الضرائب في الصين 2026: دليل الرواتب والتأمينات وضريبة الدخل

الضرائب على الرواتب في الصين 2026

هاني · مؤسس الموقع وباحث بيانات الضرائب · ArabTaxCalc

آخر تحقق: 9 أكتوبر 2026المصدر: إدارة الدولة للضرائب (STA)تحقق جزئي

الإجابة المختصرة

في الصين يدفع الموظف ضريبة دخل من 3% إلى 45% على دخله بعد خصم أساسي 60,000 يوان سنويًا (5,000 شهريًا) والتأمينات. وفي شنغهاي يُقتطع 10.5% للتأمينات (معاش 8%، صحة 2%، بطالة 0.5%) و7% لصندوق الإسكان، بسقف أجر 37,731 يوان شهريًا من يوليو 2026. مثال: راتب 20,000 يوان شهريًا يبقى منه نحو 15,560 يوانًا.

كيف تُحسب ضريبة الدخل في الصين؟

تجمع الصين الراتب ومكافآت الخدمات وحقوق التأليف والامتياز في «دخل شامل» سنوي. يُطرح منه خصم أساسي 60,000 يوان، أي 5,000 يوان شهريًا، ثم اشتراكات التأمين وصندوق الإسكان التي دفعها الموظف، ثم «الخصومات الإضافية الخاصة» لمن يستحقها.

الباقي يخضع لشرائح سنوية من 3% إلى 45%. الضريبة نفسها في كل البر الصيني، سواء كنت في شنغهاي أو بكين أو قوانغتشو.

النتيجة أن الضريبة على الرواتب المتوسطة صغيرة نسبيًا: راتب 20,000 يوان شهريًا في شنغهاي يدفع نحو 11,280 يوانًا في السنة، أي أقل من 5% من الراتب.

ما التأمينات وصندوق الإسكان في شنغهاي؟

يُعرف النظام باسم «خمسة تأمينات وصندوق واحد». يدفع الموظف في شنغهاي 8% للمعاش و2% للصحة و0.5% للبطالة، ويدفع صاحب العمل 16% و9% و0.5% مع تأمين إصابات العمل.

تُحسب هذه النسب على أجر لا يقل عن 7,546 يوانًا ولا يزيد على 37,731 يوانًا شهريًا من 1 يوليو 2026 (7,460 و37,302 قبل ذلك). فصاحب الراتب الصغير يدفع على الحد الأدنى، وصاحب الراتب الكبير لا يدفع فوق السقف.

صندوق الإسكان منفصل: 5% إلى 7% من الراتب من كل طرف تذهب إلى حساب باسمك، تستخدمه لشراء مسكن أو دفع الإيجار، أو تسحبه عند التقاعد.

ما هي الخصومات الإضافية الخاصة؟

يمكن للموظف أن يطلب عبر تطبيق ضريبة الدخل الفردي خصومات إضافية: الإيجار لمن لا يملك مسكنًا (1,500 يوان شهريًا في شنغهاي والمدن الكبرى)، وإعالة الوالدين فوق 60 سنة، وتعليم الأبناء ورعاية الأطفال دون 3 سنوات، والتعليم المستمر، والأمراض الخطيرة، وفوائد قرض المسكن الأول.

الحاسبة لا تضيف هذه الخصومات. فإذا كنت تستأجر في شنغهاي مثلًا، ينخفض دخلك الخاضع 18,000 يوان في السنة، وتنخفض ضريبتك بين 540 و8,100 يوان حسب شريحتك.

ما الذي تغير في 2026؟

لم تتغير الشرائح ولا الخصم الأساسي. في شنغهاي ارتفعت حدود أجر التأمين من 1 يوليو 2026 إلى 7,546 و37,731 يوانًا بعد أن بلغ متوسط الأجر في المدينة لعام 2025 نحو 12,577 يوانًا شهريًا. واستمرت نسبة الصحة المخفضة على صاحب العمل 9% من مارس 2026 إلى فبراير 2027.

