السعودية
الإمارات
قطر
الكويت
عُمان
البحرين
الأردن
العراق
لبنان
سوريا
فلسطين
مصر
السودان
اليمن
المغرب
الجزائر
تونس
ليبيا
موريتانيا
الصومال
جيبوتي
جزر القمر
تركيا
ألمانيا
المملكة المتحدة
الولايات المتحدة
كندا
فرنسا
السويد
هولندا
بلجيكا
إسبانيا
إيطاليا
أستراليا
آيسلندا
إستونيا
ألبانيا
البرتغال
البوسنة والهرسك
التشيك
الجبل الأسود
الدنمارك
المجر
النرويج
النمسا
اليونان
أيرلندا
بلغاريا
بولندا
رومانيا
سلوفاكيا
سلوفينيا
سويسرا
صربيا
فنلندا
قبرص
كرواتيا
لاتفيا
لوكسمبورغ
ليتوانيا
مالطا
مقدونيا الشمالية
مولدوفا
موناكو
أذربيجان
أرمينيا
الصين
الفلبين
الهند
اليابان
إندونيسيا
أوزبكستان
باكستان
بنغلاديش
تايلاند
تايوان
جورجيا
سريلانكا
سنغافورة
فيتنام
كازاخستان
كمبوديا
كوريا الجنوبية
ماليزيا
هونغ كونغ
إثيوبيا
السنغال
أوغندا
بوتسوانا
تنزانيا
جنوب أفريقيا
رواندا
زامبيا
زيمبابوي
ساحل العاج
سيشل
غانا
كينيا
موريشيوس
نيجيريا
الأرجنتين
الإكوادور
الأوروغواي
البرازيل
السلفادور
المكسيك
أنتيغوا وباربودا
باراغواي
باربادوس
برمودا
بنما
بوليفيا
بيرو
تشيلي
جزر البهاما
جزر كايمان
جمهورية الدومينيكان
دومينيكا
سانت لوسيا
غواتيمالا
كوستاريكا
كولومبيا
نيوزيلنداكيف تُحسب ضريبة الراتب في كولومبيا؟
يقتطع صاحب العمل الضريبة شهريًا بطريقة تسمى الاقتطاع من المنبع. يبدأ من الراتب الشهري، ويطرح منه اشتراكات التقاعد والصحة الإلزامية لأنها ليست دخلًا خاضعًا، ثم يعفي 25% مما بقي بحد 790 UVT في السنة.
الباقي يُحوّل إلى وحدات UVT ويُطبق عليه جدول المادة 383: لا ضريبة حتى 95 UVT شهريًا، ثم 19% و28% و33% و35% و37%، وأعلى نسبة 39% فوق 2,300 UVT. الوحدة تساوي 52,374 بيزو في 2026، فالحد المعفى يقارب 4.98 مليون بيزو من الأساس الخاضع.
لا توجد ضريبة دخل محلية على الرواتب، فالضريبة وطنية واحدة تديرها DIAN.
ما الاشتراكات التي تُقتطع من الراتب؟
يدفع العامل 4% للتقاعد و4% للتأمين الصحي على أجره بحد أقصى 25 ضعف الحد الأدنى للأجور. ومن يزيد أجره على 4 أضعاف الحد الأدنى (نحو 7 ملايين بيزو في 2026) يدفع 1% إضافية لصندوق التضامن التقاعدي، ترتفع تدريجيًا إلى 2% فوق 20 ضعفًا.
صاحب العمل يدفع 12% للتقاعد و4% لصندوق التعويض العائلي ونسبة لإصابات العمل. وعن العاملين بأقل من 10 أضعاف الحد الأدنى تُعفى الشركات من حصتها في الصحة 8.5% ومن رسوم ICBF وSENA.
