السعودية
الإمارات
قطر
الكويت
عُمان
البحرين
الأردن
العراق
لبنان
سوريا
فلسطين
مصر
السودان
اليمن
المغرب
الجزائر
تونس
ليبيا
موريتانيا
الصومال
جيبوتي
جزر القمر
تركيا
ألمانيا
المملكة المتحدة
الولايات المتحدة
كندا
فرنسا
السويد
هولندا
بلجيكا
إسبانيا
إيطاليا
أستراليا
آيسلندا
إستونيا
ألبانيا
البرتغال
البوسنة والهرسك
التشيك
الجبل الأسود
الدنمارك
المجر
النرويج
النمسا
اليونان
أيرلندا
بلغاريا
بولندا
رومانيا
سلوفاكيا
سلوفينيا
سويسرا
صربيا
فنلندا
قبرص
كرواتيا
لاتفيا
لوكسمبورغ
ليتوانيا
مالطا
مقدونيا الشمالية
مولدوفا
موناكو
أذربيجان
أرمينيا
الصين
الفلبين
الهند
اليابان
إندونيسيا
أوزبكستان
باكستان
بنغلاديش
تايلاند
تايوان
جورجيا
سريلانكا
سنغافورة
فيتنام
كازاخستان
كمبوديا
كوريا الجنوبية
ماليزيا
هونغ كونغ
إثيوبيا
السنغال
أوغندا
بوتسوانا
تنزانيا
جنوب أفريقيا
رواندا
زامبيا
زيمبابوي
ساحل العاج
سيشل
غانا
كينيا
موريشيوس
نيجيريا
الأرجنتين
الإكوادور
الأوروغواي
البرازيل
السلفادور
المكسيك
أنتيغوا وباربودا
باراغواي
باربادوس
برمودا
بنما
بوليفيا
بيرو
تشيلي
جزر البهاما
جزر كايمان
جمهورية الدومينيكان
دومينيكا
سانت لوسيا
غواتيمالا
كوستاريكا
كولومبيا
نيوزيلنداحاسبة إعفاء البقشيش والعمل الإضافي من الضريبة الأمريكية
الإجابة المختصرة
من 2025 إلى 2028 يخصم العامل الأمريكي البقشيش المؤهل حتى 25,000 دولار، والجزء الإضافي من أجر العمل الإضافي حتى 12,500 دولار (25,000 للمتزوجين)، من الدخل الخاضع للضريبة الاتحادية. مثال: راتب 60,000 دولار منها 12,000 بقشيش و4,000 جزء إضافي من العمل الإضافي يوفّر نحو 1,920 دولار. الضمان الاجتماعي يبقى مستحقًا.
دخلك
في أجر مرة ونصف: النصف فقط
موقف كل ولاية في 2026
| الولاية | البقشيش | العمل الإضافي | ملاحظة |
|---|---|---|---|
| ألاباما | خاضع | يُخصم | لا تخصم البقشيش، لكنها تسمح بخصم خاص بها لأجر العمل الإضافي بسقف 1,000 دولار سنويا. |
| ألاسكا | لا ضريبة | لا ضريبة | لا ضريبة دخل على الأجور في الولاية، فالبقشيش وأجر العمل الإضافي غير خاضعين لضريبة الولاية أصلا. |
| أريزونا | يُخصم | يُخصم | تسمح بخصم البقشيش وأجر العمل الإضافي في ضريبة الولاية لعام 2026. |
| أركنساس | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| كاليفورنيا | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين؛ مشروع AB 1550 للمطابقة لم يصبح قانونا وفق آخر ما تأكد (غير مؤكد). |
| كولورادو | يُخصم | خاضع | تسمح بخصم البقشيش، ولا تسمح بخصم العمل الإضافي. |
| كونيتيكت | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| ديلاوير | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| واشنطن العاصمة | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| فلوريدا | لا ضريبة | لا ضريبة | لا ضريبة دخل على الأجور في الولاية، فالبقشيش وأجر العمل الإضافي غير خاضعين لضريبة الولاية أصلا. |
| جورجيا | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصم وفق خريطة ITEP، بينما تصنفها Ballotpedia بأنها مطابقة جزئيا؛ التفاصيل غير مؤكدة. |
| هاواي | يُخصم | خاضع | تسمح بخصم البقشيش فقط، ولا تسمح بخصم العمل الإضافي. |
| أيداهو | يُخصم | يُخصم | تسمح بخصم البقشيش وأجر العمل الإضافي في ضريبة الولاية لعام 2026. |
| إلينوي | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| إنديانا | يُخصم | يُخصم | تسمح بالخصمين لعام 2026 بعد أن فرضت عليهما الضريبة في 2025؛ استمرار ذلك بعد 2026 غير مؤكد. |
| آيوا | يُخصم | يُخصم | تسمح بخصم البقشيش وأجر العمل الإضافي في ضريبة الولاية لعام 2026. |
| كانساس | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| كنتاكي | خاضع | خاضع | حدّثت تاريخ المطابقة مع استبعاد خصمي البقشيش والعمل الإضافي صراحة (وفق مصادر ثانوية، غير مؤكد من نص القانون). |
| لويزيانا | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| مين | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| ماريلاند | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| ماساتشوستس | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| ميشيغان | يُخصم | يُخصم | تسمح بالخصمين ابتداء من 2026، ولم يكونا متاحين لعام 2025. |
| مينيسوتا | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| ميسيسيبي | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| ميزوري | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| مونتانا | يُخصم | يُخصم | تسمح بخصم البقشيش وأجر العمل الإضافي في ضريبة الولاية لعام 2026. |
