السعودية
الإمارات
قطر
الكويت
عُمان
البحرين
الأردن
العراق
لبنان
سوريا
فلسطين
مصر
السودان
اليمن
المغرب
الجزائر
تونس
ليبيا
موريتانيا
الصومال
جيبوتي
جزر القمر
تركيا
ألمانيا
المملكة المتحدة
الولايات المتحدة
كندا
فرنسا
السويد
هولندا
بلجيكا
إسبانيا
إيطاليا
أستراليا
آيسلندا
إستونيا
ألبانيا
البرتغال
البوسنة والهرسك
التشيك
الجبل الأسود
الدنمارك
المجر
النرويج
النمسا
اليونان
أيرلندا
بلغاريا
بولندا
رومانيا
سلوفاكيا
سلوفينيا
سويسرا
صربيا
فنلندا
قبرص
كرواتيا
لاتفيا
لوكسمبورغ
ليتوانيا
مالطا
مقدونيا الشمالية
مولدوفا
موناكو
أذربيجان
أرمينيا
الصين
الفلبين
الهند
اليابان
إندونيسيا
أوزبكستان
باكستان
بنغلاديش
تايلاند
تايوان
جورجيا
سريلانكا
سنغافورة
فيتنام
كازاخستان
كمبوديا
كوريا الجنوبية
ماليزيا
هونغ كونغ
إثيوبيا
السنغال
أوغندا
بوتسوانا
تنزانيا
جنوب أفريقيا
رواندا
زامبيا
زيمبابوي
ساحل العاج
سيشل
غانا
كينيا
موريشيوس
نيجيريا
الأرجنتين
الإكوادور
الأوروغواي
البرازيل
السلفادور
المكسيك
أنتيغوا وباربودا
باراغواي
باربادوس
برمودا
بنما
بوليفيا
بيرو
تشيلي
جزر البهاما
جزر كايمان
جمهورية الدومينيكان
دومينيكا
سانت لوسيا
غواتيمالا
كوستاريكا
كولومبيا
نيوزيلنداكيف تُحسب ضريبة الراتب في آيسلندا؟
يقتطع صاحب العمل أولًا اشتراك التقاعد الإلزامي 4%، وهو معفى من الضريبة. على الباقي تُحسب ضريبة مجمَّعة تضم ضريبة الدولة ومتوسط ضريبة البلدية: 31.49% حتى 498,122 كرونة شهريًا، و37.99% حتى 1,398,450 كرونة، و46.29% على ما زاد.
من هذه الضريبة يُطرح رصيد شخصي ثابت 72,492 كرونة كل شهر. لهذا يدفع صاحب راتب 600,000 كرونة نحو 23.5% فقط من راتبه بين ضرائب وتقاعد ورسوم، رغم أن النسبة الاسمية تبدأ من 31.49%.
ما هي ضريبة البلدية útsvar؟
كل بلدية تحدد نسبتها ضمن حد أقصى في القانون. لكن الاقتطاع الشهري يستخدم المتوسط الوطني 14.94% في كل مكان، ثم يُصحَّح الفرق في التسوية السنوية حسب بلديتك الفعلية.
الفرق صغير عادة لأن أغلب البلديات الكبرى قريبة من الحد الأقصى، ومنها ريكيافيك.
التقاعد الإلزامي واشتراك صاحب العمل
نظام التقاعد في آيسلندا قائم على صناديق إلزامية. الحد الأدنى للاشتراك 15.5% من الراتب: 4% من الموظف و11.5% من صاحب العمل. ويمكن للموظف إضافة تقاعد تكميلي اختياري حتى 4% أخرى معفاة من الضريبة، وكثير من العقود الجماعية تضيف عندها مساهمة من صاحب العمل.
وفوق ذلك يدفع صاحب العمل ضريبة التأمين الاجتماعي (tryggingagjald) 6.35% من الراتب، ولا يدفع الموظف أي اشتراك تأمين اجتماعي آخر.
الرسوم الثابتة السنوية
إلى جانب الضريبة يدفع كل من يتجاوز دخله حدًا معينًا رسمين ثابتين في التسوية السنوية: رسم الإذاعة الوطنية (útvarpsgjald) 22,200 كرونة، ورسم صندوق المسنين 14,614 كرونة، بحسب آخر مبالغ منشورة.
