الضرائب في اليابان 2026: دليل الرواتب والتأمينات وضريبة الدخل

الضرائب على الرواتب في اليابان 2026

هاني · مؤسس الموقع وباحث بيانات الضرائب · ArabTaxCalc

الإجابة المختصرة

في اليابان يدفع الموظف ضريبة دخل وطنية من 5% إلى 45% مع 2.1% منها لإعادة الإعمار، وضريبة سكن محلية 10% تقريبًا، وتأمينات نحو 15% من الراتب: معاش 9.15%، وصحة نحو 5% في طوكيو، وبطالة 0.5%. مثال: راتب 400,000 ين شهريًا في طوكيو يبقى منه نحو 313,938 ينًا، أي اقتطاع إجمالي يقارب 21.5%.

كيف تُحسب ضريبة الراتب في اليابان؟

يُطرح من الراتب السنوي أولًا «خصم دخل العمل»، وحده الأدنى 740,000 ين في 2026 ويصل إلى 1,950,000 ين للرواتب فوق 8.5 مليون. ثم تُطرح اشتراكات التأمين الاجتماعي كاملة والخصم الأساسي، فيبقى الدخل الخاضع.

على هذا الدخل تُطبق الضريبة الوطنية من 5% إلى 45%، وتُضاف 2.1% منها كضريبة إعادة إعمار. ثم هناك ضريبة السكن المحلية: 10% من دخل محسوب بخصم أساسي أصغر (430,000 ين)، ومبلغ ثابت نحو 5,000 ين.

لهذا تكون ضريبة السكن عند الرواتب المتوسطة أكبر من الضريبة الوطنية نفسها: على راتب 400,000 ين شهريًا تبلغ الضريبة الوطنية 83,500 ين في السنة وضريبة السكن 227,100 ين.

ما التأمينات التي تُقتطع من الراتب الياباني؟

أكبرها معاش الموظفين (Kosei Nenkin): 18.3% مناصفة، أي 9.15% على الموظف، حتى أجر شهري معياري 650,000 ين. ثم التأمين الصحي، ونسبته تختلف حسب الصندوق والمحافظة: في فرع طوكيو لجمعية Kyokai Kenpo هي 9.85% مناصفة في السنة المالية 2026.

ومن أبريل 2026 يُضاف «رسم دعم الأطفال وتربيتهم» 0.23% مناصفة يُحصل مع التأمين الصحي. ومن بلغ 40 سنة يدفع أيضًا تأمين الرعاية طويلة الأمد. وتأمين التوظيف 0.5% على الموظف في السنة المالية 2026.

الأقساط لا تُحسب على الراتب بالضبط، بل على «أجر شهري معياري» من جدول درجات رسمي، ويُراجع مرة في السنة.

ما الذي تغير في 2026؟

رُفع الخصم الأساسي لسنتي 2026 و2027 إلى 1,040,000 ين لمن لا يتجاوز دخله 6.55 مليون ين، وإلى 620,000 ين لمن فوق ذلك، ورُفع الحد الأدنى لخصم دخل العمل إلى 740,000 ين. التعديل نافذ من 1 ديسمبر 2026 ويُطبق في تسوية نهاية السنة، فيرتفع الحد المعفى من الضريبة الوطنية إلى نحو 1.78 مليون ين من الراتب.

وانخفض متوسط نسبة التأمين الصحي لدى Kyokai Kenpo إلى 9.9%، وبدأ رسم دعم الأطفال 0.23%، وانخفض تأمين التوظيف على الموظف من 0.55% إلى 0.5%.

لماذا لا يدفع القادم الجديد ضريبة السكن؟

ضريبة السكن تُفرض على من كان مسجلًا في بلدية يابانية في 1 يناير، وتُحسب على دخل السنة السابقة. لذلك لا يدفعها القادم الجديد في سنته الأولى، ثم تبدأ من يونيو في السنة التالية وتُقتطع من الراتب على 12 شهرًا حتى مايو.