وبدأ تطبيق قانون ضريبة القيمة المضافة الجديد في 1 يناير 2026 مع بقاء النسب 13% و9% و6%.

الإقامة الضريبية والأجانب

يُعد الشخص مقيمًا إذا كان له موطن في الصين أو أقام فيها 183 يومًا أو أكثر في السنة الميلادية. المقيم يدفع على دخله العالمي، لكن الأجنبي الذي لم يكمل 6 سنوات متتالية يقيم في كل منها 183 يومًا أو أكثر يُعفى دخله الأجنبي الذي تدفعه جهة خارج الصين.

ويحق للأجنبي المقيم حتى نهاية 2027 أن يختار إعفاء بدلات السكن وتعليم الأبناء ودروس اللغة المدفوعة فعليًا، بدل الخصومات الإضافية الخاصة. والتأمينات إلزامية على الأجانب العاملين، إلا لمواطني دول لها اتفاقية ضمان اجتماعي مع الصين، وصندوق الإسكان اختياري لهم في شنغهاي.

التسوية السنوية

يقتطع صاحب العمل الضريبة كل شهر بالطريقة التراكمية: يحسب الضريبة على الدخل منذ يناير ويطرح ما اقتُطع سابقًا، لذلك يرتفع الاقتطاع الشهري تدريجيًا خلال السنة لأصحاب الرواتب المتوسطة والعالية.

من 1 مارس إلى 30 يونيو من السنة التالية تُجرى التسوية السنوية عبر تطبيق ضريبة الدخل الفردي. من كان دخله راتبًا واحدًا واقتُطعت ضريبته بالكامل لا يحتاج غالبًا إلى أكثر من التأكيد، ومن له دخل آخر أو خصومات لم تُطبق يطلب الاسترداد أو يدفع الفرق.

ما الذي تغيّر في 2026؟

حدود أجر التأمين في شنغهاي من 1 يوليو 2026: حد أدنى 7,546 يوانًا وأقصى 37,731 يوانًا شهريًا (إعلان مكتب الموارد البشرية والضمان الاجتماعي في 18 أغسطس 2026).
استمرار نسبة التأمين الصحي على صاحب العمل في شنغهاي 9% والموظف 2% من مارس 2026 إلى فبراير 2027 (إشعار التأمين الصحي في شنغهاي رقم 2 لعام 2026).
نسب تأمين إصابات العمل في شنغهاي من 0.2% إلى 1.9% حسب القطاع، بإشعار نافذ من 1 يناير 2026 حتى 2030.
قانون ضريبة القيمة المضافة نافذ من 1 يناير 2026 مع إبقاء النسب 13% و9% و6%.

للعرب المقيمين والمغتربين

للعرب حضور تجاري واضح في الصين، خاصة في ييوو بمقاطعة تشجيانغ وفي قوانغتشو، حيث يعمل آلاف التجار ووكلاء الشحن العرب، إلى جانب طلاب في الجامعات الصينية ومهنيين في الشركات. يعمل الموظف الأجنبي بتأشيرة Z وتصريح عمل يُصنف حسب المؤهل (A للكفاءات العالية، B للمهنيين)، ثم يحصل على تصريح إقامة، أما التاجر فيدخل غالبًا بتأشيرة M للأعمال. التحويل إلى الخارج يمر عبر البنك مع إثبات أن الراتب دُفعت ضريبته، لأن الصين تراقب العملة الأجنبية. للصين اتفاقيات لمنع الازدواج الضريبي مع معظم الدول العربية، منها الإمارات والسعودية والكويت وقطر وعُمان والبحرين ومصر والمغرب وتونس والجزائر. والأجنبي في سنواته الست الأولى لا يدفع على دخله الأجنبي الذي تدفعه جهة خارج الصين.