ما الذي تغير في 2026؟
ارتفعت وحدة القيمة الضريبية إلى 52,374 بيزو بزيادة 5.17%، فارتفعت كل الحدود الضريبية بالبيزو معها. وارتفع الحد الأدنى للأجور إلى 1,750,905 بيزو وبدل النقل إلى 249,095 بيزو، وهي زيادة كبيرة تقارب 23%.
ارتفاع الحد الأدنى يرفع عتبة صندوق التضامن (4 أضعاف) وسقف الاشتراكات (25 ضعفًا) وحد إعفاء الشركات من اشتراكات الصحة (10 أضعاف)، بينما بقيت نسب الضريبة نفسها.
المنافع الإلزامية فوق الراتب
القانون الكولومبي يعطي العامل بعقد عادي منافع لا تظهر في الراتب الشهري: علاوة خدمة (prima) بأجر شهر في السنة تُدفع على قسطين في يونيو وديسمبر، وتعويض نهاية خدمة (cesantías) بأجر شهر سنويًا يودع في صندوق، مع فائدة 12% عليه تُدفع للعامل، و15 يوم عمل إجازة مدفوعة.
أما الراتب الشامل (salario integral) فلا يقل عن 13 ضعف الحد الأدنى ويشمل هذه المنافع، وتُحسب اشتراكاته على 70% منه. الحاسبة هنا للعقد العادي.
الإقرار السنوي ومن يلزمه
يلزم الإقرار من تجاوز دخله الإجمالي 1,400 UVT في السنة أو تجاوزت ثروته أو مشترياته أو حركاته البنكية حدودًا محددة بالـUVT. المواعيد بين أغسطس وأكتوبر من السنة التالية حسب آخر رقمين من رقم التعريف الضريبي.
في الإقرار يُطبق الجدول السنوي للمادة 241، ويمكن خصم المعالين وفوائد قرض السكن والتأمين الصحي الخاص و1% من المشتريات المدفوعة إلكترونيًا بفاتورة حتى 240 UVT. مجموع الإعفاءات والخصومات لا يتجاوز 40% من الدخل ولا 1,340 UVT.
العمل الحر في كولومبيا
المستقل يدفع بنفسه اشتراكات الصحة 12.5% والتقاعد 16% على 40% من دخله الشهري، ويخضع لنفس الجدول الضريبي مع خيار بين إعفاء 25% أو خصم مصروفاته الفعلية. ويمكن لبعض أصحاب الأعمال اختيار النظام البسيط (RST) بنسب على الإيراد.
الحاسبة هنا للموظفين فقط.
ما الذي تغيّر في 2026؟
- وحدة القيمة الضريبية UVT لعام 2026 تساوي 52,374 بيزو (قرار DIAN رقم 000238 بتاريخ 15 ديسمبر 2025، بزيادة 5.17%).
- الحد الأدنى للأجور 1,750,905 بيزو شهريًا وبدل النقل 249,095 بيزو من 1 يناير 2026، بزيادة تقارب 23%.
للعرب المقيمين والمغتربين
في كولومبيا جالية عربية قديمة أغلبها من أصول لبنانية وسورية وفلسطينية، تركزت في مدن الساحل الكاريبي مثل بارانكيا وكارتاخينا، وفي مايكاو قرب الحدود الفنزويلية حيث يوجد من أكبر مساجد أمريكا اللاتينية. العربي الذي يأتي للعمل يحتاج عادة إلى تأشيرة مهاجر (Visa M) بعقد عمل، وتوجد تأشيرة زائر للرحالة الرقميين. تحويل المال إلى الأهل غير خاضع لضريبة، لكن المقيم ضريبيًا يُحاسب على دخله العالمي وثروته في الخارج. اتفاقيات كولومبيا لمنع الازدواج الضريبي مع الدول العربية محدودة، فراجع قائمة DIAN قبل التصريح بدخل خارجي.