والمغادر نهائيًا يبقى مدينًا بضريبة السكن عن السنة التي عمل فيها، فيدفعها قبل السفر أو يعين ممثلًا ضريبيًا. الحاسبة تعرض ضريبة السكن المستحقة على راتب 2026 نفسه، أي ما يُدفع فعلًا من يونيو 2027.

تسوية نهاية السنة والتصريح

يقتطع صاحب العمل الضريبة الوطنية شهريًا حسب جدول رسمي، ثم يحسب الضريبة النهائية في «تسوية نهاية السنة» في ديسمبر ويرد الفرق أو يقتطعه. من كان دخله راتبًا واحدًا لا يتجاوز 20 مليون ين لا يحتاج عادة إلى تصريح.

يقدم التصريح من له دخل آخر أو يريد خصومات إضافية مثل المصاريف الطبية الكبيرة، من 16 فبراير إلى 15 مارس عبر نظام e-Tax أو مكتب الضرائب.

الإقامة الضريبية للأجانب

من له مسكن في اليابان أو أقام فيها سنة أو أكثر يُعد مقيمًا. والأجنبي المقيم الذي لم يتجاوز مجموع إقامته 5 سنوات خلال آخر 10 سنوات «مقيم غير دائم»: يدفع على دخله الياباني، وعلى دخله الأجنبي بقدر ما يُدفع في اليابان أو يُحوَّل إليها.

غير المقيم يُقتطع من راتبه الياباني 20.42% ثابتة دون خصومات. ومن ينتقل للعمل في اليابان بعقد سنة أو أكثر يُعامل عادة كمقيم من يوم وصوله.

ما الذي تغيّر في 2026؟

الخصم الأساسي لسنتي 2026 و2027: 1,040,000 ين لمن لا يتجاوز دخله 6.55 مليون، و620,000 ين حتى 23.5 مليون (المادة 86 من قانون ضريبة الدخل والمادة 41-16-2 من قانون الإجراءات الخاصة، نافذ من 1 ديسمبر 2026).
الحد الأدنى لخصم دخل العمل 740,000 ين لسنتي 2026 و2027، ويُطبق على ضريبة السكن من السنة المالية 2027.
التأمين الصحي لدى Kyokai Kenpo فرع طوكيو 9.85% من أقساط مارس 2026، ومتوسط الجمعية 9.9%.
رسم دعم الأطفال وتربيتهم 0.23% مع التأمين الصحي من أقساط أبريل 2026.
تأمين التوظيف للسنة المالية 2026: 0.5% على الموظف و0.85% على صاحب العمل في الأنشطة العامة.

للعرب المقيمين والمغتربين

الجالية العربية في اليابان صغيرة، وتتركز في طوكيو والمدن الصناعية، وأغلبها من طلاب الدراسات العليا والباحثين والمهندسين، إلى جانب العاملين في تجارة السيارات المستعملة وتصديرها إلى الخليج وأفريقيا والموظفين في السفارات وشركات الطاقة. يعمل المهنيون غالبًا بتأشيرة «مهندس أو مختص في العلوم الإنسانية أو الخدمات الدولية»، والأكفأ بتأشيرة «المهني عالي المهارة» القائمة على النقاط والتي تسرع الإقامة الدائمة. التحويل إلى الأهل مسموح دون ضريبة، والبنوك تطلب بيانات الغرض للتحويلات الكبيرة. لليابان اتفاقيات لمنع الازدواج الضريبي مع عدد من الدول العربية منها مصر والسعودية والكويت والإمارات وقطر وعُمان والمغرب. وفي السنوات الخمس الأولى لا يُفرض دخلك الأجنبي إلا إذا حولته إلى اليابان.

