السعودية
الإمارات
قطر
الكويت
عُمان
البحرين
الأردن
العراق
لبنان
سوريا
فلسطين
مصر
السودان
اليمن
المغرب
الجزائر
تونس
ليبيا
موريتانيا
الصومال
جيبوتي
جزر القمر
تركيا
ألمانيا
المملكة المتحدة
الولايات المتحدة
كندا
فرنسا
السويد
هولندا
بلجيكا
إسبانيا
إيطاليا
أستراليا
آيسلندا
إستونيا
ألبانيا
البرتغال
البوسنة والهرسك
التشيك
الجبل الأسود
الدنمارك
المجر
النرويج
النمسا
اليونان
أيرلندا
بلغاريا
بولندا
رومانيا
سلوفاكيا
سلوفينيا
سويسرا
صربيا
فنلندا
قبرص
كرواتيا
لاتفيا
لوكسمبورغ
ليتوانيا
مالطا
مقدونيا الشمالية
مولدوفا
موناكو
أذربيجان
أرمينيا
الصين
الفلبين
الهند
اليابان
إندونيسيا
أوزبكستان
باكستان
بنغلاديش
تايلاند
تايوان
جورجيا
سريلانكا
سنغافورة
فيتنام
كازاخستان
كمبوديا
كوريا الجنوبية
ماليزيا
هونغ كونغ
إثيوبيا
السنغال
أوغندا
بوتسوانا
تنزانيا
جنوب أفريقيا
رواندا
زامبيا
زيمبابوي
ساحل العاج
سيشل
غانا
كينيا
موريشيوس
نيجيريا
الأرجنتين
الإكوادور
الأوروغواي
البرازيل
السلفادور
المكسيك
أنتيغوا وباربودا
باراغواي
باربادوس
برمودا
بنما
بوليفيا
بيرو
تشيلي
جزر البهاما
جزر كايمان
جمهورية الدومينيكان
دومينيكا
سانت لوسيا
غواتيمالا
كوستاريكا
كولومبيا
نيوزيلنداكيف تُحسب ضريبة الراتب في باكستان؟
الموظف الذي يمثل راتبه أكثر من 75% من دخله يخضع لجدول خاص بالرواتب. لا يوجد خصم قياسي: الضريبة تُحسب على الراتب الإجمالي مباشرة، والإعفاء مدمج في الشريحة الأولى حتى 600,000 روبية في السنة.
بعد ذلك 1% حتى 1.2 مليون، و11% حتى 2.2 مليون، و20% حتى 3.2 مليون، و25% حتى 4.1 مليون، و29% حتى 5.6 مليون، و32% حتى 7 ملايين، و35% فوق ذلك. كل نسبة تُطبق على الجزء الواقع في شريحتها فقط.
بدل العلاج حتى 10% من الراتب الأساسي معفى إذا نص عليه العقد، وكثير من الشركات تبني كشف الراتب بهذا البند. الحاسبة لا تخصمه.
ما الذي تغير في موازنة 2026-27؟
خففت الموازنة العبء على الطبقة الوسطى والعليا من الموظفين: نزلت شريحة 2.2 إلى 3.2 مليون من 23% إلى 20%، وشريحة 3.2 إلى 4.1 مليون من 30% إلى 25%. والدخل بين 4.1 و7 ملايين، الذي كان كله بنسبة 35%، صار بنسبتين جديدتين 29% و32%.
وأُلغيت الضريبة الإضافية (surcharge) على الرواتب التي تزيد على 10 ملايين روبية، وكانت 9% من الضريبة في السنة السابقة. مثال: راتب 250,000 روبية شهريًا يدفع الآن 276,000 روبية في السنة بدل 300,000.
ما هو اشتراك EOBI والضمان الاجتماعي؟
مؤسسة إعانات الشيخوخة (EOBI) تدفع معاشًا لعمال القطاع الخاص. يدفع الموظف 1% ويدفع صاحب العمل 5%، لكن النسبة تُحسب على الحد الأدنى للأجور لا على الراتب الفعلي، فيبقى الاشتراك بضع مئات من الروبيات شهريًا. واقترحت موازنة 2026-27 رفع الحد الأدنى للأجور 10%.
الضمان الاجتماعي الإقليمي (العلاج وتعويض الإصابة) يدفعه صاحب العمل وحده بنسبة نحو 6% عن العمال ذوي الأجور المنخفضة. لا يوجد اشتراك تقاعد إلزامي على الراتب الكامل كما في دول الخليج.
