السعودية
الإمارات
قطر
الكويت
عُمان
البحرين
الأردن
العراق
لبنان
سوريا
فلسطين
مصر
السودان
اليمن
المغرب
الجزائر
تونس
ليبيا
موريتانيا
الصومال
جيبوتي
جزر القمر
تركيا
ألمانيا
المملكة المتحدة
الولايات المتحدة
كندا
فرنسا
السويد
هولندا
بلجيكا
إسبانيا
إيطاليا
أستراليا
آيسلندا
إستونيا
ألبانيا
البرتغال
البوسنة والهرسك
التشيك
الجبل الأسود
الدنمارك
المجر
النرويج
النمسا
اليونان
أيرلندا
بلغاريا
بولندا
رومانيا
سلوفاكيا
سلوفينيا
سويسرا
صربيا
فنلندا
قبرص
كرواتيا
لاتفيا
لوكسمبورغ
ليتوانيا
مالطا
مقدونيا الشمالية
مولدوفا
موناكو
أذربيجان
أرمينيا
الصين
الفلبين
الهند
اليابان
إندونيسيا
أوزبكستان
باكستان
بنغلاديش
تايلاند
تايوان
جورجيا
سريلانكا
سنغافورة
فيتنام
كازاخستان
كمبوديا
كوريا الجنوبية
ماليزيا
هونغ كونغ
إثيوبيا
السنغال
أوغندا
بوتسوانا
تنزانيا
جنوب أفريقيا
رواندا
زامبيا
زيمبابوي
ساحل العاج
سيشل
غانا
كينيا
موريشيوس
نيجيريا
الأرجنتين
الإكوادور
الأوروغواي
البرازيل
السلفادور
المكسيك
أنتيغوا وباربودا
باراغواي
باربادوس
برمودا
بنما
بوليفيا
بيرو
تشيلي
جزر البهاما
جزر كايمان
جمهورية الدومينيكان
دومينيكا
سانت لوسيا
غواتيمالا
كوستاريكا
كولومبيا
نيوزيلنداكيف تُحسب الضريبة على الراتب في تشيلي؟
الضريبة على الأجور في تشيلي اسمها الضريبة الوحيدة من الفئة الثانية (Impuesto Único de Segunda Categoría)، وتُقتطع شهريًا وتعد نهائية. تُحسب على الراتب بعد طرح اشتراكات التقاعد والصحة وتأمين البطالة.
الشرائح محددة بوحدة ضريبية شهرية (UTM) ترتفع مع التضخم، وكانت 72,151 بيزو في أكتوبر 2026. أول 13.5 UTM معفاة (974,038 بيزو)، ثم 4% و8% و13.5% و23% و30.4% و35%، و40% على ما يزيد على 310 UTM.
تنشر SII جدولًا شهريًا بمعامل ومبلغ يُطرح لكل شريحة. مثال: وعاء 1,622,600 بيزو يقع في شريحة 4%، فالضريبة 1,622,600 × 0.04 ناقص 38,961.54 = 25,942 بيزو.
ما اشتراكات الضمان التي تُقتطع من الراتب؟
نظام التقاعد في تشيلي قائم على حسابات فردية: 10% من الراتب تذهب إلى حسابك لدى صندوق تقاعد خاص (AFP) تختاره، ويأخذ الصندوق عمولة إضافية بين 0.46% و1.45% حسب الصندوق. ثم 7% للتأمين الصحي العام Fonasa أو لخطة خاصة لدى Isapre قد تكلف أكثر.
في العقد غير محدد المدة يدفع الموظف 0.6% لتأمين البطالة ويدفع صاحب العمل 2.4%. تُحسب اشتراكات التقاعد والصحة حتى سقف 90 UF شهريًا، وتأمين البطالة حتى 135.2 UF في 2026.
ماذا تغير مع إصلاح التقاعد؟
صدر إصلاح التقاعد بالقانون 21.735 في 2025، وأضاف مساهمة جديدة على صاحب العمل وحده بدأت بنسبة 1% في أغسطس 2025، وترتفع تدريجيًا حتى تصل مع تأمين العجز والوفاة إلى 8.5% في 2033. جزء منها يذهب إلى حساب الموظف وجزء إلى صندوق تضامني جديد.
هذا الإصلاح لا يغير ما يُقتطع من راتب الموظف، لكنه يرفع تكلفة التوظيف تدريجيًا، وقد يؤثر في زيادات الرواتب المستقبلية.