شرائح ضريبة الدخل

الدخل السنوي الخاضع للضريبة (يوان صيني)	عرض الشريحة شهريًا	النسبة
0 إلى 36,000	3,000	3%
36,000 إلى 144,000	9,000	10%
144,000 إلى 300,000	13,000	20%
300,000 إلى 420,000	10,000	25%
420,000 إلى 660,000	20,000	30%
660,000 إلى 960,000	25,000	35%
أكثر من 960,000	بلا حد	45%

الشرائح سنوية على «الدخل الشامل» بعد خصم أساسي 60,000 يوان (5,000 يوان شهريًا) واشتراكات التأمين وصندوق الإسكان. يقتطع صاحب العمل الضريبة شهريًا بالطريقة التراكمية، فيدفع الموظف في آخر السنة أكثر مما يدفعه في أولها، والمجموع السنوي هو نفسه. الخصومات الإضافية الخاصة (السكن بالإيجار، إعالة الوالدين، الأطفال) تخفض الضريبة لمن يطلبها.

ضرائب أخرى تهمك في الصين

الأرباح الرأسمالية

أرباح الفرد من بيع الأسهم المدرجة في البورصات الصينية معفاة حاليًا من ضريبة الدخل، ويدفع البائع رسم دمغة صغيرًا على البيع. أرباح بيع الحصص في الشركات غير المدرجة تخضع لـ20%. ربح بيع العقار يخضع لـ20% من الربح (أو نسبة تقديرية من سعر البيع في مدن كثيرة)، ويُعفى بيع المسكن الوحيد للأسرة إذا امتلكته 5 سنوات أو أكثر. قارن بالدول الأخرى

توزيعات الأرباح

التوزيعات تخضع لـ20%. لتوزيعات الشركات المدرجة تخفيض حسب مدة الاحتفاظ: معفاة إذا احتفظت بالسهم أكثر من سنة، و10% فعليًا بين شهر وسنة، و20% لأقل من شهر. قارن بالدول الأخرى

العملات الرقمية

يحظر البنك المركزي الصيني منذ 2021 تقديم خدمات تداول العملات الرقمية وتبادلها وتمويلها، ويعدها نشاطًا ماليًا غير قانوني، كما مُنع التعدين. حيازة الفرد لها ليست جريمة بحد ذاتها، لكن لا توجد منصة قانونية للتداول داخل الصين ولا إطار ضريبي واضح لها. قارن بالدول الأخرى

الميراث

لا توجد في الصين ضريبة إرث ولا ضريبة هبة. الإرث دون وصية يتبع القانون المدني الصيني: الزوج والأبناء والوالدان في الدرجة الأولى بحصص متساوية عادة بين الذكور والإناث. من يريد تقسيمًا شرعيًا يكتب وصية، والقانون يسمح بالوصية مع حفظ نصيب الوارث العاجز عن العمل والمحتاج. قارن بالدول الأخرى

العقارات والثروة

لا توجد ضريبة ثروة ولا ضريبة عقار سنوية عامة على المساكن الشخصية في معظم المدن. شنغهاي وتشونغتشينغ تطبقان منذ 2011 ضريبة عقار تجريبية على بعض المشتريات الجديدة: في شنغهاي 0.6% (أو 0.4% للمساكن الأرخص) على 70% من قيمة الشراء، مع إعفاء 60 مترًا مربعًا للفرد من سكان الأسرة. ويدفع المشتري ضريبة نقل ملكية (契税) بين 1% و3%.