الإقرار الضريبي وقائمة دافعي الضرائب النشطين
كل من يتجاوز دخله حد الإعفاء ملزم بتقديم إقرار سنوي إلكتروني عبر نظام IRIS، وموعده عادة 30 سبتمبر. حتى من لا يدين بضريبة إضافية يستفيد من تقديم الإقرار، لأنه يدخل قائمة دافعي الضرائب النشطين (ATL).
غير المدرج في القائمة يدفع اقتطاعات أعلى بكثير عند سحب النقود وشراء العقار والسيارات وتسجيلها، وقد تُفرض عليه قيود على بعض المعاملات. لذلك يحرص الموظفون على تقديم الإقرار في موعده.
الإقامة الضريبية والمغتربون
يصبح الشخص مقيمًا ضريبيًا إذا بقي في باكستان 183 يومًا أو أكثر في السنة الضريبية، أو 120 يومًا مع 365 يومًا خلال السنوات الأربع السابقة. المقيم يُحاسب على دخله في العالم كله، مع إعفاءات للدخل الأجنبي في حالات محددة.
الباكستاني العامل في الخليج غير مقيم عادة، فلا يُحاسب على راتبه هناك. والتحويلات عبر القنوات المصرفية الرسمية لا تخضع لضريبة دخل، وتحظى بحوافز حكومية.
العمل الحر وتصدير خدمات تقنية المعلومات
المستقل وصاحب العمل الحر يُحاسب بجدول غير الموظفين، وهو أعلى نسبيًا، مع ضريبة إضافية 10% على الدخل فوق 10 ملايين. لكن صادرات خدمات تقنية المعلومات المسجلة لدى الجهات المختصة تحظى بنظام ضريبة نهائية منخفضة على الإيراد الوارد عبر البنوك.
الحاسبة للموظفين فقط.
ما الذي تغيّر في 2026؟
- خفض نسب شرائح الموظفين في قانون المالية 2026 للسنة الضريبية 2027: 20% بدل 23% (2.2 إلى 3.2 مليون)، و25% بدل 30% (3.2 إلى 4.1 مليون)، و29% (4.1 إلى 5.6 مليون) و32% (5.6 إلى 7 ملايين) بدل 35% (خطاب الموازنة، الفقرة 59).
- إلغاء الضريبة الإضافية على دخل الرواتب فوق 10 ملايين روبية، وكانت 9% في السنة الضريبية 2026 (خطاب الموازنة، الفقرة 60).
- اقترحت الموازنة رفع الحد الأدنى للأجور الشهرية 10% (خطاب الموازنة، الفقرة 93)، وهو أساس اشتراك EOBI، وتنفيذه بإشعارات الحكومة الاتحادية والأقاليم.
- إلغاء ضريبة الدخل المفترض على العقارات (5% من القيمة السوقية) بقانون المالية 2026.
للعرب المقيمين والمغتربين
العلاقة بين باكستان والعالم العربي تقوم على العمالة والتحويلات: ملايين الباكستانيين يعملون في السعودية والإمارات وقطر والكويت وعُمان، وتحويلات المغتربين بلغت نحو 41.6 مليار دولار في السنة المالية 2026، معظمها من الخليج. التحويل عبر البنوك معفى من ضريبة الدخل. أما العرب في باكستان فأغلبهم طلاب ورجال أعمال ودبلوماسيون، ويُعاملون كمقيمين ضريبيًا بعد 183 يومًا. لباكستان اتفاقيات لمنع الازدواج الضريبي مع الإمارات والسعودية وقطر والكويت وعُمان والبحرين ومصر والأردن، فإذا كان لك دخل من باكستان وأنت مقيم في الخليج فاطلب شهادة إقامة ضريبية من بلد إقامتك.
شرائح ضريبة الدخل
| الدخل السنوي الخاضع للضريبة (روبية باكستانية) | النسبة |
|---|---|
| 0 إلى 600,000 | 0% |
| 600,000 إلى 1,200,000 | 1% |
| 1,200,000 إلى 2,200,000 | 11% |
| 2,200,000 إلى 3,200,000 | 20% |
| 3,200,000 إلى 4,100,000 | 25% |
| 4,100,000 إلى 5,600,000 | 29% |
| 5,600,000 إلى 7,000,000 | 32% |
| أكثر من 7,000,000 | 35% |
الشرائح لمن يزيد راتبه على 75% من دخله الخاضع، على الراتب الإجمالي دون خصم قياسي. خفض قانون المالية 2026 النسب: 20% بدل 23% بين 2.2 و3.2 مليون، و25% بدل 30% حتى 4.1 مليون، و29% و32% بدل 35% حتى 7 ملايين، وبقيت 35% فوق 7 ملايين. وأُلغيت الضريبة الإضافية على رواتب فوق 10 ملايين.
