمًا إذا اجتاز اختبار الحضور الفعلي: 31 يومًا على الأقل في السنة الحالية، ومجموع 183 يومًا عند حساب أيام السنة الحالية كاملة وثلث أيام السنة السابقة وسدس أيام التي قبلها.
المقيم يُكلف على دخله العالمي ويستفيد من الاستقطاع القياسي. أما غير المقيم فيُكلف على دخله الأمريكي فقط ويقدم نموذج 1040-NR بقواعد مختلفة.
المواطن الأمريكي يبقى ملزمًا بالإقرار حتى لو عاد للعمل في الخليج، وتوجد آليات لاستبعاد الدخل المكتسب في الخارج أو خصم الضريبة الأجنبية.
كيف ومتى أقدم الإقرار الضريبي؟
إقرار سنة 2026 يُقدم حتى 15 أبريل 2027 على نموذج 1040، ومعه إقرار الولاية إن كانت تفرض ضريبة. صاحب العمل يرسل لك نموذج W-2 في يناير بمجموع الراتب وما اقتُطع منه.
إذا اقتُطع منك أكثر من الضريبة المستحقة تسترد الفرق، وإذا اقتُطع أقل تدفعه. لهذا املأ نموذج W-4 بدقة عند بدء العمل.
أصحاب الدخل المحدود يمكنهم تقديم الإقرار مجانًا عبر برامج IRS المجانية، وتقدم مراكز مجتمعية عربية في ديربورن ونيوجيرسي مساعدة مجانية في موسم الضرائب.
نصائح عملية لتخفيض الضريبة بشكل قانوني
المساهمة في خطة التقاعد 401(k) أو حساب التوفير الصحي HSA تُطرح من الراتب قبل الضريبة الاتحادية، فتخفض ضريبتك وتبني مدخراتك في الوقت نفسه.
احرص على أخذ مساهمة صاحب العمل المطابقة في 401(k) إن وُجدت، فهي جزء من راتبك فعليًا.
قبل قبول عرض في ولاية أخرى قارن الصافي لا الإجمالي: 100,000 دولار في تكساس تعطي نحو 79,180 صافيًا، وفي مدينة نيويورك نحو 70,702.
ما الذي تغيّر في 2026؟
- شرائح ضريبة الدخل الاتحادية والاستقطاع القياسي 16,100 دولار للأعزب وفق IRS Rev. Proc. 2025-32.
- سقف أجر الضمان الاجتماعي 184,500 دولار لعام 2026 (IRS Topic 751).
- نيويورك: خفض نسب الشرائح الخمس الأولى إلى 3.9% و4.4% و5.15% و5.4% و5.9% لعام 2026 بموجب المادة 601 من قانون الضرائب.
- كاليفورنيا: حدود شرائح 2026 مرفوعة 3.4% والاستقطاع القياسي 5,900 دولار وفق FTB.
- ميشيغان: النسبة بقيت 4.25% لعام 2026 والإعفاء الشخصي ارتفع إلى 5,900 دولار.
- إلينوي: الإعفاء الشخصي ارتفع إلى 2,925 دولارًا لعام 2026.
- نيوجيرسي: اشتراك العامل في تأمين العجز 0.19% وفي إجازة الأسرة 0.23% على أجر حتى 171,100 دولار في 2026.
للعرب المقيمين والمغتربين
يعيش أكبر تجمع عربي أمريكي في ميشيغان (ديربورن وديربورن هايتس وهامترامك)، ثم في نيوجيرسي ونيويورك وكاليفورنيا وإلينوي. القاعدة الأساسية أن المقيم الضريبي، سواء كان مواطنًا أو حامل بطاقة خضراء أو اجتاز اختبار الأيام، يُكلف على دخله من كل العالم، والمواطن يبقى مكلفًا حتى لو سكن في الخليج. لأمريكا اتفاقيات لتجنب الازدواج الضريبي مع مصر والمغرب وتونس، ولا توجد اتفاقيات من هذا النوع مع دول الخليج أو الأردن أو لبنان، لكن الضريبة المدفوعة في الخارج يمكن خصمها أو استبعاد جزء من الدخل المكتسب في الخارج وفق قواعد IRS. تحويل المال للأهل لا تُفرض عليه ضريبة دخل، لكن الحسابات المصرفية خارج أمريكا التي يتجاوز مجموعها 10,000 دولار في أي وقت من السنة يجب الإبلاغ عنها بنموذج FBAR.