شرائح ضريبة الدخل
| الدخل السنوي الخاضع للضريبة (بيزو كولومبي) | النسبة |
|---|---|
| 0 إلى 4,975,530 | 0% |
| 4,975,530 إلى 7,856,100 | 19% |
| 7,856,100 إلى 18,854,640 | 28% |
| 18,854,640 إلى 33,519,360 | 33% |
| 33,519,360 إلى 49,493,430 | 35% |
| 49,493,430 إلى 120,460,200 | 37% |
| أكثر من 120,460,200 | 39% |
هذا جدول الاقتطاع الشهري للمادة 383 بالبيزو لعام 2026 (وحدة القيمة الضريبية UVT تساوي 52,374 بيزو). يُطبق على الأساس الشهري بعد طرح اشتراكات التقاعد والصحة الإلزامية وإعفاء 25% من الباقي بحد 790 UVT سنويًا. الشرائح بين 19% و39% ليست شرائح تراكمية بسيطة تمامًا، فالقانون يضيف مبلغًا ثابتًا مقربًا بالـUVT لكل شريحة.
ضرائب أخرى تهمك في كولومبيا
الأرباح الرأسمالية
ربح بيع عقار أو أسهم مملوكة سنتين أو أكثر يُعد مكسبًا عرضيًا (ganancia ocasional) يخضع لضريبة 15% منذ قانون 2277 لسنة 2022. أول 5,000 UVT من ربح بيع المسكن معفاة بشروط. ربح بيع أسهم مدرجة في بورصة كولومبيا معفى إذا لم يتجاوز المبيع 10% من أسهم الشركة في السنة. ما يُباع قبل سنتين يُضاف إلى الدخل العادي ويخضع للجدول حتى 39%. قارن بالدول الأخرى
توزيعات الأرباح
التوزيعات على الأفراد المقيمين تُقتطع منها 15% على ما يزيد على 1,090 UVT في السنة، ثم تدخل في الإقرار مع الدخل العام وتخضع للجدول التصاعدي حتى 39% مع خصم ضريبي 19% على ما يزيد على 1,090 UVT. التوزيعات من أرباح لم تدفع عنها الشركة ضريبة تخضع أولًا لنسبة الشركات 35%. قارن بالدول الأخرى
العملات الرقمية
العملات الرقمية ليست عملة قانونية لكن امتلاكها وتداولها مسموح للأفراد. تعاملها DIAN كأصل غير ملموس: ربح بيعها بعد سنتين مكسب عرضي بنسبة 15%، وقبل ذلك دخل عادي بالجدول، وتُصرح قيمتها ضمن الثروة في الإقرار. قارن بالدول الأخرى
الميراث
لا توجد ضريبة إرث مستقلة، لكن الميراث والهبات تُعد مكسبًا عرضيًا يخضع لضريبة الدخل بنسبة 15% بعد إعفاءات، منها جزء من قيمة مسكن المتوفى ونسبة من حصة كل وارث بحدود مقومة بالـUVT. القانون المدني الكولومبي يحدد حصصًا إلزامية للأبناء والزوج، ولا يطبق قواعد الإرث الإسلامي، لكن الوصية تتيح التصرف في جزء من التركة. قارن بالدول الأخرى
العقارات والثروة
توجد ضريبة ثروة سنوية دائمة منذ 2023 على الأفراد الذين يزيد صافي ثروتهم في 1 يناير على 72,000 UVT (نحو 3.77 مليار بيزو في 2026)، بنسب من 0.5% إلى 1.5% مع إعفاء جزء من قيمة المسكن الرئيسي. وتفرض البلديات ضريبة عقار سنوية (predial) على العقارات.