ضرائب أخرى تهمك في باكستان
الأرباح الرأسمالية
أرباح بيع الأسهم المدرجة المشتراة منذ 1 يوليو 2024 تخضع لـ15% لمن هو على قائمة دافعي الضرائب النشطين، ولغيره بالشرائح العادية بحد أدنى 15%. الأسهم الأقدم لها نسب تتناقص مع مدة الاحتفاظ. والعقار المشترى منذ 1 يوليو 2024 يخضع ربحه لـ15% للمدرجين في القائمة، والعقار الأقدم بنسب تنزل إلى صفر بعد 6 سنوات احتفاظ. ويُقتطع مقدمًا عند شراء العقار وبيعه نسب خفضتها موازنة 2026-27. قارن بالدول الأخرى
توزيعات الأرباح
التوزيعات تخضع عمومًا لضريبة نهائية 15% تقتطعها الشركة، و25% إذا كانت الشركة الموزعة لا تدفع ضريبة، و7.5% لبعض شركات الطاقة. وتتضاعف نسبة الاقتطاع لغير المدرجين في قائمة دافعي الضرائب النشطين. قارن بالدول الأخرى
العملات الرقمية
أنشأت باكستان في 2025 هيئة لتنظيم الأصول الافتراضية، لكن لا يوجد حتى الآن نص ضريبي خاص بالعملات الرقمية للأفراد. الأصل أن الربح يدخل في الدخل الخاضع ويُصرح به في الإقرار، والمعاملة الدقيقة غير محسومة. قارن بالدول الأخرى
الميراث
لا توجد ضريبة تركات ولا ضريبة هبات في باكستان. يُقسم إرث المسلمين حسب الشريعة الإسلامية التي يطبقها القضاء الباكستاني، مع رسوم تسجيل عند نقل ملكية العقار للورثة. قارن بالدول الأخرى
العقارات والثروة
لا توجد ضريبة ثروة. ألغى قانون المالية 2026 ضريبة الدخل المفترض على العقارات (5% من القيمة السوقية) التي فُرضت منذ 2022. تبقى ضريبة العقار الإقليمية والبلدية بنسب تختلف بين الأقاليم، وضرائب الطوابع عند البيع والشراء.
الإقامة الضريبية
الفرد مقيم إذا بقي في باكستان 183 يومًا أو أكثر في السنة الضريبية، أو 120 يومًا أو أكثر مع 365 يومًا خلال السنوات الأربع السابقة، وكذلك موظف الحكومة المعين في الخارج. المقيم يُحاسب على دخله العالمي، والمغترب العائد بعد 4 سنوات خارج البلاد يُعفى دخله الأجنبي في سنة عودته والسنة التالية. شهادة الإقامة الضريبية تُطلب إلكترونيًا من مجلس الإيرادات الفيدرالي عبر بوابة IRIS، لتطبيق اتفاقيات منع الازدواج. قارن بالدول الأخرى
التقاعد والمعاشات
المعاش يدخل في تعريف الراتب، لكن معاش المواطن من صاحب عمله السابق معفى في حدود يحددها الجدول الثاني لقانون الضريبة، وقد ضُيق الإعفاء على المعاشات المرتفعة جدًا. مبلغ صندوق الادخار المعترف به معفى عند الصرف. لا توجد تأشيرة تقاعد للأجانب. قارن بالدول الأخرى
تكلفة صاحب العمل
يدفع صاحب العمل 5% لـEOBI محسوبة على الحد الأدنى للأجور لا على الراتب، ونحو 6% للضمان الاجتماعي الإقليمي عن العمال ذوي الأجور المنخفضة حتى سقف يحدده كل إقليم، فتبقى التكلفة على الرواتب المتوسطة والعالية مبلغًا ثابتًا صغيرًا. وتضاف التزامات مثل صندوق رعاية العمال على الشركات الكبيرة من أرباحها لا من الرواتب. القواعد واحدة للمواطن والأجنبي. قارن بالدول الأخرى
التأمينات الاجتماعية
| البند | الموظف | صاحب العمل | يطبَّق على | السقف |
|---|---|---|---|---|
| إعانات الشيخوخة EOBI | 1% | 5% | المنشآت الصناعية والتجارية التي فيها 5 عمال أو أكثر | النسبة من الحد الأدنى للأجور الذي تحدده الحكومة، لا من الراتب الفعلي |
| الضمان الاجتماعي الإقليمي (PESSI في البنجاب وSESSI في السند وغيرهما) | 0% | 6% | يدفعه صاحب العمل فقط | على أجور العمال حتى سقف يحدده كل إقليم |
مقارنة سريعة: راتب يعادل 3,000 دولار شهريًا
| الدولة | الإجمالي بالعملة المحلية | الصافي بالدولار | الاستقطاع |
|---|---|---|---|
| 🇵🇰 باكستان | 831,301 روبية باكستانية | 2,259 | 24.7% |
| 🇸🇦 السعودية | 11,249 ريال سعودي | 3,000 | 0% |
| 🇦🇪 الإمارات | 11,017 درهم إماراتي | 2,999 | 0.1% |
| 🇶🇦 قطر | 10,921 ريال قطري | 3,000 | 0% |
| 🇮🇳 الهند | 288,990 روبية هندية | 2,443 | 18.6% |
| 🇧🇩 بنغلاديش | 369,299 تاكا بنغلاديشية | 2,466 | 17.8% |
للوافد غير المتزوج، بأسعار صرف 29 سبتمبر 2026. لا تشمل تكلفة المعيشة.