الإقامة الضريبية والقادمون الجدد
يصبح الشخص مقيمًا ضريبيًا في تشيلي إذا بقي فيها أكثر من 183 يومًا خلال 12 شهرًا، أو إذا كان موطنه فيها. الأجنبي المقيم يدفع في سنواته الثلاث الأولى الضريبة على دخله التشيلي فقط، ويمكن تمديد ذلك ثلاث سنوات أخرى، ثم على دخله العالمي.
القادم الجديد يحتاج إلى رقم الهوية الضريبي RUT، ويحصل عليه مع الإقامة المؤقتة أو من SII مباشرة. الأجنبي المنتسب إلى نظام ضمان في بلده قد يُعفى من اشتراك التقاعد التشيلي بشروط.
الإقرار السنوي والعمل الحر
الموظف الذي له صاحب عمل واحد طوال السنة لا يحتاج غالبًا إلى إقرار سنوي، لأن الضريبة الشهرية نهائية. من كان له أكثر من صاحب عمل أو دخل آخر يقدم إقرارًا في أبريل من السنة التالية، وتعيد SII حساب ضريبته بالجدول السنوي.
العامل المستقل يصدر إيصالات أتعاب إلكترونية (boleta de honorarios) يُقتطع منها نسبة ارتفعت تدريجيًا لتمويل ضمانه الاجتماعي، ثم يسوي ضريبته السنوية في الإقرار.
ما الذي تغيّر في 2026؟
- قيمة UTM ترتفع شهريًا مع التضخم: 69,751 بيزو في يناير و72,151 بيزو في أكتوبر 2026، فترتفع حدود الشرائح معها (SII).
- سقف تأمين البطالة 135.2 UF لعام 2026 (AFC).
- مساهمة صاحب العمل الجديدة بموجب إصلاح التقاعد (القانون 21.735) بدأت بنسبة 1% في أغسطس 2025، وتبدأ تعويضات متوسط العمر للنساء من يناير 2026.
للعرب المقيمين والمغتربين
في تشيلي أكبر جالية فلسطينية خارج العالم العربي، وتقدرها مصادر الجالية بنحو 500,000 شخص من أصول فلسطينية، معظمهم من بيت لحم وبيت جالا وبيت ساحور، وصلوا منذ أواخر القرن التاسع عشر وأغلبهم مواطنون تشيليون اليوم. للجالية حضور واضح في التجارة والسياسة والرياضة، ومن رموزها نادي باليستينو لكرة القدم في سانتياغو، وتوجد أيضًا جاليات من أصول سورية ولبنانية. القادم الجديد يعمل عادة بتأشيرة إقامة مؤقتة مع عرض عمل بموجب قانون الهجرة 21.325. التحويل إلى الأهل لا يخضع لضريبة دخل. اتفاقيات منع الازدواج الضريبي بين تشيلي والدول العربية محدودة، فراجع قائمة SII قبل التصريح بدخل خارجي، علمًا أن الأجنبي يدفع في سنواته الأولى على دخله التشيلي فقط.
شرائح ضريبة الدخل
| الدخل السنوي الخاضع للضريبة (بيزو تشيلي) | النسبة |
|---|---|
| 0 إلى 11,688,462 | 0% |
| 11,688,462 إلى 25,974,360 | 4% |
| 25,974,360 إلى 43,290,600 | 8% |
| 43,290,600 إلى 60,606,840 | 13.5% |
| 60,606,840 إلى 77,923,080 | 23% |
| 77,923,080 إلى 103,897,440 | 30.4% |
| 103,897,440 إلى 268,401,720 | 35% |
| أكثر من 268,401,720 | 40% |
الضريبة الوحيدة على الأجور (Impuesto Único de Segunda Categoría) تُحسب شهريًا بالوحدة الضريبية الشهرية UTM: معفى حتى 13.5 UTM، ثم 4% حتى 30، و8% حتى 50، و13.5% حتى 70، و23% حتى 90، و30.4% حتى 120، و35% حتى 310، و40% فوقها. الجدول يعرض حدود أكتوبر 2026 (UTM = 72,151 بيزو) مضروبة في 12. قيمة UTM ترتفع مع التضخم كل شهر تقريبًا، والضريبة تُطبق على الراتب بعد اشتراكات التقاعد والصحة وتأمين البطالة.
