الضرائب على الرواتب في باراغواي 2026

هل يدفع الموظف ضريبة دخل في باراغواي؟

معظم الموظفين في باراغواي لا يدفعون ضريبة دخل، لأن ضريبة الدخل الشخصي على العمل (IRP) لا تُستحق إلا إذا تجاوز الدخل الإجمالي من العمل خلال السنة 80 مليون غواراني، أي نحو 6.67 مليون شهريًا.

من تجاوز هذا الحد يدفع على صافي دخله كله: 8% على أول 50 مليونًا، و9% حتى 150 مليونًا، و10% على ما فوقها. ولهذا يحدث قفزة عند الحد: راتب 6.7 مليون شهريًا يدفع ضريبة لا يدفعها راتب 6.6 مليون.

كيف تخفض المصاريف الموثقة ضريبتك؟

يسمح القانون 6380/2019 بخصم المصاريف الشخصية والعائلية من الدخل: الطعام والملابس والسكن والصحة والتعليم والأثاث، وشراء سيارة مرة كل ثلاث سنوات، وشراء المسكن أو بناؤه بشروط. الشرط الأساسي أن تكون لها فواتير إلكترونية صحيحة باسمك ورقمك الضريبي RUC.

لهذا تختلف الضريبة كثيرًا بين شخصين بنفس الراتب. على راتب 10 ملايين غواراني شهريًا تبلغ الضريبة نحو 777,000 غواراني شهريًا دون مصاريف موثقة، وتنخفض إلى نحو 368,000 إذا وثقت مصاريف بنصف دخلك بعد الضمان.

ما اشتراك الضمان الاجتماعي IPS؟

يُقتطع من الموظف 9% من أجره لمعهد الضمان الاجتماعي IPS، ويدفع صاحب العمل 16.5%. يغطي الاشتراك التقاعد والتأمين الصحي وإصابات العمل. لا يوجد سقف، فيُحسب على الأجر كله مهما ارتفع.

الراتب الثالث عشر (aguinaldo) لا يخضع لاشتراك IPS. وفي المؤسسات المالية تختلف النسب: 11% على الموظف و17% على صاحب العمل.

الإقامة الضريبية والقادمون الجدد

باراغواي تفرض الضريبة على الدخل من مصدر باراغواياني أساسًا، فالدخل من العمل خارجها لا يُضرب عادة. القادم للعمل يحتاج إلى إقامة مؤقتة ثم دائمة من المديرية العامة للهجرة، ثم يسجل في IPS عبر صاحب العمل.

من يتجاوز حد الضريبة يحتاج إلى رقم ضريبي RUC وتصريح سنوي، ويستحسن أن يطلب فواتير إلكترونية برقمه لكل مشترياته طوال السنة.

ما الذي يحدث في 2026؟

لم تتغير قواعد ضريبة الدخل الشخصي في 2026: الحد 80 مليون غواراني والشرائح 8% و9% و10% ثابتة في القانون ولا تُحدَّث بالتضخم. هذا يعني أن عددًا أكبر من الموظفين يتجاوز الحد كل سنة مع ارتفاع الرواتب.

نسبتا IPS (9% و16.5%) لم تتغيرا أيضًا.

للعرب المقيمين والمغتربين

في باراغواي جالية عربية معروفة من أصول لبنانية وسورية، وأكبر تجمع لها في سيوداد ديل إستي عند الحدود الثلاثية مع البرازيل والأرجنتين، حيث يعمل كثير من التجار العرب في الاستيراد وتجارة التجزئة، وتوجد مساجد ومدارس للجالية. وفي العاصمة أسونسيون حضور عربي أقدم اندمج في المجتمع. القادم الجديد يحصل عادة على إقامة مؤقتة ثم دائمة، والإجراءات أبسط من كثير من دول المنطقة. ميزة باراغواي الضريبية أن الضرائب منخفضة: ضريبة الشركات 10%، وضريبة الدخل الشخصي من 8% إلى 10% فقط فوق حد مرتفع، والدخل من الخارج لا يُضرب عادة. التحويل إلى الأهل لا يخضع لضريبة دخل. لا نعلم باتفاقيات لمنع الازدواج الضريبي بين باراغواي والدول العربية، فراجع DNIT قبل الاعتماد على اتفاقية.

