السعودية
الإمارات
قطر
الكويت
عُمان
البحرين
الأردن
العراق
لبنان
سوريا
فلسطين
مصر
السودان
اليمن
المغرب
الجزائر
تونس
ليبيا
موريتانيا
الصومال
جيبوتي
جزر القمر
تركيا
ألمانيا
المملكة المتحدة
الولايات المتحدة
كندا
فرنسا
السويد
هولندا
بلجيكا
إسبانيا
إيطاليا
أستراليا
آيسلندا
إستونيا
ألبانيا
البرتغال
البوسنة والهرسك
التشيك
الجبل الأسود
الدنمارك
المجر
النرويج
النمسا
اليونان
أيرلندا
بلغاريا
بولندا
رومانيا
سلوفاكيا
سلوفينيا
سويسرا
صربيا
فنلندا
قبرص
كرواتيا
لاتفيا
لوكسمبورغ
ليتوانيا
مالطا
مقدونيا الشمالية
مولدوفا
موناكو
أذربيجان
أرمينيا
الصين
الفلبين
الهند
اليابان
إندونيسيا
أوزبكستان
باكستان
بنغلاديش
تايلاند
تايوان
جورجيا
سريلانكا
سنغافورة
فيتنام
كازاخستان
كمبوديا
كوريا الجنوبية
ماليزيا
هونغ كونغ
إثيوبيا
السنغال
أوغندا
بوتسوانا
تنزانيا
جنوب أفريقيا
رواندا
زامبيا
زيمبابوي
ساحل العاج
سيشل
غانا
كينيا
موريشيوس
نيجيريا
الأرجنتين
الإكوادور
الأوروغواي
البرازيل
السلفادور
المكسيك
أنتيغوا وباربودا
باراغواي
باربادوس
برمودا
بنما
بوليفيا
بيرو
تشيلي
جزر البهاما
جزر كايمان
جمهورية الدومينيكان
دومينيكا
سانت لوسيا
غواتيمالا
كوستاريكا
كولومبيا
نيوزيلنداكيف تُحسب ضريبة الراتب في المكسيك؟
ضريبة الدخل على الرواتب في المكسيك اسمها ISR، ويقتطعها صاحب العمل شهريًا بجدول المادة 96 من قانون ضريبة الدخل. الجدول فيه 11 شريحة، ولكل شريحة مبلغ ثابت ونسبة على ما يزيد على حدها الأدنى، من 1.92% في أول شريحة إلى 35% على ما يزيد على 425,642 بيزو شهريًا.
لا يوجد خصم شخصي ثابت كما في أوروبا، لكن الرواتب المنخفضة تستفيد من دعم التوظيف. من يكسب الحد الأدنى للأجور فقط لا تُقتطع منه ضريبة أصلًا.
الضريبة اتحادية واحدة، فلا توجد ضريبة دخل ولائية أو بلدية على الموظف. الولايات تفرض ضريبة على الرواتب يدفعها صاحب العمل وحده.
ما هو دعم التوظيف (subsidio para el empleo)؟
هو مبلغ تخصمه الحكومة من ضريبة أصحاب الرواتب المنخفضة. في 2026 يساوي 15.02% من القيمة الشهرية لوحدة UMA، أي نحو 535.65 بيزو شهريًا، ويُطبق على من لا يزيد دخله الشهري على 11,492.66 بيزو. في يناير استُخدمت نسبة 15.59% لأن قيمة UMA الجديدة بدأت في فبراير.
الدعم يخفض الضريبة حتى الصفر ولا يُدفع نقدًا إذا زاد عليها. ومن يتجاوز الحد ولو قليلًا يفقده كاملًا، لذلك قد يكون الصافي عند 11,500 بيزو أقل منه عند 11,400 بيزو.
كم يقتطع الضمان الاجتماعي IMSS من الراتب؟
يدفع العامل نحو 2.375% من أجره الأساسي للاشتراك: 0.25% للتأمين الصحي النقدي، و0.375% لنفقات علاج المتقاعدين، و0.625% للعجز والحياة، و1.125% للشيخوخة والتقاعد المبكر. ويضاف 0.40% على ما يزيد على 3 وحدات UMA يوميًا (351.93 بيزو).