ضرائب أخرى تهمك في تشيلي
الأرباح الرأسمالية
أرباح بيع الأسهم ذات التداول النشط في البورصة تخضع منذ 2022 لضريبة وحيدة 10%. أرباح بيع الأسهم الأخرى تدخل في الضريبة العامة التكميلية (Global Complementario) حتى 40%. ربح بيع العقار للشخص الطبيعي معفى حتى سقف تراكمي 8,000 UF في العمر بشروط، وما زاد يخضع لضريبة وحيدة 10% أو للضريبة العامة باختيار البائع. قارن بالدول الأخرى
توزيعات الأرباح
التوزيعات تدخل في الضريبة العامة التكميلية للمقيم بنسب حتى 40%، مع رصيد ضريبي عن ضريبة الشركات المدفوعة (نظام الاندماج الجزئي الذي يسمح غالبًا بخصم 65% من ضريبة الشركات)، فالعبء النهائي يختلف حسب نظام الشركة. قارن بالدول الأخرى
العملات الرقمية
العملات الرقمية ليست عملة قانونية لكنها غير محظورة. أرباح بيعها تعد دخلًا خاضعًا للضريبة العامة التكميلية حسب تفسيرات SII، ومنصات التداول المحلية مسجلة لدى هيئة السوق المالية. قارن بالدول الأخرى
الميراث
توجد ضريبة إرث وهبة (القانون 16.271) بنسب تصاعدية من 1% إلى 25% على حصة كل وارث بعد إعفاءات، والنسب أعلى للأقارب البعيدين. القانون المدني التشيلي يحفظ نصف التركة على الأقل للورثة الإلزاميين، فمن يريد تقسيمًا شرعيًا يستطيع ذلك فقط ضمن الجزء الذي يجوز فيه الإيصاء. قارن بالدول الأخرى
العقارات والثروة
لا توجد ضريبة ثروة في تشيلي. على العقار ضريبة سنوية (contribuciones) تحسبها SII على القيمة المقدرة، مع إعفاء للمساكن ذات القيمة المنخفضة وتخفيضات لكبار السن.
الإقامة الضريبية
الشخص مقيم ضريبيًا إذا بقي في تشيلي أكثر من 183 يومًا خلال 12 شهرًا متتالية، أو إذا كان موطنه فيها. الأجنبي الذي اتخذ تشيلي موطنًا يدفع في السنوات الثلاث الأولى على دخله التشيلي فقط، ويمكن تمديد ذلك ثلاث سنوات بإذن من SII، ثم على دخله العالمي. شهادة الإقامة الضريبية تُطلب من SII إلكترونيًا لتطبيق اتفاقيات منع الازدواج. قارن بالدول الأخرى
التقاعد والمعاشات
المعاشات من نظام AFP والمعاشات الحكومية تخضع للضريبة الوحيدة الشهرية نفسها التي تُطبق على الأجور، والمعاش الصغير يقع غالبًا في الشريحة المعفاة. المعاش الأجنبي لمقيم في تشيلي يدخل في دخله العالمي بعد انتهاء فترة السنوات الأولى، مع خصم الضريبة الأجنبية. يوجد نوع من الإقامة المؤقتة للمتقاعدين وأصحاب الدخل الثابت. قارن بالدول الأخرى
تكلفة صاحب العمل
يدفع صاحب العمل في 2026 تقريبًا: تأمين البطالة 2.4% (3% في العقود المحددة المدة)، ومساهمة إصلاح التقاعد 1% منذ أغسطس 2025 والتي ترتفع تدريجيًا حتى 2033، وتأمين العجز والوفاة SIS نحو 1.5%، وتأمين حوادث العمل الأساسي 0.93% مع إضافة حسب الخطر. المجموع نحو 5.8% حتى سقوف الاشتراكات، وهو من أقل الأعباء في المنطقة لأن الموظف يمول تقاعده وصحته بنفسه. القواعد واحدة للتشيليين والأجانب. قارن بالدول الأخرى
التأمينات الاجتماعية
| البند | الموظف | صاحب العمل | يطبَّق على | السقف |
|---|---|---|---|---|
| صندوق التقاعد AFP | 10% | 1% | جميع الموظفين | حتى 90 UF شهريًا (نحو 3.70 مليون بيزو). تضاف عمولة الصندوق بين 0.46% و1.45% حسب الصندوق، ويدفع صاحب العمل 1% إضافيًا منذ أغسطس 2025 بموجب إصلاح التقاعد |
| التأمين الصحي (Fonasa أو Isapre) | 7% | 0% | جميع الموظفين | حتى 90 UF شهريًا. خطط Isapre الخاصة قد تكلف أكثر من 7% |
| تأمين البطالة (Seguro de Cesantía) | 0.6% | 2.4% | عقود العمل الخاضعة لقانون العمل | حتى 135.2 UF شهريًا في 2026. في العقد المحدد المدة يدفع صاحب العمل 3% والموظف لا شيء |
| تأمين العجز والوفاة SIS وتأمين حوادث العمل | 0% | 2.4% | يدفعها صاحب العمل | SIS نحو 1.5% وتأمين حوادث العمل الأساسي 0.93% مع إضافة حسب الخطر |
مقارنة سريعة: راتب يعادل 3,000 دولار شهريًا
| الدولة | الإجمالي بالعملة المحلية | الصافي بالدولار | الاستقطاع |
|---|---|---|---|
| 🇨🇱 تشيلي | 2,917,720 بيزو تشيلي | 2,368 | 21.1% |
| 🇵🇸 فلسطين | 9,180 شيكل | 2,899 | 3.4% |
| 🇱🇧 لبنان | 268,576,544 ليرة لبنانية | 2,775 | 7.5% |
| 🇦🇪 الإمارات | 11,017 درهم إماراتي | 2,999 | 0.1% |
| 🇦🇷 الأرجنتين | 4,573,171 بيزو أرجنتيني | 2,394 | 20.2% |
| 🇧🇷 البرازيل | 15,623 ريال برازيلي | 2,212 | 26.3% |
للوافد غير المتزوج، بأسعار صرف 1 أكتوبر 2026. لا تشمل تكلفة المعيشة.