هذان الرسمان لا يُقتطعان من الراتب الشهري، بل يُضافان إلى حسابك في التسوية في مايو أو يونيو.
التصريح والتسوية والاسترداد
يُقدَّم التصريح الضريبي (skattframtal) إلكترونيًا في مارس، ومعظم بياناته معبأة مسبقًا. تصدر التسوية (álagning) في نهاية مايو، ويُعاد الفائض في 1 يونيو، أما المستحق فيُدفع على أقساط في الأشهر التالية.
القادم الجديد يحتاج إلى رقم الهوية الآيسلندي (kennitala) قبل أن يُطبَّق عليه الرصيد الشخصي، ويمكنه نقل الجزء غير المستعمل منه إلى الشهور التالية.
ما الذي تغير في 2026؟
ارتفعت حدود الشريحتين إلى 498,122 و1,398,450 كرونة شهريًا، وارتفع الرصيد الشخصي إلى 869,898 كرونة سنويًا. وبقيت النسب المجمعة 31.49% و37.99% و46.29% مع متوسط بلدية 14.94%، وبقيت ضريبة التأمين الاجتماعي على صاحب العمل 6.35%.
وصار يمكن للزوجين في 2026 نقل الرصيد الشخصي غير المستعمل بالكامل (100%) من أحدهما إلى الآخر.
ما الذي تغيّر في 2026؟
- حدود الاقتطاع الشهرية لعام 2026: 498,122 و1,398,450 كرونة، بنسب 31.49% و37.99% و46.29% (Skatturinn، الاقتطاع من المنبع 2026).
- الرصيد الشخصي 869,898 كرونة سنويًا (72,492 شهريًا) وفق المادة 67 من قانون ضريبة الدخل 90/2003.
- يجوز في 2026 نقل الرصيد الشخصي غير المستعمل للزوج بالكامل (100%).
للعرب المقيمين والمغتربين
الجالية العربية في آيسلندا صغيرة جدًا، معظمها من اللاجئين وأسرهم من سوريا وفلسطين والعراق، إضافة إلى عدد قليل من المهنيين في الطب والهندسة والسياحة. العربي من خارج أوروبا يحتاج عادة إلى تصريح عمل لعامل متخصص عبر مديرية العمل بعرض عمل مسبق، والأجور مرتفعة لكن تكاليف السكن والمعيشة من الأعلى في العالم. التحويل إلى الأهل لا يخضع لضريبة، لكن المقيم ضريبيًا يصرح بدخله العالمي. شبكة اتفاقيات منع الازدواج الضريبي بين آيسلندا والدول العربية محدودة، فراجع قائمة Skatturinn قبل التصريح بدخل خارجي.
شرائح ضريبة الدخل
| الدخل السنوي الخاضع للضريبة (كرونة آيسلندية) | النسبة |
|---|---|
| 0 إلى 5,977,464 | 31.5% |
| 5,977,464 إلى 16,781,400 | 38% |
| أكثر من 16,781,400 | 46.3% |
الشرائح سنوية على الراتب بعد اشتراك التقاعد 4%، وهي 12 ضعف الحدود الشهرية: 498,122 و1,398,450 كرونة شهريًا. كل نسبة تجمع ضريبة الدولة (16.55% و23.05% و31.35%) ومتوسط ضريبة البلدية 14.94%. من المجموع يُطرح رصيد شخصي ثابت 869,898 كرونة سنويًا (72,492 شهريًا)، ولهذا تكون النسبة الفعلية أقل كثيرًا من 31.49% على الرواتب العادية.
