كيف تُحسب ضريبة الراتب في كندا؟
تُحسب الضريبة الاتحادية على الدخل الخاضع بالشرائح التصاعدية من 14% إلى 33%، ثم تُطرح منها الائتمانات غير المستردة بنسبة 14%: المبلغ الشخصي الأساسي 16,452 دولارًا، ومبلغ التوظيف الكندي 1,501، واشتراكات CPP الأساسية وEI.
فوق الضريبة الاتحادية تفرض كل مقاطعة ضريبتها بجدولها وائتماناتها الخاصة. لذلك يختلف صافي الراتب نفسه بين تورونتو ومونتريال وكالغاري.
مثال: 60,000 دولار في أونتاريو تعني ضريبة اتحادية نحو 5,338 دولارًا، وضريبة أونتاريو 2,382، وعلاوة صحية 600، وCPP 3,362، وEI 978.
ما هي CPP وEI وكم تقتطع؟
خطة المعاشات الكندية CPP تقتطع 5.95% من الأجر بين 3,500 و74,600 دولار (حتى 4,230.45 دولارًا)، ثم 4% إضافية (CPP2) على الأجر بين 74,600 و85,000 دولار (حتى 416 دولارًا). ويدفع صاحب العمل مثلها.
التأمين على العمل EI يقتطع 1.63% حتى 68,900 دولار (حتى 1,123.07)، ويدفع صاحب العمل 1.4 ضعف حصتك. هو الذي يدفع لك عند فقدان العمل وفي إجازة الأمومة والمرض.
جزء من CPP (الأساسي 4.95%) يعطي ائتمانًا ضريبيًا، والجزء المعزز (1% وCPP2) يُطرح من الدخل الخاضع.
الضرائب في كندا للمهاجرين الجدد: ماذا تفعل في سنتك الأولى؟
احصل أولًا على رقم التأمين الاجتماعي SIN، فلا يمكنك العمل أو تقديم الإقرار بدونه. وتصبح مقيمًا ضريبيًا من تاريخ وصولك وإقامة روابط سكنية في كندا.
في السنة الأولى تُكلف على دخلك العالمي من تاريخ وصولك فقط، وتُقسم بعض الائتمانات حسب أيام الإقامة. ويجب أن تقدم إقرارًا حتى لو كان دخلك قليلًا، لأنه شرط للحصول على إعانة البقالة والضروريات الكندية (ائتمان GST/HST سابقًا) وإعانة الأطفال الكندية وغيرها.
الدخل الذي كسبته قبل وصولك لا تُفرض عليه ضريبة كندية، لكن يُطلب ذكره في بعض الاستمارات لتحديد استحقاقك للإعانات.
ما الفرق بين المقاطعات: أونتاريو وكيبيك وكولومبيا البريطانية وألبرتا؟
أونتاريو تضيف إلى ضريبتها علاوة صحية تصل إلى 900 دولار، وضريبة إضافية (surtax) على أصحاب الدخل المرتفع. ألبرتا تبدأ بنسبة 8% على أول 61,200 دولار ومبلغها الشخصي الأعلى في كندا (22,769)، فتكون ضريبتها أقل غالبًا.
كولومبيا البريطانية رفعت شريحتها الأولى إلى 5.6% في 2026 ولديها تخفيض لأصحاب الدخل المنخفض. وكيبيك الأعلى ضريبة: من 14% إلى 25.75%، لكن الضريبة الاتحادية على سكانها تُخفض 16.5%.
على راتب 80,000 دولار يبقى نحو 61,157 في كولومبيا البريطانية، و60,698 في ألبرتا، و60,303 في أونتاريو، و56,737 في كيبيك.
لماذا كيبيك مختلفة؟
كيبيك تجمع ضريبتها بنفسها عبر Revenu Québec، فيقدم سكانها إقرارين: اتحاديًا لـ CRA وإقليميًا لكيبيك. وبدل CPP تُقتطع خطة معاشات كيبيك QPP بنسبة 6.3%.
كما تُقتطع 0.43% لتأمين الوالدين QPIP الذي يمول إجازة الأمومة والأبوة، ولذلك نسبة EI في كيبيك أقل (1.30%).