الأجر الأساسي للاشتراك (SBC) يشمل المكافأة السنوية وعلاوة الإجازة، فهو أعلى من الراتب الشهري بنحو 4.9% على الأقل، وسقفه 25 UMA يوميًا (2,932.75 بيزو). أما صاحب العمل فيدفع أكثر بكثير: نحو 20% إلى 25% من الراتب بين IMSS وصندوق التقاعد وصندوق الإسكان INFONAVIT.
ما الذي تغير في 2026؟
حُدثت جداول ضريبة الدخل لأول مرة منذ 2023 بعامل تضخم 1.1321، فارتفعت حدود كل الشرائح بنحو 13%. وارتفع دعم التوظيف إلى 15.02% من UMA وحده الأعلى إلى 11,492.66 بيزو.
وارتفع الحد الأدنى للأجور 13% إلى 315.04 بيزو يوميًا، وقيمة UMA إلى 117.31 بيزو. وتواصل حصة صاحب العمل في تأمين الشيخوخة صعودها التدريجي حتى 2030، فبلغت 7.513% على الأجور فوق 4 UMA.
المكافأة السنوية والإقرار الضريبي
القانون يلزم صاحب العمل بمكافأة سنوية (aguinaldo) لا تقل عن أجر 15 يومًا تُدفع قبل 20 ديسمبر، وهي معفاة من الضريبة حتى 30 UMA (نحو 3,519 بيزو). الحاسبة لا تضيفها إلى الراتب. ويحصل العامل أيضًا على حصة من أرباح الشركة (PTU) إذا ربحت.
الموظف الذي يكسب حتى 400,000 بيزو في السنة من صاحب عمل واحد لا يلزمه إقرار سنوي في الغالب، لأن صاحب العمل يجري التسوية. ومن يقدم الإقرار في أبريل يمكنه خصم نفقات شخصية مثل العلاج والتأمين الصحي والتعليم بحدود، وقد يسترد جزءًا من الضريبة.
العمل الحر في المكسيك
المستقل يسجل لدى SAT ويصدر فواتير إلكترونية (CFDI). كثير من صغار المستقلين يختارون النظام المبسط RESICO بضريبة من 1% إلى 2.5% على الإيراد إذا كان أقل من 3.5 مليون بيزو سنويًا. ومن يعمل في نظام المهن الحرة العادي يدفع بالجدول نفسه بعد خصم المصروفات.
الاشتراك في IMSS اختياري للمستقل في معظم الحالات، والحاسبة هنا للموظفين فقط.
ما الذي تغيّر في 2026؟
- تحديث جداول ضريبة الدخل الشهرية والسنوية بعامل 1.1321 في الملحق 8 من القرار الضريبي المتنوع لعام 2026 (الجريدة الرسمية 28 ديسمبر 2025)، تطبيقًا للمادة 152 من قانون ضريبة الدخل بعد تجاوز التضخم المتراكم 10%.
- دعم التوظيف 15.02% من القيمة الشهرية لـUMA للدخل حتى 11,492.66 بيزو شهريًا، و15.59% في يناير (مرسوم الجريدة الرسمية 31 ديسمبر 2025).
- الحد الأدنى للأجور 315.04 بيزو يوميًا (زيادة 13%) و440.87 بيزو في المنطقة الحدودية الشمالية من 1 يناير 2026 (CONASAMI).
- قيمة UMA لعام 2026: 117.31 بيزو يوميًا و3,566.22 بيزو شهريًا من 1 فبراير 2026 (INEGI).
- حصة صاحب العمل في تأمين الشيخوخة لعام 2026 من 3.15% إلى 7.513% حسب الأجر، وفق الجدول الانتقالي لإصلاح قانون الضمان الاجتماعي (16 ديسمبر 2020).
للعرب المقيمين والمغتربين
في المكسيك واحدة من أقدم الجاليات العربية في الأمريكتين، أغلبها من أصول لبنانية وصلت منذ أواخر القرن التاسع عشر، ومنها رجال أعمال بارزون. العربي القادم للعمل يحتاج عادة إلى تأشيرة إقامة مؤقتة بعرض عمل من صاحب عمل مسجل لدى معهد الهجرة INM، ثم بطاقة الإقامة ورقم الضريبة RFC. تحويل المال إلى الأهل غير خاضع للضريبة، لكن المقيم ضريبيًا يُحاسب على دخله العالمي. للمكسيك اتفاقيات لمنع الازدواج الضريبي مع عدد من دول الخليج منها الإمارات والسعودية وقطر والكويت والبحرين، فراجع قائمة SAT قبل التصريح بدخل من الخارج.