الإقامة الضريبية

يُعد الشخص مقيمًا ضريبيًا إذا كان له موطن في الصين أو أقام فيها 183 يومًا أو أكثر في السنة الميلادية. المقيم يدفع على دخله العالمي، لكن الأجنبي الذي لم يكمل 6 سنوات متتالية يقيم في كل منها 183 يومًا أو أكثر يُعفى دخله الأجنبي الذي تدفعه جهة خارج الصين، والمغادرة أكثر من 30 يومًا متصلة في سنة ما تعيد العد من البداية. غير المقيم يدفع على دخله الصيني فقط بشرائح شهرية. شهادة الإقامة الضريبية الصينية (中国税收居民身份证明) تُطلب من مكتب الضرائب المحلي لتطبيق اتفاقيات منع الازدواج مع دول عربية منها الإمارات والسعودية ومصر والمغرب. قارن بالدول الأخرى

التقاعد والمعاشات

المعاش الأساسي من التأمين الاجتماعي الصيني معفى من ضريبة الدخل، والمعاش السنوي التكميلي من حسابات الشركة أو التقاعد الخاص يخضع لنسب مخفضة. الأجنبي المغادر نهائيًا يمكنه سحب رصيد حسابه الفردي في تأمين الشيخوخة. لا توجد تأشيرة تقاعد، والإقامة الدائمة متاحة بشروط صعبة للمستثمرين وأصحاب الكفاءات. قارن بالدول الأخرى

تكلفة صاحب العمل

في شنغهاي يدفع صاحب العمل في 2026 نحو 32.9% فوق الأجر حتى السقف: تأمين الشيخوخة 16%، والصحة 9% (8.5% + 0.5% محلي)، والبطالة 0.5%، وإصابات العمل 0.2% إلى 1.9% حسب القطاع (0.4% للتجارة والخدمات)، وصندوق الإسكان 7% (بين 5% و7%). كلها على أجر بين 7,546 و37,731 يوانًا شهريًا من يوليو 2026. والقواعد نفسها للأجانب، مع أن صندوق الإسكان اختياري لهم في شنغهاي. قارن بالدول الأخرى

البند	الموظف	صاحب العمل	يطبَّق على	السقف
تأمين الشيخوخة (المعاش)	8%	16%	كل الموظفين، ومنهم الأجانب ما لم تعفهم اتفاقية	على الأجر بين 7,546 و37,731 يوان شهريًا من يوليو 2026 (7,460 إلى 37,302 قبلها)
التأمين الصحي (ومعه الأمومة)	2%	9%	كل الموظفين	نفس حدود الأجر. نسبة صاحب العمل 8.5% + 0.5% تأمين محلي إضافي
تأمين البطالة	0.5%	0.5%	كل الموظفين	نفس حدود الأجر
تأمين إصابات العمل	0%	0.4%	يدفعه صاحب العمل	من 0.2% إلى 1.9% حسب فئة القطاع
صندوق الإسكان (公积金)	7%	7%	المواطنون إلزاميًا، والأجانب في شنغهاي اختياريًا	من 5% إلى 7% لكل طرف، والحاسبة تستخدم 7%، على الأجر حتى نحو 3 أضعاف متوسط الأجور

مقارنة سريعة: راتب يعادل 3,000 دولار شهريًا

الدولة	الإجمالي بالعملة المحلية	الصافي بالدولار	الاستقطاع
🇨🇳 الصين	20,111 يوان صيني	2,333	22.2%
🇦🇪 الإمارات	11,017 درهم إماراتي	2,999	0.1%
🇸🇦 السعودية	11,249 ريال سعودي	3,000	0%
🇪🇬 مصر	156,986 جنيه مصري	2,205	26.5%
🇭🇰 هونغ كونغ	23,399 دولار هونغ كونغ	2,784	7.2%
🇹🇼 تايوان	96,031 دولار تايواني جديد	2,814	6.2%

للوافد غير المتزوج، بأسعار صرف 1 أكتوبر 2026. لا تشمل تكلفة المعيشة.

احسب راتبك أنت في الصين

النتيجة فورية، شهريًا وسنويًا، مع تفصيل كل استقطاع.

افتح الحاسبة

أسئلة شائعة عن الضرائب في الصين

كم الضريبة على راتب 20,000 يوان في شنغهاي؟

نحو 11,280 يوانًا في السنة دون خصومات إضافية، أي 940 يوانًا شهريًا في المتوسط. مع التأمينات (2,100) وصندوق الإسكان (1,400) يبقى نحو 15,560 يوانًا شهريًا.