من يعمل في كيبيك دون تأمين جماعي للأدوية يدفع قسط تأمين الأدوية العام في إقراره، وهو غير محسوب هنا.
ما الجديد في ضرائب كندا لعام 2026؟
أصبحت نسبة الشريحة الاتحادية الأولى 14% لكامل السنة بعد أن كانت 15% وخُفضت في منتصف 2025. وارتفعت حدود الشرائح والمبلغ الشخصي الأساسي إلى 16,452 دولارًا بالفهرسة.
ارتفع سقف CPP إلى 74,600 دولار وسقف CPP2 إلى 85,000، وسقف EI إلى 68,900 دولار بنسبة 1.63%.
وأعلنت الحكومة نيتها خفض نسبة CPP الأساسية من 9.9% إلى 9.5% (للموظف وصاحب العمل معًا) ابتداء من 1 يناير 2027.
العمل الحر في كندا
صاحب العمل الحر يدفع ضريبة الدخل على صافي ربحه بنفس الشرائح، لكنه يدفع حصتي CPP معًا (11.9% حتى السقف، و8% على CPP2)، ولا يدفع EI إلا إذا اختار الاشتراك في برامجها الخاصة.
لا تُقتطع منه الضريبة مسبقًا، فقد يُطلب منه دفع أقساط ربع سنوية إذا تجاوزت ضريبته المستحقة 3,000 دولار (1,800 في كيبيك).
وعليه التسجيل في GST/HST إذا تجاوزت إيراداته 30,000 دولار خلال أربعة أرباع متتالية.
نصائح عملية لتخفيض الضريبة بشكل قانوني
المساهمة في حساب التقاعد RRSP تُطرح من الدخل الخاضع وتسترد جزءًا من الضريبة. وحساب التوفير المعفى TFSA لا يخفض الضريبة الآن، لكن أرباحه وسحوباته معفاة.
للمشترين لأول مرة حساب FHSA يجمع الميزتين: مساهمة تُطرح من الدخل وسحب معفى لشراء بيت.
قدم إقرارك كل سنة حتى بدخل صفر، فكثير من الإعانات للأسر والمهاجرين تعتمد عليه.
ما الذي تغيّر في 2026؟
- نسبة الشريحة الاتحادية الأولى 14% لكامل 2026 والحدود 58,523 / 117,045 / 181,440 / 258,482 وفق CRA.
- المبلغ الشخصي الأساسي الاتحادي 16,452 دولارًا (ينخفض إلى 14,829 للدخل المرتفع) وفق TD1 لعام 2026.
- CPP: سقف 74,600 دولار، وCPP2 حتى 85,000، والحد الأقصى للموظف 4,230.45 + 416 وفق T4127.
- EI: سقف 68,900 دولار ونسبة 1.63% (1.30% في كيبيك) وفق T4127.
- كولومبيا البريطانية: رفع نسبة الشريحة الأولى من 5.06% إلى 5.6% ورفع التخفيض الأساسي إلى 690 دولارًا لعام 2026 (طبعة T4127 يوليو 2026).
للعرب المقيمين والمغتربين
يعيش في كندا عدد كبير من العرب من لبنان وسوريا ومصر والمغرب والجزائر والعراق، يتركز كثير منهم في مونتريال وأوتاوا وتورونتو وميسيساغا وإدمنتون وكالغاري. المقيم الضريبي في كندا يُكلف على دخله العالمي، فإذا كان لك إيجار أو حساب بنكي في بلدك الأصلي يجب التصريح به، وإذا تجاوزت قيمة أصولك المالية خارج كندا 100,000 دولار كندي تقدم نموذج T1135. لكندا اتفاقيات لتجنب الازدواج الضريبي مع عدد من الدول العربية منها الإمارات والكويت وعُمان ومصر والأردن والمغرب وتونس والجزائر، ويمكن عمومًا خصم الضريبة المدفوعة في الخارج من الضريبة الكندية على الدخل نفسه. التحويل إلى الأهل لا تُفرض عليه ضريبة، والمال الذي جلبته معك عند الهجرة ليس دخلًا خاضعًا.
