اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي في الولايات المتحدة 2026

الدول التي لدى الولايات المتحدة اتفاقية معها

لا توجد اتفاقية ثنائية مع

السعودية، الإمارات، قطر، الكويت، عُمان، البحرين، الأردن، العراق، لبنان، سوريا، فلسطين، السودان، اليمن، الجزائر، ليبيا، موريتانيا، الصومال، جيبوتي، جزر القمر، آيسلندا، إستونيا، ألبانيا، البرتغال، البوسنة والهرسك، التشيك، الجبل الأسود، الدنمارك، المجر، النرويج، النمسا، اليونان، أيرلندا، بلغاريا، بولندا، رومانيا، سلوفاكيا، سلوفينيا، سويسرا، صربيا، فنلندا، قبرص، كرواتيا، لاتفيا، لوكسمبورغ، ليتوانيا، مالطا، مقدونيا الشمالية، مولدوفا، موناكو، أذربيجان، أرمينيا، الصين، الفلبين، الهند، اليابان، إندونيسيا، أوزبكستان، باكستان، بنغلاديش، تايلاند، تايوان، جورجيا، سريلانكا، سنغافورة، فيتنام، كازاخستان، كمبوديا، كوريا الجنوبية، ماليزيا، هونغ كونغ، إثيوبيا، السنغال، أوغندا، بوتسوانا، تنزانيا، جنوب أفريقيا، رواندا، زامبيا، زيمبابوي، ساحل العاج، سيشل، غانا، كينيا، موريشيوس، نيجيريا، الأرجنتين، الإكوادور، الأوروغواي، البرازيل، السلفادور، المكسيك، أنتيغوا وباربودا، باراغواي، باربادوس، برمودا، بنما، بوليفيا، بيرو، تشيلي، جزر البهاما، جزر كايمان، جمهورية الدومينيكان، دومينيكا، سانت لوسيا، غواتيمالا، كوستاريكا، كولومبيا، نيوزيلندا

ماذا تعني الاتفاقية لراتبك؟

• أين تدفع ضريبة راتبك: إذا عملت في دولة وأنت مقيم ضريبيًا في الأخرى، تحدد الاتفاقية أي الدولتين تفرض الضريبة، وغالبًا تُعفى من ضريبة دولة الإقامة على الراتب الذي دفعت ضريبته في دولة العمل.
• الإقامة الضريبية: إذا اعتبرتك الدولتان مقيمًا، تحسم الاتفاقية ذلك بترتيب ثابت: السكن الدائم ثم مركز المصالح ثم مكان الإقامة المعتاد ثم الجنسية.
• الأرباح والفوائد والإتاوات: تخفض الاتفاقية عادة الضريبة المقتطعة من المنبع على ما تحوله بين الدولتين.
• خصم الضريبة الأجنبية: ما دفعته في دولة يُخصم من ضريبتك في الأخرى، فلا تدفع مرتين على الدخل نفسه.

غياب الاتفاقية لا يعني أنك ستدفع مرتين دائمًا: كثير من الدول تخصم الضريبة الأجنبية من طرف واحد، ودول الخليج لا تفرض ضريبة دخل على الرواتب أصلًا. راجع دليل الازدواج الضريبي للمغتربين العرب وقاعدة 183 يومًا.

المصادر

جمعنا القائمة من قائمة الاتفاقيات الرسمية لكل دولة ومن قوائم الدول الشريكة، وآخر تحقق كان في 9 أكتوبر 2026. السنة هي سنة التوقيع أو بدء النفاذ كما تذكرها المصادر.

• irs.gov
• taxsummaries.pwc.com
• gib.gov.tr
• taxsummaries.pwc.com
• bundesfinanzministerium.de
• gov.uk

روابط مفيدة