ضرائب أخرى تهمك في آيسلندا
الأرباح الرأسمالية
أرباح بيع الأسهم والعقارات دخل رأس مال تُفرض عليه ضريبة ثابتة 22% دون ضريبة بلدية. تُعفى سنويًا أول 300,000 كرونة من مجموع الفوائد وتوزيعات وأرباح أسهم الشركات المدرجة. ربح بيع المسكن الذي سكنته يُعفى عادة ضمن شروط المدة والمساحة. قارن بالدول الأخرى
توزيعات الأرباح
التوزيعات تخضع لضريبة دخل رأس المال 22% تقتطعها الشركة عند الدفع، مع الإعفاء السنوي المشترك 300,000 كرونة لتوزيعات الشركات المدرجة والفوائد. قارن بالدول الأخرى
العملات الرقمية
العملات الرقمية غير محظورة، وأرباح بيعها تُصرَّح في التصريح السنوي وتخضع للضريبة كدخل رأس مال عادة. لم نجد صفحة رسمية مفصلة لعام 2026، فراجع Skatturinn في الحالات الكبيرة أو المتكررة. قارن بالدول الأخرى
الميراث
ضريبة الإرث (erfðafjárskattur) 10% على قيمة التركة بعد إعفاء أولي، والزوج الباقي معفى. الهبات تخضع للنسبة نفسها في الغالب. الإرث يُقسم حسب قانون الإرث الآيسلندي، ومن يريد تقسيمًا شرعيًا يكتب وصية في حدود الثلث، لأن للأبناء والزوج نصيبًا إلزاميًا. قارن بالدول الأخرى
العقارات والثروة
لا توجد ضريبة ثروة في آيسلندا حاليًا. مالك العقار يدفع ضريبة عقار بلدية سنوية (fasteignaskattur) بنسبة صغيرة من القيمة المقدرة تحددها البلدية، أقل للمساكن منها للعقارات التجارية.
الإقامة الضريبية
يخضع الشخص لضريبة كاملة في آيسلندا إذا كان محل إقامته القانوني (lögheimili) فيها، أو إذا أقام فيها أكثر من 183 يومًا خلال 12 شهرًا. المقيم يُحاسب على دخله العالمي. من يعمل مؤقتًا أقل من 6 أشهر يدفع ضريبة الدخل والبلدية على دخله الآيسلندي فقط بالنسب العامة. الخبراء الأجانب قد يحصلون على إعفاء 25% من الراتب لمدة 3 سنوات بعد موافقة لجنة خاصة. شهادة الإقامة الضريبية تُطلب من مصلحة الضرائب (Skatturinn) لتطبيق اتفاقيات منع الازدواج. قارن بالدول الأخرى
التقاعد والمعاشات
المعاش من صناديق التقاعد والتأمين الاجتماعي يخضع لضريبة الدخل العادية بالنسب نفسها مع الرصيد الشخصي. المقيم في دول الشمال يدفع الضريبة الآيسلندية كاملة على معاشه الآيسلندي، ولغيرهم تحكم الاتفاقية إن وُجدت. لا توجد تأشيرة تقاعد. قارن بالدول الأخرى
تكلفة صاحب العمل
يدفع صاحب العمل في 2026 ضريبة التأمين الاجتماعي (tryggingagjald) 6.35% على كامل الأجر، و0.65% إضافية على أجور البحارة على سفن الصيد، واشتراك تقاعد لا يقل عن 11.5% من الأجر، أي 17.85% على الأقل بلا سقف. العقود الجماعية تضيف عادة رسومًا لصناديق النقابة. القواعد واحدة للآيسلنديين والأجانب. قارن بالدول الأخرى
تأشيرة العمل عن بعد
تأشيرة طويلة للعمل عن بعد (Long-term visa for remote workers): دخل شهري مرتفع من عمل لجهة خارج آيسلندا أو عمل حر لعملاء في الخارج. الحد الرسمي بالكرونة منشور على صفحة مديرية الهجرة ولم نتمكن من تأكيده لعام 2026. حاملها لا يعمل لجهة آيسلندية، ولأن المدة لا تتجاوز 183 يومًا لا يصبح مقيمًا ضريبيًا عادة، فلا يدفع ضريبة دخل آيسلندية على دخله الأجنبي. قارن بالدول الأخرى
التأمينات الاجتماعية
| البند | الموظف | صاحب العمل | يطبَّق على | السقف |
|---|---|---|---|---|
| اشتراك التقاعد الإلزامي (lífeyrissjóður) | 4% | 11.5% | جميع العاملين من 16 إلى 70 سنة | بلا سقف. حصة الموظف تُخصم من الدخل الخاضع للضريبة |
| ضريبة التأمين الاجتماعي (tryggingagjald) | 0% | 6.4% | جميع الأجور | بلا سقف، على صاحب العمل وحده |
مقارنة سريعة: راتب يعادل 3,000 دولار شهريًا
| الدولة | الإجمالي بالعملة المحلية | الصافي بالدولار | الاستقطاع |
|---|---|---|---|
| 🇮🇸 آيسلندا | 366,166 كرونة آيسلندية | 2,542 | 15.3% |
| 🇳🇴 النرويج | 28,949 كرونة نرويجية | 2,488 | 17.1% |
| 🇩🇰 الدنمارك | 19,973 كرونة دنماركية | 2,075 | 30.8% |
| 🇸🇪 السويد | 30,175 كرونة سويدية | 2,426 | 19.1% |
| 🇦🇪 الإمارات | 11,017 درهم إماراتي | 2,999 | 0.1% |
| 🇸🇾 سوريا | 365,988 ليرة سورية جديدة | 2,387 | 20.4% |
للوافد غير المتزوج، بأسعار صرف 2 أكتوبر 2026. لا تشمل تكلفة المعيشة.