شرائح ضريبة الدخل
| الدخل السنوي الخاضع للضريبة (دولار كندي) | النسبة |
|---|---|
| 0 إلى 58,523 | 14% |
| 58,523 إلى 117,045 | 20.5% |
| 117,045 إلى 181,440 | 26% |
| 181,440 إلى 258,482 | 29% |
| أكثر من 258,482 | 33% |
الشرائح الاتحادية لعام 2026. لا يوجد إعفاء بالشريحة بل ائتمانات تُطرح من الضريبة: المبلغ الشخصي الأساسي 16,452 دولارًا (ينخفض تدريجيًا إلى 14,829 للدخل بين 181,440 و258,482) ومبلغ التوظيف 1,501 واشتراكات CPP الأساسية وEI، كلها بنسبة 14%. ثم تُضاف ضريبة المقاطعة بجدولها الخاص.
ضرائب أخرى تهمك في كندا
الأرباح الرأسمالية
يُضاف نصف الربح الرأسمالي فقط (معدل الإدراج 50%) إلى الدخل الخاضع ويُفرض عليه معدل ضريبة الدخل العادي، فيكون أعلى معدل اتحادي فعلي 16.5% (نصف 33%)، وتضيف المقاطعة ضريبتها على النصف المُدرج أيضًا، فيختلف المجموع حسب المقاطعة والدخل. مقترح رفع معدل الإدراج إلى الثلثين أُلغي في مارس 2025، وبقي المعدل 50% في 2026. ربح بيع المسكن الرئيسي معفى، والاستثمار داخل حسابي TFSA وRRSP له معاملة خاصة. قارن بالدول الأخرى
توزيعات الأرباح
التوزيعات من شركات كندية تُرفع قيمتها (gross-up) ثم يُمنح عنها خصم ضريبي، فتكون ضريبتها الفعلية أقل من الدخل العادي، وتختلف حسب المقاطعة ونوع التوزيع (مؤهل أو غير مؤهل). التوزيعات الأجنبية تُعامل كدخل عادي مع خصم الضريبة الأجنبية المقتطعة. قارن بالدول الأخرى
العملات الرقمية
العملات الرقمية قانونية وتعاملها مصلحة الضرائب الكندية (CRA) كسلعة: ربح بيعها أو مبادلتها أو الشراء بها يكون ربحًا رأسماليًا (يُدرج نصفه) لمن يستثمر، أو دخل أعمال كاملًا لمن يتاجر بها بشكل منتظم أو يعدّنها كنشاط تجاري. قارن بالدول الأخرى
الميراث
لا توجد ضريبة إرث أو تركات في كندا، لكن عند الوفاة يُعامل المتوفى كأنه باع كل أصوله الرأسمالية بقيمتها السوقية (deemed disposition)، فتُفرض الضريبة على الأرباح غير المحققة في إقراره الأخير، إلا ما ينتقل إلى الزوج فيؤجل. القاعدة نفسها (ضريبة المغادرة) تنطبق على من يغادر كندا ويتوقف عن الإقامة فيها. كل مقاطعة تفرض رسوم توثيق الوصية (probate) بنسب مختلفة. القانون يتيح الوصية بحرية مع حماية الزوج والمُعالين، فمن يريد تقسيمًا شرعيًا يكتب وصية بذلك. قارن بالدول الأخرى
العقارات والثروة
لا توجد ضريبة ثروة. ضريبة العقار سنوية تفرضها البلديات. على المقيم الإبلاغ عن أصوله الأجنبية المحددة بنموذج T1135 إذا تجاوزت كلفتها 100,000 دولار كندي في أي وقت من السنة.