شرائح ضريبة الدخل

الدخل السنوي الخاضع للضريبة (ين ياباني)	عرض الشريحة شهريًا	النسبة
0 إلى 1,950,000	162,500	5%
1,950,000 إلى 3,300,000	112,500	10%
3,300,000 إلى 6,950,000	304,167	20%
6,950,000 إلى 9,000,000	170,833	23%
9,000,000 إلى 18,000,000	750,000	33%
18,000,000 إلى 40,000,000	1,833,333	40%
أكثر من 40,000,000	بلا حد	45%

الشرائح الوطنية على الدخل الخاضع بعد خصم دخل العمل (740,000 ين على الأقل في 2026)، والخصم الأساسي (1,040,000 ين لمن لا يتجاوز دخله 6.55 مليون ين في 2026)، واشتراكات التأمين كاملة. تُضاف 2.1% من الضريبة كضريبة إعادة إعمار حتى 2037، وضريبة سكن محلية 10% على أساس مختلف قليلًا (خصم أساسي 430,000 ين) تُدفع في السنة التالية.

ضرائب أخرى تهمك في اليابان

الأرباح الرأسمالية

أرباح بيع الأسهم المدرجة تخضع لضريبة منفصلة 20.315% (15% وطنية مع ضريبة إعادة الإعمار و5% محلية)، والأرباح داخل حساب NISA معفاة ضمن حدوده السنوية. ربح بيع العقار يخضع لضريبة منفصلة 20.315% إذا تجاوزت مدة الحيازة 5 سنوات في 1 يناير من سنة البيع، و39.63% إذا كانت أقصر، مع خصم خاص حتى 30 مليون ين عند بيع المسكن الذي يسكنه البائع. قارن بالدول الأخرى

توزيعات الأرباح

توزيعات الأسهم المدرجة يُقتطع منها 20.315% (15.315% وطنية و5% محلية) ويمكن الاكتفاء بذلك، أو ضمها إلى الدخل مع خصم التوزيعات إذا كان أنفع. التوزيعات داخل حساب NISA معفاة. قارن بالدول الأخرى

العملات الرقمية

العملات الرقمية قانونية، والمنصات مسجلة لدى هيئة الخدمات المالية. ربح الفرد منها يُعامل كدخل متنوع يُضاف إلى راتبه ويخضع للشرائح التصاعدية مع ضريبة السكن، فقد يصل إلى نحو 55%، والخسارة لا تُخصم من الراتب. وتُناقش الحكومة نقلها إلى ضريبة منفصلة 20% مع تنظيمها كمنتج مالي، لكن ذلك لا يطبق على دخل 2026. قارن بالدول الأخرى

الميراث

تفرض اليابان ضريبة إرث وضريبة هبة بنسب تصاعدية من 10% إلى 55%، بعد إعفاء أساسي للتركة قدره 30 مليون ين و6 ملايين لكل وارث قانوني. وتطال الأصول العالمية لمن أقام في اليابان مدة طويلة، أما الأجنبي المقيم بتأشيرة مؤقتة فتُفرض عادة على أصوله في اليابان فقط. توزيع التركة يتبع القانون المدني الياباني الذي يساوي بين الأبناء، فمن يريد تقسيمًا شرعيًا يكتب وصية مع مراعاة الحصة الإلزامية للورثة. قارن بالدول الأخرى

العقارات والثروة

لا توجد ضريبة ثروة. على العقار ضريبة الأصول الثابتة 1.4% من القيمة المقدرة رسميًا، وفي طوكيو ومدن أخرى ضريبة تخطيط المدن حتى 0.3%، مع تخفيضات كبيرة على أرض المسكن الصغيرة. ويدفع المشتري ضريبة اقتناء عقار ورسوم تسجيل عند الشراء.

الإقامة الضريبية

يُعد الشخص مقيمًا في اليابان إذا كان له فيها موطن، أو أقام فيها سنة أو أكثر، ومن يأتي بعقد عمل لسنة أو أكثر يُعامل كمقيم من وصوله. الأجنبي المقيم الذي لم تتجاوز إقامته 5 سنوات خلال آخر 10 سنوات «مقيم غير دائم»، يُفرض عليه دخله الأجنبي فقط بقدر ما يُدفع في اليابان أو يُحوَّل إليها. غير المقيم يدفع 20.42% على راتبه الياباني. شهادة الإقامة الضريبية تُطلب من مكتب الضرائب التابع لمحل سكنك لتطبيق اتفاقيات منع الازدواج مع دول منها مصر والسعودية والكويت والإمارات وقطر. قارن بالدول الأخرى