شرائح ضريبة الدخل
| الدخل السنوي الخاضع للضريبة (دولار أمريكي) | النسبة |
|---|---|
| 0 إلى 12,400 | 10% |
| 12,400 إلى 50,400 | 12% |
| 50,400 إلى 105,700 | 22% |
| 105,700 إلى 201,775 | 24% |
| 201,775 إلى 256,225 | 32% |
| 256,225 إلى 640,600 | 35% |
| أكثر من 640,600 | 37% |
الشرائح الاتحادية لعام 2026 للأعزب، وتُطبق على الدخل الخاضع بعد خصم الاستقطاع القياسي 16,100 دولار. ضريبة الولاية تُحسب بشكل منفصل وفق قواعد كل ولاية.
ضرائب أخرى تهمك في الولايات المتحدة
الأرباح الرأسمالية
الربح من بيع أصل احتُفظ به أكثر من سنة يخضع لضريبة اتحادية مخفضة في 2026: 0% إذا لم يتجاوز الدخل الخاضع 49,450 دولارًا للأعزب (98,900 للمتزوجين بإقرار مشترك)، و15% حتى 545,500 دولار للأعزب (613,700 للمتزوجين)، و20% فوق ذلك، تضاف إليها ضريبة 3.8% على دخل الاستثمار لمن يتجاوز دخله 200,000 دولار (250,000 للمتزوجين). الربح قصير الأجل (سنة أو أقل) يُعامل كدخل عادي حتى 37%. بيع المسكن الرئيسي يعفى ربحه حتى 250,000 دولار (500,000 للمتزوجين) بشروط. كثير من الولايات تضيف ضريبتها على الأرباح. قارن بالدول الأخرى
توزيعات الأرباح
التوزيعات المؤهلة (من شركات أمريكية أو أجنبية مؤهلة مع احتفاظ كافٍ بالسهم) تخضع لنسب الأرباح الرأسمالية نفسها: 0% أو 15% أو 20%، مع 3.8% إضافية فوق الحد. التوزيعات غير المؤهلة تُعامل كدخل عادي حتى 37%. الولاية قد تضيف ضريبتها. قارن بالدول الأخرى
العملات الرقمية
العملات الرقمية قانونية وتعاملها مصلحة الضرائب (IRS) كممتلكات لا كعملة: بيعها أو مبادلتها أو الشراء بها يخضع لضريبة الأرباح الرأسمالية قصيرة أو طويلة الأجل، وما تحصل عليه كأجر أو مكافأة يُعد دخلًا عاديًا. منذ 2025 تُرسل المنصات نموذج 1099-DA بالمبالغ، ومنذ 2026 بتكلفة الشراء أيضًا، ويجب الإجابة عن سؤال الأصول الرقمية في الإقرار. قارن بالدول الأخرى
الميراث
لا توجد ضريبة إرث على الوارث على المستوى الاتحادي، بل ضريبة تركات على المتوفى بنسبة تصل إلى 40% على ما يتجاوز 15,000,000 دولار في 2026 (ثابتة بقانون 2025 ومعدلة بالتضخم)، وما ينتقل إلى زوج أمريكي الجنسية معفى. الهبة السنوية حتى 19,000 دولار لكل شخص لا تحتاج إقرارًا. بعض الولايات لها ضريبة تركات أو إرث خاصة. الإرث أو الهبة من شخص غير مقيم في الخارج لا يخضع للضريبة غالبًا، لكن يجب الإبلاغ عنه بنموذج 3520 إذا تجاوز 100,000 دولار في السنة. القانون الأمريكي يتيح حرية الوصية، فمن يريد تقسيمًا شرعيًا يكتب وصية أو صندوقًا (trust) بذلك. قارن بالدول الأخرى
العقارات والثروة
لا توجد ضريبة ثروة اتحادية. ضريبة العقار سنوية وتفرضها الولايات والمقاطعات والمدن بنسب مختلفة كثيرًا من ولاية إلى أخرى.
