الضرائب على الرواتب في سلوفينيا 2026

كيف تُحسب ضريبة الراتب في سلوفينيا؟

يُطرح من الراتب الإجمالي أولًا اشتراكات الموظف 23.1% والاشتراك الصحي الثابت، ثم الخصم العام 5,551.93 يورو سنويًا. الباقي هو «صافي الأساس» الذي تُطبق عليه الشرائح.

الشرائح لعام 2026: 16% حتى 9,721.43 يورو، و26% حتى 28,592.44 يورو، و33% حتى 57,184.88 يورو، و39% حتى 82,346.23 يورو، و50% فوق ذلك.

مثال: راتب 2,500 يورو شهريًا يدفع اشتراكات نحو 616.50 يورو وضريبة نحو 288.41 يورو شهريًا، فيبقى نحو 1,595 يورو.

ما الاشتراكات التي تُقتطع من الراتب؟

يدفع الموظف 15.5% للتقاعد والعجز و6.36% للتأمين الصحي و1% لتأمين الرعاية طويلة الأمد و0.1% للوالدية و0.14% للبطالة، والمجموع 23.1% بلا سقف.

وفوقها اشتراك صحي إلزامي ثابت (OZP) حل محل التأمين الصحي التكميلي منذ 2024: 37.17 يورو شهريًا حتى فبراير 2026، و39.36 يورو من مارس 2026. كل هذه الاشتراكات تُطرح من أساس الضريبة.

صاحب العمل يدفع فوق الراتب 17.1%، فراتب 2,500 يورو يكلفه نحو 2,927.50 يورو شهريًا.

ما الذي تغير في 2026؟

عُدلت حدود الشرائح والخصومات بنمو الأجور، فارتفع حد الشريحة الأولى إلى 9,721.43 يورو والخصم العام إلى 5,551.93 يورو. وارتفع الاشتراك الصحي الثابت إلى 39.36 يورو شهريًا من مارس 2026.

و2026 هي أول سنة كاملة يُطبق فيها اشتراك الرعاية طويلة الأمد، 1% على الموظف و1% على صاحب العمل، بعد أن بدأ في يوليو 2025.

الحساب السنوي والتصريح

لا يحتاج أغلب الموظفين إلى تقديم تصريح. ترسل الإدارة المالية FURS الحساب السنوي المعلوماتي (informativni izračun) حتى نهاية مايو تقريبًا، وإن لم تعترض عليه خلال 15 يومًا يصبح نهائيًا، فترد لك الفرق أو تطلب الباقي.

خصم الأطفال والمعالين يُطلب عبر الإدارة المالية ويُطبق في الحساب السنوي، ويمكن طلب تطبيقه شهريًا لدى صاحب العمل.

الإقامة والعمل في سلوفينيا للعرب

غير الأوروبي يعمل عادة بتصريح موحد للإقامة والعمل، أو بالبطاقة الزرقاء الأوروبية لأصحاب الشهادات العليا. يصبح الشخص مقيمًا ضريبيًا إذا كان سكنه الدائم أو مركز مصالحه في سلوفينيا، أو بقي فيها أكثر من 183 يومًا في السنة.

وللعاملين عن بعد لشركات خارج سلوفينيا يوجد تصريح إقامة مؤقت للرحالة الرقميين لمدة سنة، بشرط دخل شهري لا يقل عن ضعف متوسط الأجر الصافي في سلوفينيا.

ما الذي تغيّر في 2026؟

• تعديل الشرائح والخصومات لسنة 2026 بنمو الأجور: الشريحة الأولى حتى 9,721.43 يورو والخصم العام 5,551.93 يورو (لائحة المبالغ المعدلة، الجريدة الرسمية 104/25، وإعلان FURS بتاريخ 15.12.2025).
• الاشتراك الصحي الإلزامي الثابت 39.36 يورو شهريًا من 1 مارس 2026 (المادة 48 من قانون الرعاية والتأمين الصحي، الجريدة الرسمية 16/2026).
• الخصم الخاص للعاملين دون 29 سنة 1,443.50 يورو سنويًا لعام 2026.

للعرب المقيمين والمغتربين

الجالية العربية في سلوفينيا صغيرة، أغلبها طلاب ومهنيون في ليوبليانا وماريبور وعاملون في الشركات الصناعية والتقنية، إضافة إلى لاجئين من سوريا والعراق. التحويل إلى الأهل غير خاضع للضريبة، لكن المقيم ضريبيًا يصرح بدخله العالمي. لسلوفينيا اتفاقيات لمنع الازدواج الضريبي مع عدد محدود من الدول العربية، منها الإمارات وقطر والكويت، فراجع قائمة FURS قبل التصريح بدخل خارجي.

شرائح ضريبة الدخل

الشرائح على صافي الأساس السنوي: الراتب بعد اشتراكات الموظف (23.1% والاشتراك الصحي الثابت) وبعد الخصم العام 5,551.93 يورو. من دخله الإجمالي حتى 17,766.18 يورو سنويًا يحصل على خصم عام إضافي يتناقص مع الدخل. الشرائح والخصومات معدلة بنمو الأجور لعام 2026.