التقاعد والمعاشات

المعاش الحكومي الياباني يخضع لضريبة الدخل كدخل متنوع بعد خصم خاص بالمعاشات، ومكافأة نهاية الخدمة تُعامل بخصم كبير حسب سنوات الخدمة ويُفرض على نصف الباقي فقط. المعاش الأجنبي لمقيم دائم يخضع للضريبة اليابانية ما لم تمنح الاتفاقية الحق لبلد المعاش. الأجنبي المغادر يمكنه طلب استرداد مقطوع لاشتراكات المعاش. لا توجد تأشيرة تقاعد. قارن بالدول الأخرى

تكلفة صاحب العمل

يدفع صاحب العمل في 2026 نحو 15.4% من الأجر المعياري لموظف دون 40 سنة في طوكيو: معاش 9.15% (حتى 650,000 ين شهريًا)، وصحة ورسم دعم الأطفال 5.04%، وتأمين توظيف 0.85%، ومساهمة رعاية الأطفال 0.36%، إضافة إلى تأمين إصابات العمل الذي يتحمله وحده بنسبة تختلف حسب القطاع. القواعد واحدة لليابانيين والأجانب. قارن بالدول الأخرى

تأشيرة العمل عن بعد

الإقامة الخاصة للرحالة الرقميين (Designated Activities، Digital Nomad): دخل سنوي شخصي لا يقل عن 10 ملايين ين، مع تأمين صحي يغطي 10 ملايين ين على الأقل، ولمواطني الدول المدرجة في قائمة الهجرة فقط حامل الإقامة لا يعمل لصالح جهة يابانية، وإقامته أقل من سنة فيبقى غالبًا غير مقيم ضريبيًا، فلا تفرض اليابان ضريبة على دخله من عمل يؤديه لجهات خارجية، مع مراعاة قواعد بلده الأصلي. قارن بالدول الأخرى

البند	الموظف	صاحب العمل	يطبَّق على	السقف
معاش الموظفين (Kosei Nenkin) 18.3%	9.2%	9.2%	موظفو الشركات بدوام كامل، ومنهم الأجانب	على الأجر الشهري المعياري من 88,000 حتى 650,000 ين
التأمين الصحي (Kyokai Kenpo، فرع طوكيو 9.85%)	4.9%	4.9%	موظفو الشركات المشمولة بالجمعية	على الأجر الشهري المعياري حتى 1,390,000 ين. من 40 إلى 64 سنة يُضاف تأمين الرعاية 1.62%
رسم دعم الأطفال وتربيتهم (من أبريل 2026)	0.1%	0.1%	كل المشتركين في التأمين الصحي	يُحصل مع التأمين الصحي بنسبة 0.23%
تأمين التوظيف (السنة المالية 2026)	0.5%	0.9%	من يعمل 20 ساعة أسبوعيًا أو أكثر	على الأجر الفعلي بلا سقف

مقارنة سريعة: راتب يعادل 3,000 دولار شهريًا

الدولة	الإجمالي بالعملة المحلية	الصافي بالدولار	الاستقطاع
🇯🇵 اليابان	472,888 ين ياباني	2,343	21.9%
🇦🇪 الإمارات	11,017 درهم إماراتي	2,999	0.1%
🇸🇦 السعودية	11,249 ريال سعودي	3,000	0%
🇶🇦 قطر	10,921 ريال قطري	3,000	0%
🇰🇷 كوريا الجنوبية	4,094,445 وون كوري	2,537	15.4%
🇨🇳 الصين	20,111 يوان صيني	2,333	22.2%

للوافد غير المتزوج، بأسعار صرف 1 أكتوبر 2026. لا تشمل تكلفة المعيشة.

احسب راتبك أنت في اليابان

النتيجة فورية، شهريًا وسنويًا، مع تفصيل كل استقطاع.

افتح الحاسبة

أسئلة شائعة عن الضرائب في اليابان

كم يبقى من راتب 300,000 ين في طوكيو؟

نحو 239,688 ينًا شهريًا في 2026: تأمينات 44,070 ينًا شهريًا، وضريبة وطنية 44,400 ين وضريبة سكن 150,500 ين في السنة. الاقتطاع الإجمالي نحو 20%.