احسب راتبك أنت في آيسلندا
النتيجة فورية، شهريًا وسنويًا، مع تفصيل كل استقطاع.
أسئلة شائعة عن الضرائب في آيسلندا
كم الضريبة على الراتب في آيسلندا؟
على راتب 600,000 كرونة شهريًا يُقتطع في 2026 نحو 141,021 كرونة بين ضريبة وتقاعد ورسوم، فيبقى نحو 458,979 كرونة. النسبة الفعلية نحو 23.5%.
كم يبقى من راتب 800,000 كرونة في آيسلندا؟
يبقى نحو 578,038 كرونة شهريًا، أي اقتطاع نحو 27.75%. كل كرونة إضافية عند هذا الراتب يُقتطع منها نحو 40.5% بين الضريبة 37.99% والتقاعد 4%.
ما هو الرصيد الشخصي persónuafsláttur؟
مبلغ ثابت 72,492 كرونة شهريًا (869,898 سنويًا) يُطرح من الضريبة المحسوبة. يعني عمليًا أن أول نحو 230,000 كرونة شهريًا من الدخل بعد اشتراك التقاعد لا تُفرض عليها ضريبة.
ما هو أعلى معدل ضريبة على الراتب في آيسلندا؟
46.29% على الجزء الذي يزيد على 1,398,450 كرونة شهريًا بعد خصم التقاعد، ويشمل ضريبة الدولة 31.35% ومتوسط ضريبة البلدية 14.94%.
كم يدفع صاحب العمل فوق راتبي في آيسلندا؟
نحو 17.85%: تقاعد 11.5% على الأقل وضريبة التأمين الاجتماعي 6.35%. على راتب 600,000 كرونة شهريًا يدفع صاحب العمل نحو 107,100 كرونة إضافية.
متى تصدر التسوية الضريبية في آيسلندا؟
تُقدَّم التصاريح في مارس، وتصدر التسوية نهاية مايو، ويُعاد الفائض في 1 يونيو. دخل 2026 يُسوى في 2027.
هل يدفع الأجنبي في آيسلندا الضريبة نفسها؟
نعم، المقيم الأجنبي يدفع النسب نفسها ويحصل على الرصيد الشخصي نفسه. ومن يعمل مؤقتًا أقل من 6 أشهر يدفع الضريبة على دخله الآيسلندي بالقواعد العامة نفسها.
هل تخضع التحويلات إلى الأهل للضريبة في آيسلندا؟
لا، التحويل نفسه ليس دخلًا ولا تُفرض عليه ضريبة. لكن فوائد حساباتك وأرباح استثماراتك تخضع لضريبة 22% بعد إعفاء سنوي 300,000 كرونة لبعض أنواعها.
المصادر
- Skatturinn: الاقتطاع من المنبع 2026 (النسب، متوسط البلدية 14.94%، الرصيد الشخصي 869,898، خصم التقاعد 4%، ضريبة التأمين 6.35%) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- Skatturinn: شرائح الاقتطاع 2026 مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- Skatturinn: رسم الإذاعة (22,200 كرونة في تسوية 2026) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- Skatturinn: رسم صندوق المسنين (14,614 كرونة في تسوية 2026) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- قانون التأمين الإلزامي على حقوق التقاعد رقم 129/1997 (الحد الأدنى 15.5%) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- قانون ضريبة الدخل رقم 90/2003 (المادتان 66 و67) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- أسعار الصرف المرجعية للبنك المركزي الأوروبي (ISK عبر EUR، 2 أكتوبر 2026) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026