احسب راتبك أنت في باكستان
النتيجة فورية، شهريًا وسنويًا، مع تفصيل كل استقطاع.
أسئلة شائعة عن الضرائب في باكستان
كم الضريبة على راتب 100,000 روبية شهريًا في باكستان؟
الراتب السنوي 1.2 مليون، والضريبة 1% على ما يزيد على 600,000، أي 6,000 روبية في السنة أو 500 روبية شهريًا. يبقى نحو 99,500 روبية شهريًا.
هل راتب 50,000 روبية شهريًا معفى من الضريبة؟
نعم. الراتب السنوي 600,000 روبية وهو حد الإعفاء بالضبط. أي زيادة فوقه تخضع لـ1% فقط حتى 1.2 مليون في السنة.
كم يبقى من راتب 250,000 روبية شهريًا؟
نحو 227,000 روبية. الضريبة السنوية 276,000 روبية (116,000 + 20% على 800,000)، أي 23,000 روبية شهريًا، بعد أن كانت 25,000 قبل موازنة 2026-27.
كم الضريبة على راتب 400,000 روبية شهريًا؟
744,000 روبية في السنة، أي 62,000 روبية شهريًا، فيبقى 338,000. الشريحة الحدية هنا 29% بعد أن كانت 35%.
هل ما زالت هناك ضريبة إضافية على الرواتب الكبيرة؟
لا. ألغى قانون المالية 2026 الضريبة الإضافية على الرواتب فوق 10 ملايين روبية. راتب مليون روبية شهريًا يدفع 3,174,000 روبية في السنة دون أي إضافة. وتبقى الضريبة الإضافية 10% على غير الموظفين.
كم يُقتطع للتأمينات من راتبي في باكستان؟
قليل جدًا: اشتراك EOBI بنسبة 1% من الحد الأدنى للأجور، أي بضع مئات من الروبيات شهريًا مهما كان راتبك. لا يوجد اقتطاع تقاعد إلزامي على الراتب الكامل.
ماذا يعني أن أكون فايلر أو نان فايلر؟
الفايلر هو المدرج في قائمة دافعي الضرائب النشطين بعد تقديم الإقرار. غير المدرج يدفع اقتطاعات أعلى عند سحب النقود وشراء العقار والسيارات. ضريبة الراتب نفسها واحدة للاثنين.
هل يدفع الباكستاني العامل في الخليج ضريبة في باكستان؟
لا على راتبه الخارجي إذا كان غير مقيم، أي بقي في باكستان أقل من 183 يومًا. والتحويلات إلى الأهل عبر البنوك معفاة. لكنه يدفع الضريبة على أي دخل داخل باكستان مثل الإيجار.
المصادر
- خطاب الموازنة 2026-27، وزارة المالية (الفقرتان 59 و60: الشرائح الجديدة وإلغاء الضريبة الإضافية) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- وزارة المالية: صفحة وثائق موازنة 2026-27 (الفقرة 93: رفع الحد الأدنى للأجور 10%) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- مؤسسة EOBI: الاشتراك 5% من صاحب العمل و1% من الموظف على الحد الأدنى للأجور مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- PwC Worldwide Tax Summaries: جدول الموظفين بعد قانون المالية 2026 (مراجعة 24 أغسطس 2026) للتحقق مصدر ثانوي للتحقق · تحقق 9 أكتوبر 2026
- PwC: المستجدات (إلغاء الضريبة الإضافية على الرواتب فوق 10 ملايين) مصدر ثانوي للتحقق · تحقق 9 أكتوبر 2026
- وزارة المالية: التحديث الاقتصادي الشهري سبتمبر 2026 (سعر الصرف 277.1 روبية للدولار في 29 سبتمبر 2026، المصدر بنك الدولة) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026