الإقامة الضريبية
يصبح الشخص مقيمًا ضريبيًا إذا بقي في كولومبيا أكثر من 183 يومًا، متصلة أو متقطعة، خلال أي 365 يومًا متتالية (المادة 10 من النظام الضريبي). والكولومبي مقيم أيضًا إذا بقيت أسرته أو 50% من دخله أو ثروته في كولومبيا. المقيم يُحاسب على دخله وثروته في العالم كله، وغير المقيم يدفع على دخله الكولومبي فقط بنسبة 35% في الغالب. شهادة الإقامة الضريبية تُطلب من DIAN إلكترونيًا لتطبيق اتفاقيات منع الازدواج. قارن بالدول الأخرى
التقاعد والمعاشات
معاشات التقاعد معفاة من ضريبة الدخل حتى 1,000 UVT شهريًا (نحو 52.4 مليون بيزو في 2026)، وما زاد يخضع للجدول. المعاش الأجنبي يُعامل بالطريقة نفسها في حالات كثيرة. وتوجد تأشيرة مهاجر للمتقاعدين (Visa M) لمن يثبت معاشًا شهريًا لا يقل عن 3 أضعاف الحد الأدنى للأجور. قارن بالدول الأخرى
تكلفة صاحب العمل
للعامل الذي يكسب أقل من 10 أضعاف الحد الأدنى تدفع الشركة 12% تقاعدًا و4% لصندوق التعويض العائلي و0.522% على الأقل لإصابات العمل، أي نحو 16.5%. وفوق 10 أضعاف تضاف الصحة 8.5% وICBF 3% وSENA 2%، فيصل المجموع إلى نحو 30%. فوق ذلك منافع إلزامية للعامل تقارب 21.8% من الراتب (علاوة شهر، تعويض نهاية خدمة شهر وفائدته 12%، إجازة 15 يوم عمل). القواعد واحدة للكولومبيين والأجانب. قارن بالدول الأخرى
تأشيرة العمل عن بعد
تأشيرة زائر للرحالة الرقميين (Visa V nómada digital): دخل شهري لا يقل عن 3 أضعاف الحد الأدنى للأجور (نحو 5.25 مليون بيزو في 2026) من عمل عن بعد لجهة خارجية لا تعفي التأشيرة من الضريبة: من يبقى أكثر من 183 يومًا خلال 365 يومًا يصبح مقيمًا ضريبيًا ويُحاسب على دخله العالمي. قارن بالدول الأخرى
التأمينات الاجتماعية
| البند | الموظف | صاحب العمل | يطبَّق على | السقف |
|---|---|---|---|---|
| التقاعد | 4% | 12% | جميع العاملين | على الأجر من الحد الأدنى للأجور حتى 25 ضعفًا (43,772,625 بيزو شهريًا) |
| صندوق التضامن التقاعدي | 1% | 0% | من يزيد أجره على 4 أضعاف الحد الأدنى | 1% من 4 أضعاف الحد الأدنى للأجور، ويرتفع تدريجيًا إلى 2% فوق 20 ضعفًا |
| التأمين الصحي | 4% | 8.5% | جميع العاملين | حتى 25 ضعف الحد الأدنى. الشركات معفاة من حصتها 8.5% عن العاملين بأقل من 10 أضعاف الحد الأدنى |
| تأمين إصابات العمل ARL | 0% | 0.5% | يدفعه صاحب العمل | من 0.522% إلى 6.96% حسب خطر النشاط |
| صندوق التعويض العائلي | 0% | 4% | يدفعه صاحب العمل | بلا إعفاء |
| معهد رعاية الأسرة ICBF ومعهد التدريب SENA | 0% | 5% | يدفعه صاحب العمل | 3% و2%، والشركات معفاة منهما عن العاملين بأقل من 10 أضعاف الحد الأدنى |
مقارنة سريعة: راتب يعادل 3,000 دولار شهريًا
| الدولة | الإجمالي بالعملة المحلية | الصافي بالدولار | الاستقطاع |
|---|---|---|---|
| 🇨🇴 كولومبيا | 9,938,382 بيزو كولومبي | 2,626 | 12.5% |
| 🇦🇪 الإمارات | 11,017 درهم إماراتي | 2,999 | 0.1% |
| 🇸🇦 السعودية | 11,249 ريال سعودي | 3,000 | 0% |
| 🇱🇧 لبنان | 268,576,544 ليرة لبنانية | 2,775 | 7.5% |
| 🇲🇽 المكسيك | 54,407 بيزو مكسيكي | 2,356 | 21.5% |
| 🇵🇪 بيرو | 10,362 سول بيروفي | 2,409 | 19.7% |
للوافد غير المتزوج، بأسعار صرف 1 أكتوبر 2026. لا تشمل تكلفة المعيشة.