ما هو الحد المعفى من الضريبة في الصين؟

الخصم الأساسي 5,000 يوان شهريًا (60,000 سنويًا)، وتُضاف إليه التأمينات وصندوق الإسكان. في شنغهاي لا يدفع الأعزب ضريبة دخل حتى راتب نحو 6,200 يوان شهريًا.

كم تقتطع التأمينات وصندوق الإسكان في شنغهاي؟

10.5% تأمينات و7% صندوق إسكان، أي 17.5% من الراتب، على أجر بين 7,546 و37,731 يوانًا شهريًا من يوليو 2026. على راتب 10,000 يوان يُقتطع 1,050 للتأمينات و700 للصندوق.

هل يدفع الأجنبي التأمينات الاجتماعية في الصين؟

نعم، التأمينات إلزامية على الأجانب العاملين في الصين، إلا لمواطني دول لها اتفاقية ضمان اجتماعي مع الصين. أما صندوق الإسكان فاختياري للأجانب في شنغهاي.

ما أعلى نسبة ضريبة دخل في الصين؟

45% على الدخل الخاضع فوق 960,000 يوان سنويًا. راتب 30,000 يوان شهريًا في شنغهاي يدفع فعليًا نحو 8.5% من راتبه ضريبة دخل.

لماذا يرتفع اقتطاع الضريبة من راتبي في آخر السنة؟

لأن صاحب العمل يحسب الضريبة تراكميًا من يناير، فكلما تراكم دخلك دخلت شريحة أعلى. المجموع السنوي هو نفسه، والتسوية تُجرى من مارس إلى يونيو التالي.

هل صندوق الإسكان يضيع من راتبي؟

لا، المبلغ يذهب إلى حساب باسمك مع مساهمة مساوية من صاحب العمل، وتستخدمه للسكن أو تسحبه عند التقاعد، ويمكن للأجنبي سحبه عند مغادرة الصين نهائيًا.

كم يدفع صاحب العمل فوق راتبي في شنغهاي؟

نحو 33% من الأجر حتى السقف: معاش 16%، صحة 9%، بطالة 0.5%، إصابات عمل 0.2% إلى 1.9%، وصندوق إسكان 7%. على راتب 20,000 يوان يدفع نحو 6,580 يوانًا شهريًا.

المصادر

إدارة الدولة للضرائب: إجراءات التسوية السنوية للدخل الشامل (الخصم الأساسي 60,000 يوان وخصم التأمينات وصندوق الإسكان) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
إدارة الدولة للضرائب: النظام الضريبي (قانون ضريبة الدخل الفردي ولائحته التنفيذية النافذة منذ 1 يناير 2019، ومنها جدول 3% إلى 45% في المادة 3) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
مكتب الموارد البشرية في شنغهاي: حدود أجر التأمين 2026 (7,546 إلى 37,731 يوان من 1 يوليو 2026) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
مكتب الموارد البشرية في شنغهاي: حدود أجر التأمين 2025 (7,460 إلى 37,302 يوان من 1 يوليو 2025) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
مكتب التأمين الصحي في شنغهاي: نسب التأمين الصحي من مارس 2026 (صاحب العمل 9%، الموظف 2%) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
شنغهاي: نسب البطالة 0.5% لكل طرف وإصابات العمل لعام 2025 مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
شنغهاي: نسب إصابات العمل من 2026 (0.2% إلى 1.9%) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
شنغهاي: الحد الأدنى للأجور 2,740 يوان من 1 يوليو 2025 مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
الاحتياطي الفيدرالي الأمريكي H.10: 6.7038 يوان لكل دولار في 1 أكتوبر 2026 مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026

ابدأ

الأدوات

الحاسبات

لأصحاب المواقع والمطورين

عن الموقع