ضرائب أخرى تهمك في سلوفينيا

الأرباح الرأسمالية

ربح بيع الأسهم والحصص والعقار يخضع لضريبة منفصلة تنخفض مع مدة الاحتفاظ: النسبة العليا للاحتفاظ القصير، ثم تنخفض كل 5 سنوات، ويُعفى الربح كليًا بعد مدة احتفاظ طويلة. بيع المسكن الخاص الذي عاش فيه البائع مدة كافية معفى في حالات محددة. لم نتحقق من جدول النسب لعام 2026 من مصدر رسمي، فراجع الإدارة المالية FURS. قارن بالدول الأخرى

توزيعات الأرباح

التوزيعات والفوائد تخضع لضريبة نهائية منفصلة يقتطعها الدافع السلوفيني، ولا تُضاف إلى دخل الراتب. التوزيعات الأجنبية يصرح بها المقيم بنفسه. النسبة 25% وفق آخر ما اطلعنا عليه، ولم نتحقق منها من FURS لعام 2026. قارن بالدول الأخرى

العملات الرقمية

العملات الرقمية قانونية. ظل ربح الأفراد من بيعها خارج النشاط التجاري غير خاضع للضريبة لسنوات، ونوقش فرض ضريبة خاصة عليه. لم نتمكن من تأكيد الوضع في 2026 من مصدر رسمي، فراجع الإدارة المالية. قارن بالدول الأخرى

الميراث

توجد ضريبة إرث وهبة. ورثة الدرجة الأولى (الزوج والأبناء والوالدان) معفون، والنسبة ترتفع كلما ابتعدت القرابة. لم نتحقق من النسب الحالية من مصدر رسمي. الإرث يُقسم حسب قانون الإرث السلوفيني مع حصة إلزامية للورثة المقربين. قارن بالدول الأخرى

العقارات والثروة

لا توجد ضريبة ثروة. تفرض البلديات رسمًا سنويًا على استخدام أرض البناء (NUSZ) على المنازل والشقق، ويختلف من بلدية لأخرى.

الإقامة الضريبية

يكون الشخص مقيمًا ضريبيًا في سلوفينيا إذا كان مسجلًا فيها بإقامة دائمة، أو كان سكنه المعتاد أو مركز مصالحه الشخصية والاقتصادية فيها، أو بقي فيها أكثر من 183 يومًا في السنة. المقيم يُحاسب على دخله العالمي. شهادة الإقامة الضريبية تُطلب من الإدارة المالية FURS، إلكترونيًا عبر eDavki أو بطلب مكتوب. قارن بالدول الأخرى

التقاعد والمعاشات

المعاش التقاعدي من ZPIZ يُضاف إلى الدخل السنوي ويخضع للشرائح، مع خصم ضريبي خاص بالمعاشات يخفض الضريبة عليها كثيرًا، ولمن تجاوز 70 سنة خصمًا شخصيًا إضافيًا 1,665.58 يورو في 2026. المعاش الأجنبي يُعامل حسب الاتفاقية مع بلد المعاش. لا توجد تأشيرة تقاعد خاصة. قارن بالدول الأخرى

تكلفة صاحب العمل

يدفع صاحب العمل في 2026 نسبة 17.1% فوق الأجر الإجمالي بلا سقف: 8.85% تقاعد وعجز، و6.56% تأمين صحي، و0.53% إصابات عمل، و1% رعاية طويلة الأمد، و0.1% والدية، و0.06% بطالة. القواعد واحدة للسلوفينيين والأجانب. قارن بالدول الأخرى

تأشيرة العمل عن بعد

تصريح الإقامة المؤقت للرحالة الرقميين (dovoljenje za začasno prebivanje za digitalnega nomada): وسائل عيش شهرية لا تقل عن ضعف متوسط الأجر الصافي الشهري في سلوفينيا، مع مبالغ إضافية لأفراد الأسرة العمل يجب أن يكون لصالح جهة خارج سلوفينيا أو نشاط ذاتي في الخارج. من يثبت إقامته الضريبية في بلده لا يحتاج إلى التسجيل كمقيم ضريبي في سلوفينيا، أما إن انتقلت أسرته معه فيصبح مقيمًا ضريبيًا من يوم الدخول. قارن بالدول الأخرى

التأمينات الاجتماعية

مقارنة سريعة: راتب يعادل 3,000 دولار شهريًا

للوافد غير المتزوج، بأسعار صرف 2 أكتوبر 2026. لا تشمل تكلفة المعيشة.

المصادر

1. FURS: إعلان جدول ضريبة الدخل والخصومات لسنة 2026 (15.12.2025) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
2. FURS: دخل العمل، الإصدار 22 (مارس 2026): الاشتراكات وطرحها من الأساس مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
3. FURS: الاشتراك الصحي الإلزامي OZP (37.17 ثم 39.36 يورو من مارس 2026) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
4. قانون ضريبة الدخل ZDoh-2 مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
5. أسعار الصرف المرجعية للبنك المركزي الأوروبي مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026