| نبراسكا | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| نيفادا | لا ضريبة | لا ضريبة | لا ضريبة دخل على الأجور في الولاية، فالبقشيش وأجر العمل الإضافي غير خاضعين لضريبة الولاية أصلا. |
| نيوهامبشير | لا ضريبة | لا ضريبة | لا ضريبة على الأجور، فلا أثر للخصمين. |
| نيوجيرسي | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| نيومكسيكو | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| نيويورك | يُخصم | خاضع | تسمح بخصم البقشيش، ولا تسمح بخصم العمل الإضافي. |
| كارولاينا الشمالية | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| داكوتا الشمالية | يُخصم | يُخصم | تسمح بخصم البقشيش وأجر العمل الإضافي في ضريبة الولاية لعام 2026. |
| أوهايو | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| أوكلاهوما | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| أوريغون | يُخصم | يُخصم | تسمح بخصم البقشيش وأجر العمل الإضافي في ضريبة الولاية لعام 2026. |
| بنسلفانيا | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| رود آيلاند | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| كارولاينا الجنوبية | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| داكوتا الجنوبية | لا ضريبة | لا ضريبة | لا ضريبة دخل على الأجور في الولاية، فالبقشيش وأجر العمل الإضافي غير خاضعين لضريبة الولاية أصلا. |
| تينيسي | لا ضريبة | لا ضريبة | لا ضريبة دخل على الأجور في الولاية، فالبقشيش وأجر العمل الإضافي غير خاضعين لضريبة الولاية أصلا. |
| تكساس | لا ضريبة | لا ضريبة | لا ضريبة دخل على الأجور في الولاية، فالبقشيش وأجر العمل الإضافي غير خاضعين لضريبة الولاية أصلا. |
| يوتا | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| فيرمونت | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| فرجينيا | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| واشنطن | لا ضريبة | لا ضريبة | لا ضريبة دخل على الأجور حاليا؛ ضريبة الدخل المقررة على أصحاب الملايين في 2028 لن تتضمن خصما للبقشيش أو العمل الإضافي. |
| فرجينيا الغربية | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| ويسكونسن | خاضع | خاضع | لا تسمح بالخصمين في 2026، فيبقى البقشيش وأجر العمل الإضافي خاضعين لضريبة الولاية. |
| وايومنغ | لا ضريبة | لا ضريبة | لا ضريبة دخل على الأجور في الولاية، فالبقشيش وأجر العمل الإضافي غير خاضعين لضريبة الولاية أصلا. |
State status follows ITEP maps dated June 2026 (page modified Sep 21, 2026): 11 states allow the tips deduction and 9 allow the overtime deduction for 2026. Ballotpedia (May 28, 2026) counted 19 tips conformers by a broader definition and named Georgia as partial; the two trackers differ, so verify a state with its revenue department before relying on it.
المصادر
- IRS: What the No Tax on Tips deduction means for you
- IRS: What to know about the No Tax on Overtime deduction
- IRS FS-2026-01: Q&A on qualified overtime deduction
- IRS: One, Big, Beautiful Bill provisions hub
- IRS Publication 15 (2026), Employer's Tax Guide
- ITEP (June 2026, modified Sep 2026): state tips and overtime deduction maps (ثانوي)
أسئلة شائعة
هل البقشيش معفى من الضريبة في أمريكا؟
من الضريبة الاتحادية على الدخل نعم حتى 25,000 دولار سنويًا بين 2025 و2028، بشرط أن تكون المهنة مما يتلقى البقشيش عادة. الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية يبقيان مستحقين.
هل كل أجر العمل الإضافي معفى؟
لا. يُخصم فقط الجزء الإضافي الذي يفرضه قانون معايير العمل العادلة، أي النصف في أجر مرة ونصف، وحتى السقف السنوي.
متى يبدأ تخفيض الخصم؟
عندما يتجاوز الدخل المعدل 150,000 دولار للفرد أو 300,000 للمتزوجين، يُخفض الخصم 100 دولار عن كل 1,000 دولار زيادة.
هل تطبق ولايتي الخصم نفسه؟
ليس دائمًا. الجدول أعلاه يبين موقف كل ولاية في 2026، وبعضها لا يفرض ضريبة دخل أصلًا.
أدوات أمريكا الأخرى
أرسلها لمن يحتاجها
شارك الصفحة في ثانية، أو ثبّت الموقع على هاتفك ليفتح بلمسة مثل أي تطبيق.
على آيفون: اضغط زر المشاركة في المتصفح، ثم «إضافة إلى الشاشة الرئيسية».
احفظها في المفضلة: Ctrl + D
تابعنا على إنستغرامفيسبوك