الضرائب على الرواتب في التشيك 2026

كيف تُحسب ضريبة الراتب في التشيك؟

منذ 2021 تُحسب الضريبة على الراتب الإجمالي نفسه، دون طرح الاشتراكات منه. النسبة 15% حتى 36 ضعف متوسط الأجر، أي 1,762,812 كرونة في 2026، و23% على ما زاد.

بعد ذلك يُطرح من الضريبة خصم ثابت للمكلف قدره 30,840 كرونة سنويًا، أي 2,570 كرونة شهريًا. لذلك لا يدفع من يقل راتبه عن نحو 17,100 كرونة شهريًا أي ضريبة دخل.

مثال: راتب 40,000 كرونة شهريًا ضريبته 6,000 كرونة، يُطرح منها 2,570، فتبقى 3,430 كرونة شهريًا.

ما الاشتراكات التي يدفعها الموظف؟

يدفع الموظف 7.1% للضمان الاجتماعي (6.5% للتقاعد و0.6% لتأمين المرض) و4.5% للتأمين الصحي، والمجموع 11.6%. الضمان الاجتماعي يتوقف عند سقف سنوي 2,350,416 كرونة في 2026، أما التأمين الصحي فبلا سقف.

ويدفع صاحب العمل فوق الراتب 24.8% ضمانًا اجتماعيًا و9% تأمينًا صحيًا، أي 33.8%. على راتب 40,000 كرونة تصل كلفته إلى نحو 53,520 كرونة شهريًا.

ما الذي يتغير في 2026؟

النسب نفسها لم تتغير، لكن الأرقام المرتبطة بمتوسط الأجر ارتفعت. متوسط الأجر المعتمد لأغراض الضريبة والتأمينات صار 48,967 كرونة، فارتفع حد شريحة 23% إلى 1,762,812 كرونة سنويًا، وسقف الضمان الاجتماعي إلى 2,350,416 كرونة.

وارتفع الحد الأدنى للأجور إلى 22,400 كرونة شهريًا، وهو أيضًا الأساس الأدنى للتأمين الصحي للموظف بدوام كامل.

إقرار الإعفاء والتسوية السنوية

حتى يُطبق خصم المكلف شهريًا يوقع الموظف لدى صاحب العمل الرئيسي إقرارًا (prohlášení poplatníka). من لا يوقعه، أو يعمل لدى صاحب عمل ثانٍ، تُقتطع منه الضريبة دون الخصم، ويسترده لاحقًا في التصريح.

بعد نهاية السنة يمكنك أن تطلب من صاحب العمل التسوية السنوية حتى منتصف فبراير، أو أن تقدم التصريح بنفسك. موعد التصريح الورقي مطلع أبريل، والإلكتروني مطلع مايو تقريبًا.

الإقامة وتصاريح العمل للعرب

غير الأوروبي يعمل عادة ببطاقة الموظف (zaměstnanecká karta) التي تجمع الإقامة وتصريح العمل، أو بالبطاقة الزرقاء الأوروبية لأصحاب الشهادات العليا والرواتب المرتفعة.

من يقيم في التشيك 183 يومًا أو أكثر في السنة، أو له فيها سكن دائم، يصبح مقيمًا ضريبيًا ويصرح بدخله العالمي.

العمل الحر في التشيك

صاحب الرخصة التجارية (živnost) يمكنه خصم نسبة ثابتة من دخله كتكاليف، أو الانضمام إلى نظام «الضريبة الثابتة» الشهري الذي يجمع الضريبة والاشتراكات في دفعة واحدة إذا لم يتجاوز دخله حدًا معينًا.

الحاسبة هنا للموظفين فقط.

ما الذي تغيّر في 2026؟

• متوسط الأجر لأغراض الضريبة والتأمينات 48,967 كرونة لعام 2026 (مرسوم الحكومة رقم 365/2025)، فصار حد شريحة 23% 1,762,812 كرونة سنويًا (المادة 16 من قانون ضرائب الدخل).
• سقف الضمان الاجتماعي السنوي 2,350,416 كرونة (48 ضعف متوسط الأجر، المادة 15a من القانون 589/1992).
• الحد الأدنى للأجور 22,400 كرونة شهريًا من 1 يناير 2026.

للعرب المقيمين والمغتربين

في التشيك جالية عربية صغيرة لكنها قديمة، كثير من أفرادها أطباء ومهندسون درسوا في جامعات تشيكوسلوفاكيا منذ السبعينيات واستقروا فيها، ثم جاء طلاب وعاملون من سوريا والعراق ومصر والأردن ودول الخليج. يعمل غير الأوروبي عادة ببطاقة الموظف أو البطاقة الزرقاء الأوروبية. التحويل إلى الأهل غير خاضع للضريبة، لكن المقيم ضريبيًا يصرح بدخله العالمي. للتشيك اتفاقيات لمنع الازدواج الضريبي مع عدد من الدول العربية، منها الإمارات والسعودية والكويت ومصر والمغرب وتونس والأردن، فراجع قائمة وزارة المالية قبل التصريح بدخل خارجي.