شرائح ضريبة الدخل
| الدخل السنوي الخاضع للضريبة (بيزو مكسيكي) | النسبة |
|---|---|
| 0 إلى 10,135 | 1.9% |
| 10,135 إلى 86,022 | 6.4% |
| 86,022 إلى 151,176 | 10.9% |
| 151,176 إلى 175,736 | 16% |
| 175,736 إلى 210,404 | 17.9% |
| 210,404 إلى 424,354 | 21.4% |
| 424,354 إلى 668,840 | 23.5% |
| 668,840 إلى 1,276,926 | 30% |
| 1,276,926 إلى 1,702,568 | 32% |
| 1,702,568 إلى 5,107,704 | 34% |
| أكثر من 5,107,704 | 35% |
هذا هو الجدول السنوي لعام 2026 (المادة 152 من قانون ضريبة الدخل، الملحق 8 من القرار الضريبي 2026). صاحب العمل يقتطع الضريبة شهريًا بالجدول الشهري للمادة 96، وأول شرائحه حتى 844.59 بيزو بنسبة 1.92% وآخرها فوق 425,642 بيزو بنسبة 35%. حُدثت الجداول في 2026 بعامل تضخم 1.1321 لأول مرة منذ 2023. من يكسب أقل من 11,492.66 بيزو شهريًا يحصل على دعم التوظيف (subsidio para el empleo) قدره نحو 535.65 بيزو شهريًا يُخصم من ضريبته.
ضرائب أخرى تهمك في المكسيك
الأرباح الرأسمالية
ربح بيع الأسهم المدرجة في البورصة المكسيكية عبر وسيط يخضع لضريبة نهائية 10% يقتطعها الوسيط (المادة 129 من قانون ضريبة الدخل). ربح بيع الأسهم غير المدرجة والعقارات يُضاف إلى الدخل ويخضع للجدول التصاعدي حتى 35% بعد تعديل التكلفة بالتضخم. بيع المسكن الرئيسي معفى حتى 700,000 وحدة UDI إذا أثبت البائع إقامته فيه. قارن بالدول الأخرى
توزيعات الأرباح
توزيعات الشركات المكسيكية على الأفراد تخضع لضريبة إضافية 10% تقتطعها الشركة (المادة 140)، وتُعد نهائية لمعظم المساهمين. ويمكن للمساهم إدخال التوزيع في إقراره مع رصيد ضريبة الشركة المدفوعة إذا كان ذلك أفضل له. قارن بالدول الأخرى
العملات الرقمية
العملات الرقمية قانونية للأفراد لكنها ليست عملة رسمية، والبنوك مقيدة في التعامل بها. ربح بيعها يُعامل كربح من بيع أصول ويخضع للجدول التصاعدي حتى 35% في الإقرار السنوي، ولا توجد نسبة خاصة بها. قارن بالدول الأخرى
الميراث
لا توجد ضريبة إرث في المكسيك، والميراث والوصية معفيان من ضريبة الدخل. الهبات بين الزوجين وبين الأصول والفروع معفاة كذلك، والهبات لغيرهم تخضع لضريبة الدخل. ويُدفع عند نقل العقار ضريبة ولائية أو بلدية على الاستحواذ. الإرث يُقسم حسب القانون المدني للولاية أو حسب الوصية، ويمكن لمن يريد تقسيمًا شرعيًا أن يكتب وصية بذلك لأن حرية الوصية واسعة. قارن بالدول الأخرى
العقارات والثروة
لا توجد ضريبة ثروة. العقار يخضع لضريبة عقار سنوية بلدية (predial) تحسبها كل بلدية حسب القيمة المقدرة، وهي منخفضة عادة مقارنة بأوروبا.