احسب راتبك أنت في تشيلي
النتيجة فورية، شهريًا وسنويًا، مع تفصيل كل استقطاع.
أسئلة شائعة عن الضرائب في تشيلي
كم يُقتطع من الراتب في تشيلي 2026؟
نحو 18.9% اشتراكات حتى السقف، ثم الضريبة. راتب 2 مليون بيزو شهريًا يُقتطع منه 377,400 اشتراكات و25,942 ضريبة فيبقى 1,596,658 بيزو. راتب 800,000 بيزو يبقى منه 649,040 بيزو بلا ضريبة.
من أي راتب تبدأ الضريبة في تشيلي؟
عندما يتجاوز الراتب بعد الاشتراكات 13.5 UTM، أي 974,038 بيزو في أكتوبر 2026. هذا يعادل راتبًا إجماليًا يقارب 1.2 مليون بيزو شهريًا.
ما أعلى نسبة ضريبة على الراتب في تشيلي؟
40% على الجزء الذي يزيد على 310 UTM شهريًا، أي نحو 22.4 مليون بيزو من الوعاء في أكتوبر 2026. النسبة الفعلية أقل بكثير: راتب 6 ملايين بيزو يدفع ضريبة نحو 413,271 بيزو أي قرابة 7% من الراتب.
ما هي AFP وكم عمولتها؟
AFP صندوق تقاعد خاص يدير حسابك الفردي الذي تذهب إليه 10% من راتبك. العمولة تختلف حسب الصندوق من 0.46% إلى 1.45% من الراتب، والحاسبة تستخدم 1.27%.
هل أدفع ضريبة على دخلي من بلدي إذا انتقلت إلى تشيلي؟
في السنوات الثلاث الأولى من الإقامة يدفع الأجنبي على دخله التشيلي فقط، ويمكن تمديد ذلك ثلاث سنوات. بعدها يُحاسب على دخله العالمي مع خصم الضريبة الأجنبية حسب القواعد.
كم يدفع صاحب العمل فوق الراتب في تشيلي؟
نحو 5.8% في 2026 تقريبًا: 2.4% تأمين بطالة و1% مساهمة إصلاح التقاعد ونحو 1.5% تأمين العجز والوفاة و0.93% تأمين حوادث العمل الأساسي. على راتب 2 مليون بيزو تصبح التكلفة نحو 2.12 مليون شهريًا.
هل يجب أن أقدم إقرارًا ضريبيًا في تشيلي؟
لا غالبًا إذا كان لك صاحب عمل واحد ولا دخل آخر، لأن الضريبة الشهرية نهائية. من له أكثر من راتب أو دخل آخر يقدم إقرارًا في أبريل.
المصادر
- SII: جدول الضريبة الوحيدة على الأجور لعام 2026 (أكتوبر 2026) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- SII: قيم UTM لعام 2026 (أكتوبر 72,151 بيزو) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- SII: قيم UF لعام 2026 (1 أكتوبر 41,065.38 بيزو) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- AFC: نسب تأمين البطالة وسقف 135.2 UF لعام 2026 مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- وزارة العمل، نائب وزير الضمان: إصلاح التقاعد (مساهمة صاحب العمل 1% منذ أغسطس 2025، وSIS نحو 1.5%) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- PwC: ملخص الضرائب في تشيلي (للتحقق فقط) مصدر ثانوي للتحقق · تحقق 9 أكتوبر 2026
- SII: الدولار المرصود 972.60 بيزو في 1 أكتوبر 2026 (قيمة البنك المركزي) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026