احسب راتبك أنت في كولومبيا
النتيجة فورية، شهريًا وسنويًا، مع تفصيل كل استقطاع.
أسئلة شائعة عن الضرائب في كولومبيا
كم الضريبة على الراتب في كولومبيا؟
حتى نحو 7.3 مليون بيزو شهريًا لا تُقتطع ضريبة دخل في 2026، بل 8% اشتراكات فقط (و9% فوق 7 ملايين تقريبًا). راتب 10 ملايين بيزو يدفع نحو 351,399 بيزو ضريبة و900,000 اشتراكات، فيبقى نحو 8,748,601 بيزو.
كم صافي راتب 5 ملايين بيزو في كولومبيا؟
4,600,000 بيزو شهريًا. يُقتطع 4% للتقاعد و4% للصحة، ولا ضريبة دخل لأن الأساس الخاضع بعد إعفاء 25% نحو 65.9 UVT، أي أقل من حد 95 UVT.
ما هي وحدة UVT في 2026؟
52,374 بيزو. كل حدود ضريبة الدخل في كولومبيا مكتوبة بهذه الوحدة، وتُحدّث كل سنة بالتضخم بقرار من DIAN.
ما هو صندوق التضامن التقاعدي؟
اشتراك إضافي يدفعه العامل الذي يزيد أجره على 4 أضعاف الحد الأدنى (7,003,620 بيزو في 2026): 1% حتى 16 ضعفًا، ثم يرتفع تدريجيًا إلى 2% فوق 20 ضعفًا.
ما أعلى نسبة ضريبة دخل في كولومبيا؟
39% على الأساس الشهري الذي يزيد على 2,300 UVT. راتب 25 مليون بيزو شهريًا يبقى منه نحو 18,988,550 بيزو، أي اقتطاع إجمالي نحو 24%.
هل الإعفاء 25% بلا حد؟
لا. الإعفاء العام لدخل العمل محدود بـ790 UVT في السنة، أي نحو 41.4 مليون بيزو في 2026، ويدخل ضمن حد عام 40% من الدخل و1,340 UVT لكل الإعفاءات والخصومات.
كم يدفع صاحب العمل فوق الراتب في كولومبيا؟
على راتب 5 ملايين بيزو تدفع الشركة نحو 826,100 بيزو شهريًا اشتراكات (12% تقاعد و4% صندوق عائلي وإصابات العمل)، أي نحو 16.5%، إضافة إلى العلاوة وتعويض نهاية الخدمة والإجازة.
متى يجب تقديم الإقرار الضريبي في كولومبيا؟
إذا تجاوز دخلك 1,400 UVT في السنة أو تجاوزت ثروتك أو مشترياتك الحدود المقررة. المواعيد بين أغسطس وأكتوبر من السنة التالية حسب آخر رقمين من رقمك الضريبي.
المصادر
- DIAN: القرار 000238 بتاريخ 15 ديسمبر 2025 (وحدة UVT لعام 2026 = 52,374 بيزو) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- النظام الضريبي (Estatuto Tributario): المواد 55 و56 و206 و241 و336 و383 و388 مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- الحد الأدنى للأجور 2026 (1,750,905 بيزو) وبدل النقل (249,095 بيزو) مصدر ثانوي للتحقق · تحقق 9 أكتوبر 2026
- Colpensiones: نظام التقاعد العام مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- الهيئة المالية العليا: سعر الصرف التمثيلي TRM في 1 أكتوبر 2026 (3,312.84 بيزو للدولار) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026