الإقامة الضريبية
يُعد الشخص مقيمًا ضريبيًا في المكسيك إذا كان له مسكن فيها (المادة 9 من القانون الضريبي الاتحادي). وإذا كان له مسكن في بلد آخر أيضًا، يكون مقيمًا إذا كان مركز مصالحه الحيوية في المكسيك، مثل أن يأتي أكثر من 50% من دخله منها أو يكون مركز نشاطه المهني فيها. المقيم يُحاسب على دخله العالمي، وغير المقيم يدفع ضريبة على أجره المكسيكي بنسب 15% و30% بعد إعفاء أولي. شهادة الإقامة الضريبية تُطلب إلكترونيًا من SAT برقم RFC والتوقيع الإلكتروني e.firma، لتطبيق اتفاقيات منع الازدواج. قارن بالدول الأخرى
التقاعد والمعاشات
معاشات التقاعد من IMSS والأنظمة الخاصة معفاة من ضريبة الدخل حتى 15 ضعف UMA اليومية (نحو 1,760 بيزو يوميًا في 2026)، وما زاد يخضع للجدول. لا توجد تأشيرة تقاعد مستقلة، لكن المتقاعد الأجنبي يحصل عادة على إقامة مؤقتة أو دائمة بإثبات دخل تقاعدي أو مدخرات كافية لدى القنصلية المكسيكية. قارن بالدول الأخرى
تكلفة صاحب العمل
على راتب 20,000 بيزو شهريًا يدفع صاحب العمل في 2026 نحو 24.7% فوق الراتب: IMSS (مبلغ ثابت 20.40% من UMA، و0.70% و1.05% و1.75% و1% للحضانات، وإصابات العمل من 0.5% حسب النشاط)، والتقاعد 2%، والشيخوخة من 3.15% إلى 7.513% حسب الأجر، وصندوق الإسكان INFONAVIT 5%، كلها على الأجر المتكامل بسقف 25 UMA يوميًا. تضاف ضريبة رواتب ولائية تختلف حسب الولاية. القواعد واحدة للمكسيكيين والأجانب. قارن بالدول الأخرى
التأمينات الاجتماعية
| البند | الموظف | صاحب العمل | يطبَّق على | السقف |
|---|---|---|---|---|
| التأمين الصحي والأمومة: عيني على الأجر فوق 3 UMA | 0.4% | 1.1% | جميع العاملين | على الفرق بين الأجر اليومي و3 UMA (351.93 بيزو)، وصاحب العمل يدفع أيضًا مبلغًا ثابتًا 20.40% من UMA لكل عامل |
| التأمين الصحي والأمومة: نقدي | 0.3% | 0.7% | جميع العاملين | الأجر الأساسي للاشتراك حتى 25 UMA يوميًا (2,932.75 بيزو) |
| النفقات الطبية للمتقاعدين | 0.4% | 1.1% | جميع العاملين | حتى 25 UMA يوميًا |
| تأمين العجز والحياة | 0.6% | 1.8% | جميع العاملين | حتى 25 UMA يوميًا |
| الشيخوخة والتقاعد المبكر (cesantía y vejez) | 1.1% | 7.5% | جميع العاملين | نسبة صاحب العمل في 2026 تتدرج من 3.15% عند الحد الأدنى للأجور إلى 7.513% فوق 4 UMA، حتى 25 UMA يوميًا |
| التقاعد (retiro) | 0% | 2% | يدفعه صاحب العمل | حتى 25 UMA يوميًا |
| الحضانات والخدمات الاجتماعية | 0% | 1% | يدفعه صاحب العمل | حتى 25 UMA يوميًا |
| صندوق الإسكان INFONAVIT | 0% | 5% | يدفعه صاحب العمل | حتى 25 UMA يوميًا |
| إصابات العمل | 0% | 0.5% | يدفعه صاحب العمل | تختلف من 0.5% إلى 15% حسب خطر النشاط، والقيمة المعروضة متوسط الفئة الأولى |
مقارنة سريعة: راتب يعادل 3,000 دولار شهريًا
| الدولة | الإجمالي بالعملة المحلية | الصافي بالدولار | الاستقطاع |
|---|---|---|---|
| 🇲🇽 المكسيك | 54,407 بيزو مكسيكي | 2,356 | 21.5% |
| 🇦🇪 الإمارات | 11,017 درهم إماراتي | 2,999 | 0.1% |
| 🇸🇦 السعودية | 11,249 ريال سعودي | 3,000 | 0% |
| 🇱🇧 لبنان | 268,576,544 ليرة لبنانية | 2,775 | 7.5% |
| 🇺🇸 الولايات المتحدة | 3,000 دولار أمريكي | 2,592 | 13.6% |
| 🇪🇸 إسبانيا | 2,673 يورو | 2,325 | 22.5% |
للوافد غير المتزوج، بأسعار صرف 5 أكتوبر 2026. لا تشمل تكلفة المعيشة.