الإقامة الضريبية
المواطن الأمريكي وحامل البطاقة الخضراء يُحاسبان على دخلهما في العالم كله أينما سكنا. غير المواطن يصبح مقيمًا ضريبيًا باختبار الحضور الفعلي: 31 يومًا على الأقل في السنة الحالية و183 يومًا محسوبة على 3 سنوات (أيام السنة الحالية كاملة، وثلث أيام السنة السابقة، وسدس التي قبلها). الأمريكي من أصل عربي المقيم في الخارج يمكنه استبعاد دخل العمل الأجنبي حتى 132,900 دولار في 2026 أو خصم الضريبة الأجنبية المدفوعة، لكنه يبقى ملزمًا بالإقرار. وعلى كل شخص أمريكي تقديم تقرير FBAR إذا تجاوز مجموع حساباته المالية في الخارج (ومنها الحسابات في البنوك العربية) 10,000 دولار في أي وقت من السنة، وتقديم نموذج 8938 (FATCA) مع الإقرار إذا تجاوزت أصوله المالية الأجنبية 50,000 دولار في آخر السنة أو 75,000 في أي وقت للأعزب المقيم في أمريكا، و200,000 و300,000 للأعزب المقيم في الخارج. كثير من البنوك حول العالم، ومنها بنوك في دول عربية، تبلغ عن حسابات الأمريكيين بموجب اتفاقيات FATCA. شهادة الإقامة الضريبية الأمريكية هي النموذج 6166، ويُطلب بنموذج 8802 من مصلحة الضرائب (IRS) مع رسوم. قارن بالدول الأخرى
التقاعد والمعاشات
السحب من حسابات التقاعد التقليدية (401k وIRA) يخضع لضريبة الدخل العادية، وحساب Roth معفى بشروط. جزء من معاش الضمان الاجتماعي يخضع للضريبة حسب الدخل. المعاش الأجنبي لمقيم في أمريكا يخضع عادة للضريبة الأمريكية مع خصم الضريبة الأجنبية حسب الاتفاقية. لا توجد تأشيرة تقاعد في أمريكا. قارن بالدول الأخرى
تكلفة صاحب العمل
يدفع صاحب العمل 6.2% للضمان الاجتماعي على الأجر حتى 184,500 دولار في 2026، و1.45% لتأمين Medicare بلا سقف، أي 7.65%، إضافة إلى ضريبة البطالة الاتحادية (FUTA) بنسبة 0.6% فعليًا على أول 7,000 دولار بعد خصم الولاية، وضريبة البطالة في الولاية (SUTA) بنسب وسقوف مختلفة. القواعد واحدة للمواطنين والأجانب العاملين في أمريكا. قارن بالدول الأخرى
التأمينات الاجتماعية
| البند | الموظف | صاحب العمل | يطبَّق على | السقف |
|---|---|---|---|---|
| الضمان الاجتماعي (Social Security / OASDI) | 6.2% | 6.2% | جميع الموظفين | حتى 184,500 دولار من الأجر في 2026 |
| ميديكير (Medicare) | 1.5% | 1.5% | جميع الموظفين | بلا سقف، و0.9% إضافية على الموظف فوق 200,000 دولار |
مقارنة سريعة: راتب يعادل 3,000 دولار شهريًا
| الدولة | الإجمالي بالعملة المحلية | الصافي بالدولار | الاستقطاع |
|---|---|---|---|
| 🇺🇸 الولايات المتحدة | 3,000 دولار أمريكي | 2,592 | 13.6% |
| 🇨🇦 كندا | 4,273 دولار كندي | 2,405 | 19.9% |
| 🇬🇧 المملكة المتحدة | 2,273 جنيه إسترليني | 2,547 | 15.1% |
| 🇩🇪 ألمانيا | 2,673 يورو | 2,097 | 30.1% |
| 🇦🇪 الإمارات | 11,017 درهم إماراتي | 2,999 | 0.1% |
| 🇱🇧 لبنان | 268,576,544 ليرة لبنانية | 2,775 | 7.5% |
للوافد غير المتزوج، بأسعار صرف 2 أكتوبر 2026. لا تشمل تكلفة المعيشة.
احسب راتبك أنت في الولايات المتحدة
النتيجة فورية، شهريًا وسنويًا، مع تفصيل كل استقطاع.
أسئلة شائعة عن الضرائب في الولايات المتحدة
كم الضريبة على الراتب في أمريكا 2026؟
للأعزب: ضريبة اتحادية من 10% إلى 37% بعد استقطاع 16,100 دولار، و7.65% ضمان اجتماعي وميديكير، وضريبة ولاية من صفر إلى 13.3%. في المجموع يُقتطع نحو 16% من راتب 60,000 دولار في تكساس، وأكثر من 25% في نيويورك أو كاليفورنيا للرواتب الأعلى.
كم صافي راتب 100,000 دولار في أمريكا؟
نحو 79,180 دولارًا في تكساس أو فلوريدا، و75,181 في ميشيغان، و72,969 في كاليفورنيا، و70,702 في مدينة نيويورك، للأعزب بلا خصومات تقاعد. الفرق كله تقريبًا من ضريبة الولاية والمدينة.
هل في ديربورن ضريبة مدينة؟
لا. ديربورن ليست بين المدن الـ24 التي تفرض ضريبة دخل في ميشيغان، فيدفع سكانها الضريبة الاتحادية و4.25% لولاية ميشيغان فقط. أما من يعمل داخل ديترويت فيدفع لها 1.2% كغير مقيم.
ما الفرق بين W-2 و1099 في الضرائب؟
موظف W-2 تُقتطع ضرائبه من الراتب ويدفع صاحب العمل نصف FICA عنه. المتعاقد 1099 يستلم المبلغ كاملًا ويدفع ضريبة العمل الحر 15.3% بنفسه مع ضريبة الدخل، ويقدم دفعات تقديرية كل ربع سنة.