شرائح ضريبة الدخل

الضريبة على الراتب الإجمالي نفسه (لا تُطرح منه الاشتراكات). 15% حتى 36 ضعف متوسط الأجر (1,762,812 كرونة في 2026، أي 146,901 كرونة شهريًا) و23% على ما زاد. ثم يُطرح من الضريبة خصم ثابت للمكلف 30,840 كرونة سنويًا (2,570 شهريًا)، وهذا يجعل أول نحو 205,600 كرونة سنويًا بلا ضريبة فعليًا.

ضرائب أخرى تهمك في التشيك

الأرباح الرأسمالية

ربح بيع الأسهم والسندات يُضاف إلى الدخل ويخضع لـ15% أو 23%، لكنه يُعفى إذا احتفظ بها المقيم أكثر من 3 سنوات، أو إذا لم يتجاوز مجموع ثمن البيع في السنة 100,000 كرونة، مع حد أعلى للإعفاء بالمدة. ربح بيع العقار يُعفى بعد مدة احتفاظ طويلة أو إذا كان سكنًا خاصًا عاش فيه البائع مدة كافية، وإلا يخضع لـ15% أو 23%. قارن بالدول الأخرى

توزيعات الأرباح

التوزيعات من شركات تشيكية تخضع لضريبة نهائية 15% يقتطعها الدافع. التوزيعات الأجنبية يصرح بها المقيم وتخضع لـ15% أيضًا، مع احتساب ما دُفع في الخارج حسب الاتفاقية. قارن بالدول الأخرى

العملات الرقمية

العملات الرقمية قانونية، وربح بيعها يُضاف إلى الدخل ويخضع لـ15% أو 23%. منذ 2025 توجد إعفاءات مشابهة للأسهم: للاحتفاظ أكثر من 3 سنوات، وللمبيعات السنوية الصغيرة حتى 100,000 كرونة. لم نتحقق من كل تفاصيلها من المصدر الرسمي، فراجع الإدارة المالية. قارن بالدول الأخرى

الميراث

أُلغيت ضريبة الإرث والهبة في 2014. الإرث معفى من ضريبة الدخل، والهبات بين الأقارب المباشرين معفاة، أما الهبة من غير الأقارب فتُعامل كدخل خاضع إلا في حالات محددة. الإرث يُقسم حسب القانون المدني التشيكي، ويمكن الوصية مع مراعاة الحصة الإلزامية للأبناء. قارن بالدول الأخرى

العقارات والثروة

لا توجد ضريبة ثروة. ضريبة العقار السنوية (daň z nemovitých věcí) صغيرة، تُحسب بالمتر المربع مع معامل تحدده البلدية، وارتفعت منذ 2024.

الإقامة الضريبية

يكون الشخص مقيمًا ضريبيًا في التشيك إذا كان له فيها سكن دائم، أو إذا أقام فيها إقامة معتادة 183 يومًا أو أكثر في السنة. المقيم يُحاسب على دخله العالمي، وغير المقيم على دخله التشيكي فقط. شهادة الإقامة الضريبية (potvrzení o daňovém domicilu) تُطلب من المكتب المالي المحلي لتطبيق اتفاقيات منع الازدواج. قارن بالدول الأخرى

التقاعد والمعاشات

المعاش التقاعدي الحكومي معفى من الضريبة في أغلب الحالات ضمن حد سنوي مرتفع مرتبط بالحد الأدنى للأجور، وما زاد عليه يخضع للضريبة. المعاش الأجنبي لمقيم في التشيك يُعامل حسب الاتفاقية مع بلد المعاش. لا توجد تأشيرة تقاعد خاصة. قارن بالدول الأخرى

تكلفة صاحب العمل

يدفع صاحب العمل في 2026 نسبة 24.8% ضمانًا اجتماعيًا (21.5% تقاعد و2.1% مرض و1.2% سياسة التوظيف) حتى سقف 2,350,416 كرونة سنويًا لكل موظف، و9% تأمينًا صحيًا بلا سقف، أي 33.8%. وتزيد النسبة للأعمال الخطرة. القواعد واحدة للتشيكيين والأجانب. قارن بالدول الأخرى

التأمينات الاجتماعية

مقارنة سريعة: راتب يعادل 3,000 دولار شهريًا

للوافد غير المتزوج، بأسعار صرف 2 أكتوبر 2026. لا تشمل تكلفة المعيشة.

المصادر

1. قانون ضرائب الدخل رقم 586/1992 (المواد 6 و16 و35ba) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
2. إدارة الضمان الاجتماعي ČSSZ: أهم أرقام 2026 (متوسط الأجر 48,967 والسقف 2,350,416 ونسب صاحب العمل) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
3. إدارة الضمان الاجتماعي ČSSZ: حساب الاشتراكات (نسبة الموظف 7.1%) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
4. قانون التأمين الصحي العام رقم 592/1992 (13.5%) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
5. Daňovky.cz: تغييرات ضرائب الموظفين 2026 (حد 23% = 1,762,812 كرونة، الحد الأدنى للأجور 22,400) مصدر ثانوي للتحقق · تحقق 9 أكتوبر 2026
6. أسعار الصرف المرجعية للبنك المركزي الأوروبي (CZK عبر EUR) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026