الضرائب على الرواتب في سنغافورة 2026

كيف تُحسب ضريبة الراتب في سنغافورة؟

تفرض سنغافورة ضريبة دخل تصاعدية على المقيمين ضريبيًا، من 0% حتى 24%. أول 20,000 دولار من الدخل الخاضع معفاة، ثم 2% على الـ10,000 التالية، و3.5% ثم 7% حتى 80,000 دولار، وترتفع النسبة تدريجيًا حتى 24% على ما يزيد على مليون دولار.

الدخل الخاضع هو الراتب بعد الإعفاءات. أهمها إعفاء دخل العمل 1,000 دولار لمن هم دون 55 سنة، وهو تلقائي، واشتراك الموظف في صندوق CPF للمواطن والمقيم الدائم. لهذا يبقى العبء الضريبي خفيفًا: راتب 5,000 دولار شهريًا لمواطن يدفع عنه نحو 1,040 دولارًا ضريبة في السنة كلها.

الضريبة تُحسب على دخل السنة الميلادية، وتسمى السنة التالية «سنة التقييم». دخل 2026 يُقدَّر في سنة التقييم 2027.

ما هو صندوق الادخار المركزي CPF؟

CPF هو نظام الادخار الإلزامي للمواطنين والمقيمين الدائمين. من 1 يناير 2026 يدفع الموظف حتى 55 سنة 20% من راتبه، ويدفع صاحب العمل 17% فوق الراتب، على الأجر الشهري حتى 8,000 دولار. يُوزع المال على حسابات للسكن والتقاعد والعلاج.

هذا الاشتراك ليس ضريبة، فهو مال يبقى باسمك ويُستخدم لشراء المسكن الحكومي أو يُصرف عند التقاعد. لكنه يقلل الصافي الذي تستلمه شهريًا، ولهذا يبدو الصافي للمواطن أقل من الأجنبي بنفس الراتب.

المقيم الدائم في أول سنتين يدفع نسبًا متدرجة أقل، ومن تجاوز 55 سنة يدفع نسبًا أقل كذلك.

هل يدفع الأجنبي ضرائب أكثر في سنغافورة؟

حامل تصريح العمل (Employment Pass أو S Pass) لا يشترك في CPF، فلا يُقتطع من راتبه شيء شهريًا. إذا أقام 183 يومًا أو أكثر في السنة يُعامل كمقيم ضريبي ويدفع الشرائح نفسها التي يدفعها المواطن.

لأنه لا يحصل على إعفاء اشتراك CPF، تكون ضريبته أعلى قليلًا من المواطن بنفس الراتب: على راتب 5,000 دولار شهريًا يدفع الأجنبي نحو 1,880 دولارًا في السنة مقابل 1,040 للمواطن. لكن صافيه الشهري أعلى لأنه لا يدفع 20% للصندوق.

من يعمل أقل من 183 يومًا يُعد غير مقيم، ويدفع الأعلى من 15% ثابتة أو الشرائح على راتبه.

كيف ومتى أدفع الضريبة؟

لا يقتطع صاحب العمل ضريبة الدخل من الراتب الشهري في سنغافورة، بخلاف معظم الدول. بدلًا من ذلك يرسل صاحب العمل بيانات راتبك إلى IRAS، فيصلك تصريح جاهز في مارس أو أبريل، ثم فاتورة الضريبة.

الموعد النهائي للتصريح الإلكتروني 18 أبريل. يمكنك الدفع مرة واحدة أو بنظام الخصم المباشر GIRO على 12 قسطًا شهريًا بلا فوائد. الأجنبي الذي ينهي عمله ويغادر يجب أن يُبلغ صاحب العمل IRAS قبل شهر، ويحجز صاحب العمل مستحقاته حتى تُسدد الضريبة.

ما الذي تغير في 2026؟

ارتفع سقف الأجر العادي لاشتراك CPF إلى 8,000 دولار شهريًا من 1 يناير 2026، وهي آخر مرحلة من رفع تدريجي أعلنته الحكومة في 2023. بقيت نسب الاشتراك لمن هم حتى 55 سنة كما هي، وارتفعت قليلًا لمن هم بين 55 و65 سنة.

لم تغير ميزانية 2026 نسب ضريبة دخل الأفراد. خصم ضريبة الأفراد 60% بحد 200 دولار كان لسنة التقييم 2025 فقط، ولم يُعلن خصم لدخل 2026 حتى الآن.

العمل الحر وأصحاب الأعمال

العامل لحسابه يدفع ضريبة الدخل بالشرائح نفسها على صافي ربحه. المواطن أو المقيم الدائم الذي يتجاوز ربحه 6,000 دولار سنويًا يجب أن يدفع اشتراك MediSave الصحي، وبدأت الحكومة إلزام بعض العاملين عبر المنصات الرقمية باشتراك CPF.

الحاسبة هنا للموظفين فقط.

ما الذي تغيّر في 2026؟

• سقف الأجر العادي لاشتراك CPF صار 8,000 دولار شهريًا من 1 يناير 2026، آخر مرحلة من الرفع التدريجي المعلن في ميزانية 2023.
• ثبات نسب ضريبة دخل المقيمين من سنة التقييم 2024، وعدم الإعلان عن خصم ضريبي للأفراد لدخل 2026 حتى أكتوبر 2026.

