السعودية
الإمارات
قطر
الكويت
عُمان
البحرين
الأردن
العراق
لبنان
سوريا
فلسطين
مصر
السودان
اليمن
المغرب
الجزائر
تونس
ليبيا
موريتانيا
الصومال
جيبوتي
جزر القمر
تركيا
ألمانيا
المملكة المتحدة
الولايات المتحدة
كندا
فرنسا
السويد
هولندا
بلجيكا
إسبانيا
إيطاليا
أستراليا
آيسلندا
إستونيا
ألبانيا
البرتغال
البوسنة والهرسك
التشيك
الجبل الأسود
الدنمارك
المجر
النرويج
النمسا
اليونان
أيرلندا
بلغاريا
بولندا
رومانيا
سلوفاكيا
سلوفينيا
سويسرا
صربيا
فنلندا
قبرص
كرواتيا
لاتفيا
لوكسمبورغ
ليتوانيا
مالطا
مقدونيا الشمالية
مولدوفا
موناكو
أذربيجان
أرمينيا
الصين
الفلبين
الهند
اليابان
إندونيسيا
أوزبكستان
باكستان
بنغلاديش
تايلاند
تايوان
جورجيا
سريلانكا
سنغافورة
فيتنام
كازاخستان
كمبوديا
كوريا الجنوبية
ماليزيا
هونغ كونغ
إثيوبيا
السنغال
أوغندا
بوتسوانا
تنزانيا
جنوب أفريقيا
رواندا
زامبيا
زيمبابوي
ساحل العاج
سيشل
غانا
كينيا
موريشيوس
نيجيريا
الأرجنتين
الإكوادور
الأوروغواي
البرازيل
السلفادور
المكسيك
أنتيغوا وباربودا
باراغواي
باربادوس
برمودا
بنما
بوليفيا
بيرو
تشيلي
جزر البهاما
جزر كايمان
جمهورية الدومينيكان
دومينيكا
سانت لوسيا
غواتيمالا
كوستاريكا
كولومبيا
نيوزيلنداكيف تُحسب ضريبة الراتب في فيتنام؟
تُحسب ضريبة الراتب في فيتنام شهريًا. من الراتب الإجمالي تُطرح التأمينات الإلزامية للموظف، ثم خصم شخصي 15.5 مليون دونغ، و6.2 مليون عن كل معال مسجل. الباقي هو الدخل الخاضع.
منذ 2026 صار الجدول خمس شرائح بدل سبع: 5% على أول 10 ملايين دونغ خاضعة، و10% حتى 30 مليونًا، و20% حتى 60 مليونًا، و30% حتى 100 مليون، و35% فوق ذلك.
مثال: راتب 30 مليون دونغ يُقتطع منه 3.15 مليون للتأمينات، ثم يُطرح الخصم الشخصي فيبقى 11.35 مليون خاضعة، وضريبتها 635,000 دونغ شهريًا.
ما الذي تغير في 2026؟
هذه أكبر مراجعة لضريبة الرواتب منذ سنوات. ارتفع الخصم الشخصي من 11 مليون إلى 15.5 مليون دونغ شهريًا، وخصم المعال من 4.4 مليون إلى 6.2 مليون، بدءًا من سنة 2026. وأقر البرلمان قانونًا جديدًا لضريبة الدخل يسري في 1 يوليو 2026، وتُطبق أحكامه على الرواتب من 1 يناير 2026، فاختُصرت الشرائح إلى خمس واتسعت.
النتيجة أن معظم أصحاب الرواتب المتوسطة يدفعون أقل بكثير من 2025. كما رُفع الحد الأدنى للأجور بمتوسط 7.2% من 1 يناير 2026، فارتفع سقف تأمين البطالة.
ما هي التأمينات الإلزامية في فيتنام؟
يدفع الموظف 8% للضمان الاجتماعي و1.5% للتأمين الصحي على أجر حتى 46.8 مليون دونغ شهريًا (20 ضعف المستوى المرجعي)، و1% لتأمين البطالة على أجر حتى 20 ضعف الحد الأدنى الإقليمي، أي 106.2 مليون دونغ في المنطقة الأولى.