احسب راتبك أنت في المكسيك
النتيجة فورية، شهريًا وسنويًا، مع تفصيل كل استقطاع.
أسئلة شائعة عن الضرائب في المكسيك
كم الضريبة على الراتب في المكسيك؟
حسب الجدول الشهري لعام 2026 تُقتطع من راتب 20,000 بيزو شهريًا ضريبة دخل نحو 2,384 بيزو واشتراك IMSS نحو 540 بيزو، فيبقى نحو 17,077 بيزو. النسبة الفعلية نحو 14.6%.
كم صافي راتب 10,000 بيزو في المكسيك؟
نحو 9,557 بيزو شهريًا. الضريبة من الجدول 729 بيزو، لكن دعم التوظيف (535.65 بيزو) يخفضها إلى نحو 193 بيزو، ويُقتطع نحو 249 بيزو للضمان الاجتماعي.
ما أعلى نسبة ضريبة دخل في المكسيك؟
35% على ما يزيد على 425,642 بيزو شهريًا (5,107,703.92 بيزو سنويًا). راتب 50,000 بيزو شهريًا يقع في شريحة 23.52% ويبقى منه نحو 39,479 بيزو.
من يستحق دعم التوظيف في المكسيك؟
الموظف الذي لا يزيد دخله الشهري على 11,492.66 بيزو في 2026. قيمته 15.02% من UMA الشهرية، أي نحو 535.65 بيزو، ويُخصم من الضريبة فقط ولا يُدفع نقدًا.
هل يدفع من يكسب الحد الأدنى للأجور ضريبة في المكسيك؟
لا. من يتقاضى الحد الأدنى للأجور فقط (315.04 بيزو يوميًا في 2026) لا تُقتطع منه ضريبة الدخل، ويدفع صاحب العمل عنه حصته في IMSS.
هل المكافأة السنوية aguinaldo خاضعة للضريبة؟
معفاة حتى 30 UMA، أي نحو 3,519 بيزو في 2026، وما زاد يخضع للضريبة. الحد الأدنى القانوني لها أجر 15 يومًا.
كم يدفع صاحب العمل فوق الراتب في المكسيك؟
على راتب 20,000 بيزو شهريًا يدفع صاحب العمل في 2026 نحو 4,943 بيزو شهريًا إضافية لـIMSS وصندوق التقاعد وINFONAVIT، أي نحو 25%، إضافة إلى ضريبة الرواتب الولائية.
هل أحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي في المكسيك؟
إذا كان دخلك من صاحب عمل واحد ولا يزيد على 400,000 بيزو في السنة فغالبًا لا. وإذا زاد، أو كان لك أكثر من صاحب عمل، تقدم الإقرار في أبريل من السنة التالية.
المصادر
- الملحق 8 من القرار الضريبي المتنوع RMF 2026 (الجدول الشهري للمادة 96 والسنوي للمادة 152)، الجريدة الرسمية 28-12-2025 مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- مرسوم تعديل دعم التوظيف، الجريدة الرسمية DOF في 31-12-2025 (15.02% من UMA، حد 11,492.66 بيزو، 15.59% في يناير) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- المعهد الوطني للإحصاء INEGI: قيمة UMA لعام 2026 (117.31 بيزو يوميًا من 1 فبراير) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- اللجنة الوطنية للأجور الدنيا CONASAMI: الأجور الدنيا من 1 يناير 2026 (315.04 بيزو يوميًا) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- قانون الضمان الاجتماعي (المواد 25 و28 و106 و107 و147 و168) وجدول المادة الانتقالية الثانية من مرسوم 16-12-2020 مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- جدول نسب الشيخوخة لصاحب العمل 2023 إلى 2030 (للتحقق من صف 2026) مصدر ثانوي للتحقق · تحقق 9 أكتوبر 2026
- نسخة منقولة من جداول 2026 الشهرية والسنوية (للتحقق من الأرقام) مصدر ثانوي للتحقق · تحقق 9 أكتوبر 2026
- بنك المكسيك: سعر الصرف FIX في 5 أكتوبر 2026 (18.1343 بيزو للدولار) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026