ما الولايات التي لا تفرض ضريبة على الراتب؟
تكساس وفلوريدا ونيفادا وواشنطن وتينيسي وساوث داكوتا ووايومنغ وألاسكا ونيوهامبشر لا تفرض ضريبة ولاية على الرواتب، فيبقى على الموظف الضريبة الاتحادية وFICA فقط.
هل يدفع حامل الجرين كارد ضرائب على دخله في بلده الأصلي؟
نعم، حامل البطاقة الخضراء مقيم ضريبي ويجب أن يذكر دخله العالمي في الإقرار الأمريكي، ويمكنه خصم الضريبة التي دفعها في الخارج. ويختلف التطبيق إذا كانت هناك اتفاقية ضريبية مع بلده.
كم يُقتطع للضمان الاجتماعي في أمريكا؟
6.2% من الراتب حتى 184,500 دولار في 2026، و1.45% لميديكير على كامل الراتب، و0.9% إضافية لميديكير فوق 200,000 دولار. ويدفع صاحب العمل 6.2% و1.45% مثلها.
متى آخر موعد لتقديم الإقرار الضريبي في أمريكا؟
إقرار دخل 2026 يُقدم حتى 15 أبريل 2027. يمكن طلب تمديد تقديم الإقرار ستة أشهر، لكن الضريبة المستحقة يجب دفعها في أبريل لتجنب الغرامات والفوائد.
هل تُفرض ضريبة على المال المحول إلى الأهل خارج أمريكا؟
لا تُفرض ضريبة دخل على تحويل مالك الذي دفعت ضريبته. لكن الهدية لشخص واحد فوق الحد السنوي تتطلب نموذج إبلاغ دون ضريبة غالبًا، والحسابات الخارجية فوق 10,000 دولار تتطلب نموذج FBAR.
المصادر
- IRS: تعديلات التضخم لعام 2026 (Rev. Proc. 2025-32): الشرائح والاستقطاع القياسي 16,100 مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- IRS Topic 751: الضمان الاجتماعي وميديكير، سقف الأجر 184,500 لعام 2026 مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- IRS Topic 560: ميديكير الإضافية 0.9% فوق 200,000 مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- وزارة الخزانة في ميشيغان: نسبة 2026 تبقى 4.25% مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- دليل اقتطاع ضريبة ميشيغان 2026 (Form 446): الإعفاء الشخصي 5,900 مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- وزارة الخزانة في ميشيغان: المدن الـ24 التي تفرض ضريبة دخل (ديربورن ليست منها) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- دليل اقتطاع ضريبة مدينة ديترويت 2026 (Form 5469): 2.4% للمقيمين وإعفاء 600 مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- FTB كاليفورنيا، نشرة Tax News أكتوبر 2026: جداول 2026 والاستقطاع 5,900 وائتمان 158 مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- FTB: تعليمات نموذج 540 لعام 2025 (حد تخفيض الائتمان 252,203 وضريبة الصحة السلوكية 1% فوق مليون) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- EDD كاليفورنيا: نسبة SDI لعام 2026 هي 1.3% على كل الأجر مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- قانون الضرائب في نيويورك، المادة 601 (جدول 2026 للأعزب واسترداد ميزة الشرائح d-1) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- تعليمات IT-201 لعام 2025: الاستقطاع 8,000، أوراق عمل الاسترداد، ضريبة مدينة نيويورك وائتماناتها مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- نيويورك: إجازة الأسرة المدفوعة 2026 (0.432% بحد 411.91) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- مجلس تعويضات العمال في نيويورك: اشتراك العجز 0.5% بحد 0.60 دولار أسبوعيًا مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- نيوجيرسي: جداول نسب الضريبة (الجدول A) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- نيوجيرسي: تعليمات NJ-1040 لعام 2025 (الإعفاء 1,000 وحد الإقرار 10,000) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- وزارة العمل في نيوجيرسي: نسب الاشتراكات وسقوفها لعام 2026 مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- إلينوي: النشرة FY 2026-15 (الإعفاء 2,925) وكتيب IL-700-T لعام 2026 (4.95%) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- فرجينيا: الاستقطاع القياسي 8,750 لعام 2026 مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- فرجينيا: تعليمات نموذج 760 لعام 2025 (الشرائح والإعفاء 930 وحد الإقرار 11,950) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- أوهايو: جداول ضريبة الدخل السنوية (آخرها 2025) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- أوهايو: كتيب تعليمات IT 1040 لعام 2025 (الإعفاءات وائتمان الإعفاء 20 دولارًا) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- EY Tax News (مصدر ثانوي للمقارنة): قانون أوهايو HB 96 ونسبة 2.75% الموحدة من 2026 مصدر ثانوي للتحقق · تحقق 2 أكتوبر 2026