الإقامة الضريبية
تُحدد الإقامة الضريبية بالروابط مع كندا: المسكن والزوج والمُعالون أولًا، ثم روابط ثانوية مثل الحسابات البنكية ورخصة القيادة والتأمين الصحي الإقليمي. من لا تربطه روابط إقامة لكنه بقي في كندا 183 يومًا أو أكثر في السنة يُعد مقيمًا حكمًا. المقيم يُحاسب على دخله في العالم كله، والقادم الجديد يُحاسب على دخله العالمي من تاريخ وصوله فقط. شهادة الإقامة الضريبية تُطلب من مصلحة الضرائب الكندية (CRA) عبر حسابك الإلكتروني (My Account) أو بطلب مكتوب. قارن بالدول الأخرى
التقاعد والمعاشات
معاش CPP ومعاش الشيخوخة OAS والسحب من RRSP كلها تخضع لضريبة الدخل، ويُسترد جزء من OAS من أصحاب الدخول العليا. المعاش الأجنبي لمقيم في كندا يخضع للضريبة الكندية مع خصم الضريبة الأجنبية حسب الاتفاقية، وبعض المعاشات تُعامل بقواعد خاصة. لا توجد تأشيرة تقاعد. قارن بالدول الأخرى
تكلفة صاحب العمل
يدفع صاحب العمل في 2026 خارج كيبك: خطة المعاش الكندية CPP بنسبة 5.95% على الأجر بين 3,500 و74,600 دولار، ثم CPP2 بنسبة 4% على الأجر بين 74,600 و85,000 دولار، وتأمين التوظيف EI بنسبة 2.282% (1.4 ضعف حصة الموظف) حتى 68,900 دولار، أي نحو 8.23% على معظم الأجور العادية. تضيف بعض المقاطعات ضريبة صحة على كتلة الرواتب، ويُدفع تأمين حوادث العمل إقليميًا. في كيبك تختلف الخطط والنسب. قارن بالدول الأخرى
التأمينات الاجتماعية
| البند | الموظف | صاحب العمل | يطبَّق على | السقف |
|---|---|---|---|---|
| خطة المعاشات الكندية CPP (خارج كيبيك) | 6% | 6% | من 18 إلى 70 سنة | على الأجر بين 3,500 و74,600 دولار (حد أقصى 4,230.45) |
| المعاش الإضافي الثاني CPP2 / QPP2 | 4% | 4% | أصحاب الأجر فوق 74,600 | على الأجر بين 74,600 و85,000 دولار (حد أقصى 416) |
| التأمين على العمل EI (خارج كيبيك) | 1.6% | 2.3% | جميع الموظفين | حتى 68,900 دولار (حد أقصى 1,123.07) |
| خطة معاشات كيبيك QPP | 6.3% | 6.3% | موظفو كيبيك | على الأجر بين 3,500 و74,600 دولار (حد أقصى 4,479.30) |
| التأمين على العمل EI في كيبيك | 1.3% | 1.8% | موظفو كيبيك | حتى 68,900 دولار (حد أقصى 895.70) |
| تأمين الوالدين في كيبيك QPIP | 0.4% | 0.6% | موظفو كيبيك | حتى 103,000 دولار (حد أقصى 442.90) |
مقارنة سريعة: راتب يعادل 3,000 دولار شهريًا
| الدولة | الإجمالي بالعملة المحلية | الصافي بالدولار | الاستقطاع |
|---|---|---|---|
| 🇨🇦 كندا | 4,273 دولار كندي | 2,405 | 19.9% |
| 🇺🇸 الولايات المتحدة | 3,000 دولار أمريكي | 2,592 | 13.6% |
| 🇱🇧 لبنان | 268,576,544 ليرة لبنانية | 2,775 | 7.5% |
| 🇪🇬 مصر | 156,986 جنيه مصري | 2,205 | 26.5% |
| 🇲🇦 المغرب | 29,240 درهم مغربي | 2,175 | 27.5% |
| 🇸🇾 سوريا | 365,988 ليرة سورية جديدة | 2,387 | 20.4% |
للوافد غير المتزوج، بأسعار صرف 1 أكتوبر 2026. لا تشمل تكلفة المعيشة.
احسب راتبك أنت في كندا
النتيجة فورية، شهريًا وسنويًا، مع تفصيل كل استقطاع.
أسئلة شائعة عن الضرائب في كندا
كم الضريبة على الراتب في كندا 2026؟
ضريبة اتحادية من 14% إلى 33% وضريبة مقاطعة فوقها، بعد ائتمانات أهمها المبلغ الشخصي 16,452 دولارًا. مع CPP وEI يذهب نحو 21% من راتب 60,000 دولار في أونتاريو، ونحو 25% من راتب 80,000.