صاحب العمل يدفع أكثر: 17.5% للضمان الاجتماعي، و3% للصحي، و1% للبطالة، و2% رسم النقابة العمالية، أي نحو 23.5% فوق الراتب. كثير من الشركات تسجل أجر التأمين أقل من الراتب الكامل، فيقل الاشتراك على الطرفين.
الأجانب والإقامة الضريبية
يصبح الأجنبي مقيمًا ضريبيًا إذا بقي في فيتنام 183 يومًا أو أكثر في السنة، أو كان له سكن دائم أو مستأجر لمدة 183 يومًا. المقيم يدفع الشرائح على دخله العالمي من العمل، وغير المقيم يدفع 20% ثابتة على دخله الفيتنامي دون خصومات.
الأجنبي الحاصل على تصريح عمل يدفع الضمان الاجتماعي والتأمين الصحي، ولا يدفع تأمين البطالة. ويحتاج إلى تصريح عمل وبطاقة إقامة مؤقتة يطلبهما صاحب العمل.
التسوية السنوية والعمل الحر
في نهاية السنة يجري صاحب العمل تسوية ضريبية عن الموظف إذا فوضه بذلك، وإلا يقدمها الموظف بنفسه حتى نهاية أبريل. من له دخل من أكثر من جهة أو معالون جدد قد يسترد جزءًا أو يدفع فرقًا.
العامل الحر وصاحب الأعمال الفردية يخضع لقواعد مختلفة تعتمد على رقم الأعمال، والحاسبة هنا للموظفين فقط.
ما الذي تغيّر في 2026؟
- رفع الخصم الشخصي إلى 15.5 مليون دونغ شهريًا وخصم المعال إلى 6.2 مليون بدءًا من سنة 2026 بقرار اللجنة الدائمة للجمعية الوطنية.
- قانون ضريبة الدخل الشخصي الجديد يسري في 1 يوليو 2026، وتُطبق أحكام الرواتب من 1 يناير 2026: خمس شرائح من 5% إلى 35% بدل سبع.
- رفع الحد الأدنى الإقليمي للأجور بمتوسط 7.2% من 1 يناير 2026 بالمرسوم 293/2025، وهو أساس سقف تأمين البطالة.
للعرب المقيمين والمغتربين
الجالية العربية في فيتنام صغيرة، تضم دبلوماسيين ورجال أعمال وموظفين في شركات خليجية تستثمر في الطاقة والعقار والطيران، إلى جانب طلاب وأصحاب مطاعم ومشاريع سياحية في هانوي ومدينة هو تشي منه. العامل العربي يحتاج إلى تصريح عمل يطلبه صاحب العمل، ثم بطاقة إقامة مؤقتة. لا ضريبة على تحويل المال إلى الأهل، لكن البنوك تطلب مستندات للتحويلات بالعملة الأجنبية. لفيتنام اتفاقيات لمنع الازدواج الضريبي مع عدد من الدول العربية منها الإمارات وقطر والكويت وعُمان والسعودية.
شرائح ضريبة الدخل
| الدخل السنوي الخاضع للضريبة (دونغ فيتنامي) | النسبة |
|---|---|
| 0 إلى 120,000,000 | 5% |
| 120,000,000 إلى 360,000,000 | 10% |
| 360,000,000 إلى 720,000,000 | 20% |
| 720,000,000 إلى 1,200,000,000 | 30% |
| أكثر من 1,200,000,000 | 35% |
الشرائح الخمس الجديدة لعام 2026 على الدخل الخاضع الشهري: 5% حتى 10 ملايين دونغ، و10% حتى 30 مليونًا، و20% حتى 60 مليونًا، و30% حتى 100 مليون، و35% فوقها. الجدول يعرضها سنوية (الشهري مضروبًا في 12). الدخل الخاضع هو الراتب بعد التأمينات الإلزامية والخصم الشخصي 15.5 مليون دونغ شهريًا (186 مليونًا سنويًا) و6.2 مليون عن كل معال مسجل.