كم الضريبة على راتب 400,000 ين شهريًا في اليابان؟

الضريبة الوطنية مع ضريبة إعادة الإعمار نحو 83,500 ين في السنة، وضريبة السكن في طوكيو نحو 227,100 ين. مع التأمينات (60,179 ينًا شهريًا) يبقى نحو 313,938 ينًا شهريًا.

ما هو الحد المعفى من ضريبة الدخل في اليابان 2026؟

بعد تعديل 2026 لا تُفرض ضريبة وطنية على راتب سنوي حتى نحو 1.78 مليون ين (خصم عمل 740,000 + خصم أساسي 1,040,000) قبل احتساب التأمينات. ضريبة السكن تبدأ من دخل أقل، نحو 1.19 مليون ين من الراتب في طوكيو.

كم تقتطع التأمينات الاجتماعية في اليابان؟

نحو 15% من الراتب لموظف دون 40 سنة في طوكيو: معاش 9.15%، وصحة 4.925%، ورسم الأطفال 0.115%، وتأمين توظيف 0.5%. من 40 سنة يُضاف 0.81% لتأمين الرعاية.

متى أبدأ دفع ضريبة السكن في اليابان؟

من يونيو في السنة التالية لأول سنة عمل، لأنها تُحسب على دخل السنة السابقة لمن كان مسجلًا في بلدية في 1 يناير. القادم في 2026 يبدأ دفعها في يونيو 2027.

هل أسترد اشتراكات المعاش عند مغادرة اليابان؟

نعم، الأجنبي الذي اشترك 6 أشهر على الأقل ولم يستحق معاشًا يمكنه طلب «مبلغ الانسحاب المقطوع» خلال سنتين من المغادرة، ويُقتطع منه 20.42% ضريبة يمكن استردادها بتصريح عبر ممثل ضريبي.

ما أعلى نسبة ضريبة على الدخل في اليابان؟

45% وطنية مع 2.1% منها لإعادة الإعمار، أي 45.95%، إضافة إلى 10% ضريبة سكن، فالمجموع نحو 55.95% على الدخل الخاضع فوق 40 مليون ين.

كم يدفع صاحب العمل الياباني فوق الراتب؟

نحو 15.5% من الراتب حتى سقف المعاش: 9.15% معاش، ونحو 5% صحة ورسم أطفال، و0.85% تأمين توظيف، و0.36% مساهمة رعاية الأطفال، إضافة إلى تأمين إصابات العمل. على راتب 400,000 ين يدفع نحو 756,660 ينًا في السنة.

المصادر

وكالة الضرائب الوطنية: الخصم الأساسي لسنوات 2025 إلى 2028 (104 آلاف حتى 6.55 مليون ين لسنتي 2026 و2027) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
وكالة الضرائب الوطنية: خصم دخل العمل لسنتي 2026 و2027 (حد أدنى 740,000 ين) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
وكالة الضرائب الوطنية: جدول حساب ضريبة الدخل وضريبة إعادة الإعمار 2.1% مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
مكتب الضرائب لحكومة طوكيو: ضريبة السكن الفردية (4% + 6%، الثابتة 1,000 + 3,000 + 1,000 ضريبة الغابات، حد الإعفاء 450,000، خصم التعديل، خصم العمل 740,000 من سنة 2027) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
Kyokai Kenpo: جدول أقساط فرع طوكيو من مارس 2026 (9.85%، رسم الأطفال 0.23%، المعاش 18.3%، الدرجات) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
وزارة الصحة والعمل: نسب تأمين التوظيف للسنة المالية 2026 (0.5% على الموظف و0.85% على صاحب العمل) مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026
الاحتياطي الفيدرالي الأمريكي H.10: 157.63 ين لكل دولار في 1 أكتوبر 2026 مصدر رسمي · تحقق 9 أكتوبر 2026

ابدأ

الأدوات

الحاسبات

لأصحاب المواقع والمطورين

عن الموقع