شرائح ضريبة الدخل

الشرائح على صافي الدخل السنوي بعد اشتراك IPS والمصاريف الشخصية الموثقة: 8% حتى 50 مليون غواراني، و9% حتى 150 مليونًا، و10% فوقها. لا تُستحق الضريبة إطلاقًا إذا لم يتجاوز الدخل الإجمالي السنوي من العمل 80 مليون غواراني (نحو 6.67 مليون شهريًا)، وعند تجاوزه تُحسب على صافي الدخل كله، لذلك يحدث قفزة عند هذا الحد.

ضرائب أخرى تهمك في باراغواي

الأرباح الرأسمالية

أرباح رأس المال للمقيم، ومنها بيع الأسهم والعقار، تخضع لضريبة الدخل الشخصي على دخل رأس المال بنسبة 8%، باستثناء الأرباح التي خضعت لضريبة التوزيعات IDU. قارن بالدول الأخرى

توزيعات الأرباح

التوزيعات التي تدفعها الشركات الباراغوايانية لمساهم مقيم تخضع لضريبة التوزيعات والأرباح (IDU) بنسبة 8% تقتطعها الشركة عند الدفع. قارن بالدول الأخرى

العملات الرقمية

العملات الرقمية غير محظورة لكنها ليست عملة قانونية. لا توجد قاعدة ضريبية خاصة بأرباح الأفراد منها، والأقرب تطبيق ضريبة دخل رأس المال 8%، ولم نجد تفسيرًا رسميًا نهائيًا. تعدين العملات الرقمية نشاط منظم بتعرفة كهرباء خاصة. قارن بالدول الأخرى

الميراث

لا توجد ضريبة إرث وطنية مستقلة في باراغواي، وتُدفع رسوم ومصاريف قضائية وتسجيل عند نقل الملكية. القانون المدني يحفظ حصة للورثة الإلزاميين، فمن يريد تقسيمًا شرعيًا يوصي ضمن الجزء الحر. قارن بالدول الأخرى

العقارات والثروة

لا توجد ضريبة ثروة. على العقار ضريبة بلدية سنوية (impuesto inmobiliario) بنسبة صغيرة من القيمة المقدرة رسميًا، وهي منخفضة عادة مقارنة بالقيمة السوقية.

الإقامة الضريبية

باراغواي تفرض الضريبة على الدخل من مصدر محلي أساسًا، فالإقامة الضريبية أقل أهمية من دول أخرى. الأجنبي يحصل على إقامة مؤقتة ثم دائمة من المديرية العامة للهجرة، ويسجل في RUC إذا كان له دخل خاضع. شهادة الإقامة الضريبية تُطلب من DNIT لمن يحتاجها لتطبيق اتفاقية منع ازدواج، وشبكة الاتفاقيات صغيرة. قارن بالدول الأخرى

التقاعد والمعاشات

لم نتحقق في مصدر رسمي من معاملة المعاشات المحلية في ضريبة الدخل الشخصي لعام 2026. المعاش الأجنبي لا يُضرب عادة في باراغواي لأن الضريبة تقوم على الدخل من مصدر محلي، وتمنح المديرية العامة للهجرة إقامة للأجانب أصحاب الدخل الثابت. قارن بالدول الأخرى

تكلفة صاحب العمل

يدفع صاحب العمل 16.5% لمعهد الضمان الاجتماعي IPS على كامل الأجر بلا سقف (17% في المؤسسات المالية)، ولا يخضع لها الراتب الثالث عشر. القواعد واحدة للمواطنين والأجانب. قارن بالدول الأخرى

التأمينات الاجتماعية

مقارنة سريعة: راتب يعادل 3,000 دولار شهريًا

للوافد غير المتزوج، بأسعار صرف 1 أكتوبر 2026. لا تشمل تكلفة المعيشة.

المصادر

1. PwC: ضريبة الدخل الشخصي في باراغواي (الحد 80 مليونًا والشرائح 8% و9% و10%) مصدر ثانوي للتحقق · تحقق 9 أكتوبر 2026
2. PwC: الخصومات المسموحة في ضريبة الدخل الشخصي مصدر ثانوي للتحقق · تحقق 9 أكتوبر 2026
3. PwC: اشتراكات IPS بنسبة 9% و16.5% مصدر ثانوي للتحقق · تحقق 9 أكتوبر 2026
4. البنك المركزي البرازيلي: أسعار صرف جميع العملات في 1 أكتوبر 2026 (5,811 إلى 5,843 غواراني للدولار) مصدر ثانوي للتحقق · تحقق 9 أكتوبر 2026