ضرائب أخرى تهمك في فيتنام
الأرباح الرأسمالية
بيع الأوراق المالية يخضع لضريبة 0.1% من قيمة البيع لا من الربح. بيع حصص رأس المال في شركة غير مساهمة يخضع لنسبة 20% من صافي الربح أو 2% من قيمة البيع حسب القواعد الجديدة. بيع العقار يخضع لضريبة 2% من سعر البيع أيًا كان الربح، وتُعفى حالات مثل بيع المسكن الوحيد أو النقل بين الأقارب المباشرين. قارن بالدول الأخرى
توزيعات الأرباح
التوزيعات وعوائد الاستثمار الأخرى تخضع لضريبة 5% يقتطعها الدافع. فوائد الودائع المصرفية معفاة من ضريبة الدخل. قارن بالدول الأخرى
العملات الرقمية
صار للأصول الرقمية إطار قانوني في 2026 مع برنامج تجريبي لسوق مرخص، ويذكر القانون الجديد دخل تحويل الأصول الرقمية بين الدخول الخاضعة، مع نسبة 0.1% من قيمة البيع لغير المقيمين. لا يجوز استخدامها وسيلة دفع، وتفاصيل الضريبة على المقيمين تحددها اللوائح التنفيذية. قارن بالدول الأخرى
الميراث
الإرث والهبات التي تزيد على 20 مليون دونغ تخضع لضريبة دخل 10% إذا كانت أوراقًا مالية أو حصصًا أو عقارًا أو أصولًا مسجلة. الإرث والهبة بين الأزواج والوالدين والأبناء والإخوة في العقار معفاة. لا يطبق القانون المدني الفيتنامي أحكام الإرث الإسلامي، ويمكن للمسلم ترتيب ذلك بوصية في حدود القانون. قارن بالدول الأخرى
العقارات والثروة
لا ضريبة ثروة. على الأرض غير الزراعية ضريبة استخدام سنوية منخفضة جدًا (من 0.03% إلى 0.15% من قيمة الأرض حسب المساحة)، ولا ضريبة سنوية على المباني السكنية نفسها.
الإقامة الضريبية
الشخص مقيم ضريبيًا إذا بقي في فيتنام 183 يومًا أو أكثر في السنة الميلادية أو خلال 12 شهرًا متتالية من أول وصول، أو كان له مسكن دائم مسجل أو مسكن مستأجر لمدة 183 يومًا أو أكثر في السنة. المقيم يدفع على دخله العالمي من العمل بالشرائح، وغير المقيم 20% ثابتة على دخله الفيتنامي. شهادة الإقامة الضريبية تُطلب من مصلحة الضرائب لتطبيق اتفاقيات منع الازدواج. قارن بالدول الأخرى
التقاعد والمعاشات
المعاشات من صندوق الضمان الاجتماعي معفاة من ضريبة الدخل، وكذلك الدفعة الواحدة من الضمان عند ترك النظام. المعاشات من صناديق تقاعد طوعية معفاة في حالات محددة. لا توجد تأشيرة تقاعد للأجانب في فيتنام. قارن بالدول الأخرى
تكلفة صاحب العمل
يدفع صاحب العمل لموظف فيتنامي: ضمان اجتماعي 17.5% وتأمين صحي 3% على الأجر حتى 46.8 مليون دونغ شهريًا، وتأمين بطالة 1% حتى 20 ضعف الحد الأدنى الإقليمي، ورسم النقابة 2%، أي 23.5%. للأجنبي الحاصل على تصريح عمل لا يُدفع تأمين البطالة. قارن بالدول الأخرى
التأمينات الاجتماعية
| البند | الموظف | صاحب العمل | يطبَّق على | السقف |
|---|---|---|---|---|
| الضمان الاجتماعي (التقاعد والوفاة والمرض والأمومة والإصابات) | 8% | 17.5% | المواطنون، والأجانب الحاصلون على تصريح عمل | حتى 20 ضعف المستوى المرجعي: 46,800,000 دونغ شهريًا |
| التأمين الصحي | 1.5% | 3% | المواطنون والأجانب | حتى 46,800,000 دونغ شهريًا |
| تأمين البطالة | 1% | 1% | المواطنون فقط | حتى 20 ضعف الحد الأدنى الإقليمي: 106,200,000 دونغ شهريًا في المنطقة الأولى |
| رسم النقابة العمالية | 0% | 2% | يدفعه صاحب العمل | على أجر التأمين الاجتماعي |
مقارنة سريعة: راتب يعادل 3,000 دولار شهريًا
| الدولة | الإجمالي بالعملة المحلية | الصافي بالدولار | الاستقطاع |
|---|---|---|---|
| 🇻🇳 فيتنام | 76,883,649 دونغ فيتنامي | 2,495 | 16.8% |
| 🇹🇭 تايلاند | 100,963 بات تايلندي | 2,664 | 11.2% |
| 🇰🇭 كمبوديا | 12,161,998 ريال كمبودي | 2,692 | 10.3% |
| 🇲🇾 ماليزيا | 12,253 رنجت ماليزي | 2,564 | 14.6% |
| 🇦🇪 الإمارات | 11,017 درهم إماراتي | 2,999 | 0.1% |
| 🇸🇦 السعودية | 11,249 ريال سعودي | 3,000 | 0% |
للوافد غير المتزوج، بأسعار صرف 10 أكتوبر 2026. لا تشمل تكلفة المعيشة.