للعرب المقيمين والمغتربين

الجالية العربية في سنغافورة صغيرة لكنها قديمة، وأشهرها العائلات ذات الأصل الحضرمي اليمني التي استقرت منذ القرن التاسع عشر، إلى جانب مهنيين عرب في المال والطاقة والتقنية. أغلب العرب القادمين يعملون بتصريح Employment Pass الذي يشترط راتبًا أدنى يرتفع مع العمر والقطاع، أو بتصريح S Pass للوظائف المتوسطة. لا ضريبة على تحويل المال إلى الأهل، والدخل الأجنبي الذي يصل إلى سنغافورة معفى للأفراد في أغلب الحالات. لسنغافورة اتفاقيات لمنع الازدواج الضريبي مع عدد من الدول العربية منها الإمارات والسعودية وقطر والبحرين والكويت وعُمان ومصر، فراجع قائمة IRAS لبلدك.

شرائح ضريبة الدخل

الشرائح على الدخل الخاضع بعد الإعفاءات: إعفاء دخل العمل 1,000 دولار لمن هم دون 55 سنة، واشتراك الموظف الإلزامي في CPF للمواطن والمقيم الدائم. هذه النسب سارية منذ سنة التقييم 2024 وتنطبق على دخل 2026 (سنة التقييم 2027). غير المقيم ضريبيًا يدفع على راتبه الأعلى من 15% ثابتة أو الشرائح.

ضرائب أخرى تهمك في سنغافورة

الأرباح الرأسمالية

لا توجد ضريبة على أرباح رأس المال في سنغافورة. ربح بيع الأسهم أو العقار معفى للفرد المستثمر، إلا إذا عدّته IRAS تجارة منتظمة فيخضع لضريبة الدخل العادية. بيع العقار السكني بعد مدة قصيرة من شرائه يخضع لرسم دمغة على البائع (SSD): حتى 16% لما اشتُري من 4 يوليو 2025 وبيع خلال 4 سنوات، وحتى 12% للمشتريات الأقدم خلال 3 سنوات. قارن بالدول الأخرى

توزيعات الأرباح

توزيعات الشركات السنغافورية معفاة للمساهم في نظام الطبقة الواحدة، لأن الشركة دفعت ضريبتها. التوزيعات الأجنبية التي تصل إلى الفرد معفاة كذلك في أغلب الحالات. قارن بالدول الأخرى

العملات الرقمية

حيازة العملات الرقمية قانونية، وتنظم سلطة النقد MAS مقدمي خدماتها. ربح البيع لا يخضع للضريبة للمستثمر الفرد لأنه ربح رأسمالي، لكن من يتداول بانتظام كعمل تجاري يدفع ضريبة الدخل على أرباحه. قارن بالدول الأخرى

الميراث

أُلغيت ضريبة التركات في سنغافورة منذ 15 فبراير 2008، ولا ضريبة هبة. تركة المسلم تُقسم وفق أحكام الإرث الإسلامي حسب قانون إدارة الشؤون الإسلامية، ويُصدر المجلس الإسلامي MUIS شهادة الأنصبة. يمكن للمسلم أن يوصي في حدود الثلث. قارن بالدول الأخرى

العقارات والثروة

لا ضريبة ثروة. ضريبة العقار سنوية على القيمة الإيجارية المقدرة: للمسكن الذي يسكنه مالكه من 0% حتى 32%، ولغيره من 12% حتى 36%. ويدفع الأجنبي رسم دمغة إضافيًا 60% عند شراء أي عقار سكني.

الإقامة الضريبية

الفرد مقيم ضريبيًا إذا بقي أو عمل في سنغافورة 183 يومًا أو أكثر في السنة الميلادية، أو إذا امتد عمله على سنتين متتاليتين بمجموع 183 يومًا، أو إذا كان يقيم فيها عادة. المقيم يدفع الشرائح التصاعدية على دخله في سنغافورة، والدخل الأجنبي الذي يصله معفى في أغلب الحالات. شهادة الإقامة الضريبية تُطلب من IRAS إلكترونيًا عبر myTax Portal لتطبيق اتفاقيات منع الازدواج. قارن بالدول الأخرى

التقاعد والمعاشات

مدفوعات CPF LIFE والسحب من حسابات CPF معفاة من الضريبة. المعاشات من صاحب عمل سنغافوري تخضع لضريبة الدخل. المعاش الأجنبي الذي يصل إلى مقيم معفى عادة لأنه دخل من الخارج. لا توجد تأشيرة تقاعد في سنغافورة. قارن بالدول الأخرى

تكلفة صاحب العمل

لموظف مواطن أو مقيم دائم حتى 55 سنة يدفع صاحب العمل 17% لصندوق CPF على الأجر حتى 8,000 دولار شهريًا، ورسم تنمية المهارات 0.25% (من 2 إلى 11.25 دولارًا شهريًا). للأجنبي يدفع رسم المهارات فقط، ورسمًا شهريًا ثابتًا على حاملي S Pass وتصريح العمل للعمالة الأقل مهارة. قارن بالدول الأخرى

التأمينات الاجتماعية

مقارنة سريعة: راتب يعادل 3,000 دولار شهريًا

للوافد غير المتزوج، بأسعار صرف 1 أكتوبر 2026. لا تشمل تكلفة المعيشة.

المصادر

1. IRAS: نسب ضريبة دخل الأفراد للمقيمين من سنة التقييم 2024 وغير المقيمين مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
2. IRAS: إعفاء دخل العمل 1,000 دولار لمن هم دون 55 سنة (تلقائي) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
3. CPF: نسب الاشتراك من 1 يناير 2026 (17% صاحب العمل و20% الموظف لمن هم حتى 55 سنة) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
4. وزارة القوى العاملة: رفع سقف الأجر العادي لاشتراك CPF إلى 8,000 دولار بحلول 2026 مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
5. Deloitte: ملخص ميزانية سنغافورة 2026 (لا تغيير في نسب ضريبة الأفراد) مصدر ثانوي للتحقق · تحقق 9 أكتوبر 2026
6. أسعار الصرف المرجعية للبنك المركزي الأوروبي (SGD عبر EUR) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026