ما هي الضرائب في كندا للمهاجرين الجدد؟
المهاجر الجديد يدفع نفس الضرائب من تاريخ وصوله، ويُكلف على دخله العالمي من ذلك التاريخ فقط. عليه تقديم إقرار في أول سنة حتى لو كان دخله منخفضًا، لأنه يفتح له إعانات مثل إعانة البقالة والضروريات الكندية (ائتمان GST/HST سابقًا) وإعانة الأطفال.
كم صافي راتب 60,000 دولار في كندا؟
نحو 47,340 دولارًا في أونتاريو للأعزب، أي 3,945 دولارًا شهريًا تقريبًا. وفي كيبيك نحو 45,053 دولارًا لأن ضريبة المقاطعة أعلى.
أي مقاطعة كندية أقل ضريبة على الراتب؟
من بين المقاطعات الأربع في الحاسبة، ألبرتا وكولومبيا البريطانية الأقل غالبًا للرواتب المتوسطة، وكيبيك الأعلى. على 80,000 دولار يبقى نحو 61,157 في كولومبيا البريطانية مقابل 56,737 في كيبيك.
ما هي العلاوة الصحية في أونتاريو؟
مبلغ يُضاف إلى ضريبة أونتاريو حسب الدخل الخاضع: صفر حتى 20,000 دولار، ثم يرتفع تدريجيًا إلى 600 دولار عند 72,000 و750 دولارًا حتى 200,000، و900 دولار كحد أقصى.
متى آخر موعد للإقرار الضريبي في كندا؟
إقرار دخل 2026 يُقدم ويُدفع ما عليه حتى 30 أبريل 2027. أصحاب العمل الحر وأزواجهم لهم حتى 15 يونيو 2027 لتقديم الإقرار، لكن الدفع يبقى حتى 30 أبريل.
هل أدفع ضريبة في كندا على دخلي في بلدي الأصلي؟
إذا كنت مقيمًا ضريبيًا في كندا فنعم، تصرح بدخلك العالمي، ويمكنك خصم الضريبة التي دفعتها في الخارج على الدخل نفسه. والاتفاقيات الضريبية مع دول مثل مصر والأردن والإمارات تحدد أي دولة لها حق الضريبة أولًا.
ما الفرق بين CPP وQPP؟
CPP هي خطة المعاشات في كل كندا خارج كيبيك بنسبة 5.95% للموظف، وQPP خطة كيبيك بنسبة 6.3%. السقف واحد (74,600 دولار) ومعه 4% إضافية حتى 85,000 في الخطتين.
كم يدفع صاحب العمل فوق الراتب في كندا؟
خارج كيبيك يدفع صاحب العمل مثل حصتك في CPP و1.4 ضعف حصتك في EI، أي نحو 8% على راتب 60,000 دولار، إضافة إلى رسوم مقاطعية مثل ضريبة الصحة على الرواتب الكبيرة في أونتاريو وتأمين حوادث العمل.
المصادر
- CRA: نسب وشرائح الضريبة لإقرار 2026 (اتحادية وأونتاريو وكولومبيا البريطانية وألبرتا) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- CRA: صيغ اقتطاع الرواتب T4127، طبعة يوليو 2026 (الثوابت، المبالغ الأساسية، تخفيض أونتاريو وكولومبيا البريطانية، العلاوة الصحية، نسبة ائتمان ألبرتا 8%) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- CRA: جدول معدلات ومبالغ 2026 (CSV) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- CRA: نموذج TD1 وورقة TD1-WS لعام 2026 (المبلغ الشخصي 16,452 و14,829) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- CRA: اشتراكات CPP/QPP لعام 2026 (CSV) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- CRA: CPP2/QPP2 لعام 2026 (CSV) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- CRA: التأمين على العمل EI لعام 2026 (CSV) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- CRA: تأمين الوالدين في كيبيك QPIP لعام 2026 (CSV) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026
- TaxTips.ca (مصدر ثانوي): شرائح كيبيك 2026 والمبلغ الشخصي 18,952، مطابقة لأرقام 2025 بعد فهرسة 2.05% مصدر ثانوي للتحقق · تحقق 2 أكتوبر 2026
- بنك كندا: سعر الصرف اليومي 1 أكتوبر 2026 (1.4243 دولار كندي للدولار الأمريكي) مصدر رسمي · تحقق 2 أكتوبر 2026