احسب راتبك أنت في فيتنام
النتيجة فورية، شهريًا وسنويًا، مع تفصيل كل استقطاع.
أسئلة شائعة عن الضرائب في فيتنام
كم الضريبة على راتب 30 مليون دونغ في فيتنام؟
نحو 635,000 دونغ شهريًا بشرائح 2026. مع التأمينات 10.5% يبقى للأعزب نحو 26,215,000 دونغ شهريًا.
ما الحد المعفى من ضريبة الراتب في فيتنام 2026؟
الخصم الشخصي 15.5 مليون دونغ شهريًا بعد التأمينات، فلا يدفع الأعزب ضريبة حتى راتب يقارب 17.3 مليون دونغ. كل معال مسجل يضيف 6.2 مليون دونغ.
ما الشرائح الجديدة لضريبة الدخل في فيتنام؟
خمس شرائح شهرية منذ 2026: 5% حتى 10 ملايين دونغ خاضعة، و10% حتى 30 مليونًا، و20% حتى 60 مليونًا، و30% حتى 100 مليون، و35% فوقها.
كم تُقتطع التأمينات من الراتب في فيتنام؟
10.5% للموظف الفيتنامي: 8% ضمان اجتماعي و1.5% تأمين صحي حتى 46.8 مليون دونغ شهريًا، و1% تأمين بطالة حتى 106.2 مليون. الأجنبي يدفع 9.5% فقط.
كم ضريبة الأجنبي غير المقيم في فيتنام؟
20% ثابتة على كامل راتبه من فيتنام دون أي خصم، إذا بقي أقل من 183 يومًا ولم يكن له سكن لهذه المدة.
كم يدفع صاحب العمل فوق الراتب في فيتنام؟
نحو 23.5%: ضمان اجتماعي 17.5% وصحي 3% وبطالة 1% ورسم نقابة 2%، ضمن السقوف. على راتب 30 مليون دونغ نحو 7,050,000 دونغ شهريًا.
هل تُضرب الأموال التي أرسلها لأهلي من فيتنام؟
لا ضريبة على التحويل نفسه، فالراتب خضع للضريبة قبل ذلك. لكن تحويل العملة الأجنبية إلى الخارج يحتاج إلى مستندات تثبت مصدر المال.
المصادر
- PwC: شرائح ضريبة الدخل الخمس على الرواتب في فيتنام (مراجعة سبتمبر 2026) مصدر ثانوي للتحقق · تحقق 9 أكتوبر 2026
- PwC: التطورات المهمة (قانون ضريبة الدخل الجديد ساري من 1 يوليو 2026، وأحكام الرواتب من 1 يناير 2026) مصدر ثانوي للتحقق · تحقق 9 أكتوبر 2026
- PwC: الخصم الشخصي 15.5 مليون والمعال 6.2 مليون دونغ شهريًا مصدر ثانوي للتحقق · تحقق 9 أكتوبر 2026
- PwC: نسب التأمين الاجتماعي والصحي والبطالة وسقوفها مصدر ثانوي للتحقق · تحقق 9 أكتوبر 2026
- الضمان الاجتماعي الفيتنامي: رفع الحد الأدنى للأجور بمتوسط 7.2% من 1 يناير 2026 (المرسوم 293/2025) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
- بنك الدولة الفيتنامي: سعر الصرف المركزي 25,629 دونغ للدولار (10 أكتوبر 2026) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026